Ο Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας (HSA) είναι σαν προσωπικός λογαριασμός ταμιευτηρίου, αλλά τα χρήματα χρησιμοποιούνται μόνο για εξειδικευμένα έξοδα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης. Ο λογαριασμός μπορεί να δημιουργηθεί μαζί σας ως ο μοναδικός δικαιούχος ή για εσάς συν το σύζυγο και / ή τα συντηρούμενα πρόσωπα. Ιδρύθηκε το 2003 ως μέρος του νόμου για τη συνταγογράφηση ναρκωτικών, βελτίωσης και εκσυγχρονισμού της Medicare και επιτρέπει στα άτομα με υψηλά αδύνατα σχέδια υγείας να πληρώνουν για τα τρέχοντα έξοδα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης και να εξοικονομούν μελλοντικά έξοδα βάσει φορολογικής βάσης. Εδώ εξετάζουμε τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας, τα υπέρ και τα κατά και άλλες σημαντικές λεπτομέρειες σχετικά με τα προγράμματα αποταμίευσης υγείας.

Επιλεξιμότητα

Για να δικαιούστε HSA, πρέπει να εγγραφείτε σε ένα ειδικό σχέδιο ασφάλισης υγείας που ονομάζεται High-Deductible Health Plan ή HDHP. Παρόλο που τα σχέδια αυτά έχουν υψηλά ποσά έκπτωσης, τα μηνιαία ασφάλιστρα είναι κατά κανόνα πολύ χαμηλότερα από ό, τι για τα σχέδια με χαμηλότερες αφαιρέσιμες ποσότητες, γεγονός που τους καθιστά ελκυστικούς για τους ανθρώπους που προσπαθούν να ελαχιστοποιήσουν τις προκαταβολές που συνδέονται με την υγειονομική περίθαλψη. Τα HDHP προορίζονται για την κάλυψη σοβαρών ασθενειών ή τραυματισμών και με εξαίρεση την προληπτική φροντίδα (όπως ετήσια σωματικά, εμβολιασμός για παιδιά και ενήλικες και υπηρεσίες προσυμπτωματικού ελέγχου), η ετήσια έκπτωσή σας πρέπει να πληρούται πριν από την πληρωμή οποιωνδήποτε παροχών.

Σύμφωνα με τις ομοσπονδιακές οδηγίες, μπορείτε να ανοίξετε και να συμβάλλετε σε μια HSA εάν είστε:

Καλυφθείτε με HDHP την πρώτη ημέρα του μήνα

• Δεν καλύπτεται από οποιαδήποτε άλλη μη- Σχέδιο HDHP (με κάποιες εξαιρέσεις για ορισμένα σχέδια με περιορισμένη κάλυψη, όπως οδοντιατρική, όραση και αναπηρία)
• Δεν έχει εγγραφεί στο Medicare
• Δεν αξιώνεται ως εξαρτημένη από φορολογική δήλωση κάποιου άλλου
• Το IRS καθορίζει κατευθυντήριες γραμμές για τον πληθωρισμό) για τις ΥΑΑ και τα HDHP κάθε χρόνο, βάσει της ατομικής και της οικογενειακής κάλυψης. Για το 2014, όλες οι HDHP πρέπει να έχουν ένα ελάχιστο ποσό έκπτωσης $ 1, 250 για τα άτομα και $ 2, 500 για τις οικογένειες. Το ανώτατο όριο εκτός τσέπης (συμπεριλαμβανομένων των εκπτώσεων, των συνυπολογισμών και της ασφάλισης, αλλά όχι των ασφαλίστρων) δεν μπορεί να υπερβαίνει τα $ 6, 350 για τα άτομα και $ 12, 700 για τις οικογένειες. (Δείτε επίσης:

Κανόνες για την ύπαρξη λογαριασμού εξοικονόμησης υγείας (HSA) .)

Πλεονεκτήματα

Οι Λογαριασμοί Εξοικονόμησης Υγείας προσφέρουν έναν τρόπο εξοικονόμησης για - και πληρώνουν - για έξοδα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης. Υπάρχουν πολλά πλεονεκτήματα στο να έχετε έναν Λογαριασμό Εξοικονόμησης Υγείας:

