α:

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι μεταθέσεις μετά θάνατον απαιτούν μόνο την εγγραφή πρωτογενούς δικαιούχου. Οι ενδεχόμενες δικαιούχοι συνιστώνται αλλά δεν είναι απαραίτητες. Παραδείγματα των τύπων περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν προσδιορισμό δικαιούχου περιλαμβάνουν τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, τα συνταξιοδοτικά ταμεία και άλλες επενδύσεις. Ο κάτοχος πολιτικών / λογαριασμών μπορεί κατά κανόνα να απαριθμεί τις απαραίτητες προϋποθέσεις που πρέπει να πληρούνται πριν από τη διάθεση οποιουδήποτε ποσού σε ενδεχόμενο δικαιούχο. Δεν υπάρχουν χωριστές φορολογικές επεξεργασίες ή άλλοι κανονισμοί που τίθενται σε ενδεχόμενους δικαιούχους που δεν διατίθενται στους κύριους δικαιούχους.

Εξέταση Ενδεχόμενων Υποθέσεων

Ο νόμιμος ορισμός ενός ενδεχόμενου δικαιούχου είναι κάθε πρόσωπο ή οντότητα που ονομάζεται ως παραλήπτης ενός περιουσιακού στοιχείου ή δώρου, ο οποίος λαμβάνει μόνο τα έσοδα εάν πραγματοποιηθεί προκαθορισμένη δέσμη περιστάσεων. Το πιο συνηθισμένο παράδειγμα ενός ενδεχόμενου δικαιούχου είναι το άτομο που ονομάζεται να λαμβάνει χρήματα από ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής, αλλά μόνο σε περίπτωση που ο κύριος δικαιούχος δεν επιβιώσει στον αντισυμβαλλόμενο. Τα χρήματα του εφεδρικού δικαιούχου εξαρτώνται από το θάνατο του κύριου δικαιούχου.

Τα ενδεχόμενα δεν πρέπει να είναι τόσο στενά ή ζοφερά. Η παραλαβή των εσόδων εξαρτάται συχνά από κάποια επιτυχία του δικαιούχου, όπως η αποφοίτηση από το κολέγιο ή η αποφυγή νομικών προβλημάτων. Εάν ο ιδιοκτήτης ενός σπιτιού επιθυμεί μόνο να παραχωρήσει το σπίτι σε έναν δικαιούχο γιο που είναι παντρεμένος, μπορεί να παράσχει έναν εναλλακτικό δικαιούχο σε περίπτωση που ο γιος δεν είναι παντρεμένος όταν πρέπει να γίνει η μεταφορά.

Μερικοί από τους νόμους αυτούς ποικίλλουν ανά κράτος και εξαρτώνται από τη φύση των μεταβιβασθέντων περιουσιακών στοιχείων. Σε γενικές γραμμές, ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής έχει λιγότερους περιορισμούς σε τύπους απρόβλεπτων από ένα IRA, 401 (k) ή άλλο περιουσιακό στοιχείο συνταξιοδότησης.

Εάν ο κύριος δικαιούχος είναι παιδί και θεωρείται ανίκανος να διαχειριστεί τα περιουσιακά του στοιχεία μέχρι να φθάσει τη λήξη του, η περιουσία μπορεί να ονομάσει εμπιστοσύνη για παιδιά ως ενδεχόμενο δικαιούχο που θα διαχειριστεί στο ενδιάμεσο διάστημα.

Πολλοί υπότροφοι δικαιούχοι

Είναι επίσης δυνατή η δημιουργία πολλών ενδεχόμενων δικαιούχων. Εάν ένας παππούς θέλει να προτείνει να δώσει $ 50, 000 σε κάθε ένα από τα τέσσερα εγγόνια του, αλλά να κάνει κάθε μεμονωμένη κληρονομικότητα εξαρτάται από το εγγόνι που κερδίζει πτυχίο, μπορεί να το κάνει αυτό.

Πολλοί δικαιούχοι είναι επίσης επιτρεπόμενοι για λογαριασμούς συνταξιοδότησης που απαιτούν από τους δικαιούχους να λαμβάνουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές ή ΔΑΜ. Μόλις ικανοποιηθεί ένα περιστατικό και ένας μεμονωμένος δικαιούχος λάβει τα κεφάλαιά του, η ηλικία του ατόμου αυτού χρησιμοποιείται για τους υπολογισμούς RMD.

Δικαιούχος του Ενδεχόμενου Δικαιούχου Το Δικαίωμα του Πρωτοβάθμιου Δικαιούχου για Ανάκτηση

Υπάρχουν ορισμένα σενάρια όταν ο ιδιοκτήτης του περιουσιακού στοιχείου επιβιώνει και από τους δύο τύπους δικαιούχων και ο ενδεχόμενος δικαιούχος μπορεί να αμφισβητήσει το δικαίωμα του πρωτεύοντος δικαιούχου να λάβει κεφάλαια.Στις πιο δραματικές συνθήκες, όπως όταν ο πρωταρχικός δικαιούχος είναι ύποπτος για δολοφονία του ιδιοκτήτη του περιουσιακού στοιχείου, μια ολόκληρη πολιτική ή σύμβαση μπορεί να κηρυχθεί άκυρη σε ομοσπονδιακό δικαστήριο, ανεξάρτητα από τον επίσημο προγραμματισμό περιουσίας.

Τα περισσότερα κράτη έχουν υιοθετήσει νόμους, γνωστούς μερικές φορές ως "νόμους δολοφονίας", σύμφωνα με τους οποίους κανένας δικαιούχος δεν μπορεί να λάβει κονδύλια που προκύπτουν από τις παραβιάσεις του. Το ζήτημα είναι διαφορετικό σε περιπτώσεις ακούσιας ανθρωποκτονίας ή άλλων μικρότερων αδικημάτων. Τα περισσότερα δικαστήρια κρίνουν ότι για τους ενδεχόμενους δικαιούχους να κερδίσουν την πρόκλησή τους, ο κύριος δικαιούχος πρέπει να έχει καταλάβει κακόβουλη πρόθεση εναντίον του ιδιοκτήτη του περιουσιακού στοιχείου.