Άλλοι μπορούν να συνεισφέρουν στην HSA σας

• . Οι συνεισφορές μπορούν να προέρχονται από διάφορες πηγές, όπως εσείς, ο εργοδότης σας, ένας συγγενής και οποιοσδήποτε άλλος που θέλει να προσθέσει στην HSA σας. Συνεισφορές προ φόρων
• . Οι εισφορές που πραγματοποιούνται μέσω καταθέσεων μισθοδοσίας (μέσω του εργοδότη σας) πραγματοποιούνται συνήθως με δολάρια προ φόρων, πράγμα που σημαίνει ότι δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. Στα περισσότερα κράτη, οι εισφορές δεν υπόκεινται ούτε σε κρατικούς φόρους εισοδήματος. Ο εργοδότης σας μπορεί επίσης να κάνει εισφορές για λογαριασμό σας και η συνεισφορά δεν περιλαμβάνεται στο ακαθάριστο εισόδημά σας. Φορολογικές εισφορές
• . Οι συνεισφορές που πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία μπορούν να αφαιρεθούν από το ακαθάριστο εισόδημά σας στη φορολογική σας δήλωση, πράγμα που σημαίνει ότι ενδέχεται να χρεώνεστε λιγότερο στο τέλος του έτους. Αναλήψεις χωρίς φόρους
• . Οι αποσύρσεις από την HSA σας δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος (ή στις περισσότερες περιπτώσεις), εάν χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα. Τα κέρδη είναι φόρος
• . Οποιοσδήποτε τόκος ή άλλα κέρδη από τα στοιχεία ενεργητικού του λογαριασμού είναι αφορολόγητα. Τα κεφάλαια κυμαίνονται
• . Αν έχετε αφήσει χρήματα στο HSA σας στο τέλος του έτους, μεταφέρεται στο επόμενο έτος. Φορητό
• . Τα χρήματα στο HSA σας παραμένουν διαθέσιμα για μελλοντικά εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα ακόμα και αν αλλάξετε τα σχέδια ασφάλισης υγείας, αλλάξετε εργοδότες ή συνταξιοδοτηθείτε. Τα ποσά που απομένουν στο λογαριασμό σας συνεχίζουν να αυξάνουν τη φορολογική επιβάρυνση. Βολικό
• . Τα περισσότερα HSAs εκδίδουν μια χρεωστική κάρτα, έτσι ώστε να μπορείτε να πληρώσετε αμέσως για το φάρμακο συνταγών σας και άλλα έξοδα. Εάν περιμένετε να εισέλθει ένα μήνυμα στο μήνυμα, μπορείτε να καλέσετε το κέντρο χρέωσης και να κάνετε μια πληρωμή μέσω του τηλεφώνου χρησιμοποιώντας τη χρεωστική σας κάρτα. Και, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την κάρτα σε ένα ΑΤΜ για πρόσβαση σε μετρητά. Μειονεκτήματα

Τα HSAs έχουν επίσης αρκετά μειονεκτήματα:

Υψηλή απαίτηση απαίτησης

• . Παρόλο που πληρώνετε λιγότερα ασφάλιστρα κάθε μήνα, μπορεί να είναι δύσκολο - ακόμη και με χρήματα σε μια HSA - να βγείτε με τα χρήματα για να καλύψετε μια υψηλή έκπτωση. Η μη αναμενόμενη δαπάνη υγειονομικής περίθαλψης
• . Το κόστος υγειονομικής περίθαλψης μπορεί να υπερβεί αυτό που είχε προγραμματιστεί και ίσως να μην έχετε αποθηκεύσει αρκετά χρήματα στο HSA σας για να καλύψετε τα έξοδα. Πίεση για αποθήκευση
• . Μπορεί να είστε απρόθυμοι να αναζητήσετε υγειονομική περίθαλψη όταν τη χρειάζεστε επειδή δεν θέλετε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα στο λογαριασμό σας HSA. Φόροι
• και κυρώσεις . Εάν αποσύρετε κεφάλαια για μη εξειδικευμένα έξοδα προτού γυρίσετε 65, θα χρωστάτε φόρους στα χρήματα συν μια ποινή 20%. Μετά την ηλικία των 65 ετών, θα χρωστάτε φόρους αλλά όχι την ποινή. Διαχείριση αρχείων
• . Πρέπει να κρατήσετε τις αποδείξεις σας για να αποδείξετε ότι οι αποσύρσεις χρησιμοποιήθηκαν για εξειδικευμένα έξοδα υγείας. Τέλη
• . Ορισμένες ΥΑΕ χρεώνουν μηνιαίο τέλος συντήρησης ή τέλος ανά συναλλαγή, το οποίο ποικίλλει ανάλογα με το ίδρυμα. Ενώ συνήθως δεν είναι πολύ υψηλό, τα τέλη κόβουν την κατώτατη γραμμή. Μερικές φορές τα τέλη αυτά παραμένουν αν διατηρήσετε ένα συγκεκριμένο ελάχιστο υπόλοιπο. Πιστοποιητικά Έξοδα

Εκατοντάδες ιατρικά έξοδα πληρούν τις προϋποθέσεις για πληρωμή από μια HSA. Αυτά εξηγούνται λεπτομερώς στην δημοσίευση IRS 502, ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα. Παραδείγματα εξειδικευμένων ιατρικών δαπανών περιλαμβάνουν (αλλά δεν περιορίζονται σε αυτά):

Βελονισμός

• Θεραπεία αλκοολισμού
• Υπηρεσίες ασθενοφόρων
• Χειροπρακτικοί
• Προμήθειες φακών επαφής
• > Ακουστικά
• Ακουστικά
• Ακουστικά
• Ακουστικά
• Ακουστικά
• Ακουστικά
• Ακουστικά
• Δερματολογικά τεστ
• > Νοσηλευτικές υπηρεσίες
• Χειρουργική
• Ψυχιατρική περίθαλψη
• Τηλεφωνικός εξοπλισμός για άτομα με προβλήματα όρασης ή ακοής
• Θεραπεία ή συμβουλευτική
• Αναπηρικά καροτσάκια
• Ακτινογραφίες
• Όρια συνεισφοράς
• HSA μπορεί να γίνει οποτεδήποτε κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου φορολογικού έτους.Μπορείτε να κάνετε τακτικές συνεισφορές καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους ή να κάνετε μια κατ' αποκοπή συνεισφορά όποτε είναι βολικό. Το IRS θέτει όρια εισφορών που καθορίζουν πόσο εσείς και / ή ο εργοδότης σας μπορεί να συνεισφέρει στην HSA σας κάθε χρόνο. Για το 2017, τα μέγιστα ποσά συνεισφοράς είναι $ 3, 400 για τα άτομα και $ 6, 750 για την κάλυψη της οικογένειας. Μπορείτε να προσθέσετε έως και $ 1, 000 περισσότερο ως συνεισφορά "catch-up" αν είστε 55 ετών ή μεγαλύτερος στο τέλος του φορολογικού σας έτους.
• Ρύθμιση Λογαριασμού Εξοικονόμησης Υγείας
• Για να εγγραφείτε σε Λογαριασμό Εξοικονόμησης Υγείας, πρέπει να έχετε HDHP. Μόλις έχετε ένα HDHP, μπορείτε να επικοινωνήσετε με την ασφαλιστική σας εταιρεία υγείας για λεπτομέρειες σχετικά με τη δημιουργία μιας HSA μέσω της συνιστώμενης τράπεζάς της ή μπορείτε να επιλέξετε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μόνοι σας ή μέσω του τμήματος ανθρωπίνων πόρων του εργοδότη σας. Η τοπική σας τράπεζα ή πιστωτική ένωση μπορεί να προσφέρει HSAs και μπορεί να σας παρέχει πληροφορίες εγγραφής. Μπορείτε επίσης να ψάξετε στο διαδίκτυο (δοκιμάστε μια αναζήτηση στο Internet για τους "παρόχους HSA"). Μόλις επιλέξετε μια τράπεζα, η διαδικασία εγγραφής είναι αρκετά γρήγορη και περιλαμβάνει την ολοκλήρωση μιας αίτησης και τη χρηματοδότηση του λογαριασμού.

Η κατώτατη γραμμή

Ο λογαριασμός εξοικονόμησης υγείας μπορεί να αποτελέσει μια εξαιρετική επιλογή για άτομα που επιθυμούν να περιορίσουν τα έξοδα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης ενώ εξοικονομούν χρήματα για μελλοντικές δαπάνες. Τα HSA συμβαδίζουν με HDHP, έτσι τα μηνιαία ασφάλιστρα είναι γενικά σημαντικά χαμηλότερα από ό, τι εάν έχετε ένα χαμηλό πρόγραμμα εκπτώσεων υγείας. Επιπλέον, ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση σημαίνει ότι μπορεί να χρωστάτε λιγότερα στους φόρους επί της δήλωσης φόρου εισοδήματος. Επιπλέον, μια HSA μπορεί να σας επιτρέψει να πληρώσετε σε δολάρια προ φόρων για αντικείμενα που δεν καλύπτουν τα άλλα ασφαλιστικά σας δικαιώματα του εργοδότη σας, όπως τα γυαλιά.

Τούτου λεχθέντος, τα HSAs δεν είναι ιδανικά για όλους. Αν έχετε υψηλό ποσό έκπτωσης φαίνεται πολύ επικίνδυνο για εσάς - ή αν αναμένετε σημαντικές δαπάνες για την υγειονομική περίθαλψη - ένα σχέδιο με χαμηλότερη έκπτωση και χαμηλότερη συν-πληρώνει θα μπορούσε να έχει νόημα.

Πριν κάνετε οποιεσδήποτε αποφάσεις, συγκρίνετε τις επιλογές σας και παρακολουθήστε προσεκτικά τα συνοδευτικά στοιχεία κόστους (π.χ. μηνιαία ασφάλιστρα, εκπτώσεις, συν-πληρωμές και συνασφάλειες). Συγκρίνετε επίσης μια HSA σε έναν Λογαριασμό Ευέλικτης Δαπάνης, που είναι ένας άλλος τρόπος για να χρησιμοποιήσετε δολάρια προ φόρων για να πληρώσετε για τα έξοδα υγείας. (Δείτε επίσης:

Σύγκριση λογαριασμών εξοικονόμησης υγείας και λογαριασμών ευέλικτων δαπανών

.)