Ενώ τα σχέδια μη εξουσιοδοτημένης αναστολής (NQDC) σας επιτρέπουν να αποθηκεύσετε ένα απεριόριστο ποσό για συνταξιοδότηση, έχουν επίσης μερικά σοβαρά μειονεκτήματα. Εκτός από την ανάγκη για προγραμματισμένη μελλοντική κατανομή του εισοδήματος, τα προγράμματα αναστολής αποζημίωσης δεν επιτρέπουν την έγκαιρη πρόσβαση στο λογαριασμό σας υπό οποιεσδήποτε συνθήκες, ακόμη και αν χρειάζεστε αυτά τα κεφάλαια για έκτακτη ανάγκη.

Απεριόριστες Αποταμιεύσεις και Φορολογικά Οφέλη

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) επιβάλλει αυστηρούς περιορισμούς στο ποσό των χρημάτων που συνεισφέρετε σε ένα πρόγραμμα ειδικής αποταμίευσης. Τα προγράμματα αναστολής αποζημίωσης δεν έχουν τέτοια όρια που επιβάλλονται από το IRS. Παρόλο που οι εργοδότες μπορούν να καθορίσουν ένα όριο συνεισφοράς βάσει της αποζημίωσης σας, δεν υπάρχει περιορισμός ομοσπονδιακής επιβολής εισφορών. Εάν είστε υπάλληλος με μεγάλη αποζημίωση, μπορείτε να μεγιστοποιήσετε τις συνεισφορές σας στο 401 (k) και, στη συνέχεια, να συνεχίσετε να δημιουργείτε τις αποταμιεύσεις σας μέσω ενός σχεδίου NQDC χωρίς περιορισμούς.

Η δυνατότητα αναβολής οποιασδήποτε αποζημίωσης μειώνει επίσης το ετήσιο φορολογητέο εισόδημά σας. Αυτό μπορεί, με τη σειρά του, να σας βάλει σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα, μειώνοντας περαιτέρω την φορολογική σας υποχρέωση κάθε χρόνο. Ωστόσο, η αναβαλλόμενη αποζημίωση εξακολουθεί να υπόκειται στους φόρους FICA και FUTA κατά το έτος που κερδίζεται.

Όχι Περιορισμοί ERISA

Επειδή τα σχέδια της NQDC δεν καλύπτονται από τον νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος από συνταξιοδοτικό προσωπικό (ERISA), προσφέρουν μεγαλύτερη ευελιξία στους εργοδότες και τους εργαζομένους. Σε αντίθεση με τα σχέδια ERISA, οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να προσφέρουν σχέδια NQDC μόνο σε βασικούς υπαλλήλους που είναι πιθανότερο να χρησιμοποιήσουν και να επωφεληθούν από αυτά. Αυτό μειώνει σημαντικά τα διοικητικά και επιχειρησιακά κόστη που προκύπτουν από το σχέδιο.

Επενδυτικές επιλογές

Πολλά σχέδια NQDC προσφέρουν επενδυτικές επιλογές παρόμοιες με τα σχέδια 401 (k), όπως τα αμοιβαία κεφάλαια και οι μετοχές. Τα σχέδια NQDC δεν είναι απλά φανταχτερά λογαριασμοί καταθέσεων για ψηλούς κυλίνδρους. Αντ 'αυτού, σας επιτρέπουν να αυξήσετε τον πλούτο σας με την πάροδο του χρόνου. Ωστόσο, μπορείτε να επενδύσετε σε μεγαλύτερη κλίμακα επειδή οι συνεισφορές σας είναι απεριόριστες, αυξάνοντας τις δυνατότητες για μεγαλύτερα κέρδη.

Πρόγραμμα αυστηρής διανομής

Σε αντίθεση με το 401 (k), πρέπει να προγραμματίσετε εκ των προτέρων τις κατανομές από ένα σχέδιο NQDC. Αντί να είναι σε θέση να αποσύρει τα χρήματα κατά βούληση μετά τη συνταξιοδότησή σας, πρέπει να επιλέξετε μια ημερομηνία διανομής κάποια στιγμή στο μέλλον. Πρέπει να λάβετε διανομές την καθορισμένη ημερομηνία, ανεξάρτητα από το αν χρειάζεστε τα χρήματα ή τον τρόπο που κάνει η αγορά. Αυτό σημαίνει ότι το φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος αυξάνεται και το χρονοδιάγραμμα της διανομής μπορεί να σημαίνει ότι τα περιουσιακά στοιχεία του επενδυτικού χαρτοφυλακίου σας εκκαθαρίζονται με ζημία.

Μπορείτε να αναβάλλετε τις κατανομές, αλλά πρέπει να δώσετε προειδοποίηση ένα χρόνο νωρίτερα και η διανομή πρέπει να αναβληθεί για τουλάχιστον πέντε επιπλέον έτη.

Δεν υπάρχει πρόωρη απόσυρση

Παρόλο που αποθαρρύνεται, οι εργαζόμενοι που συμβάλλουν σε 401 (k) s ή άλλα ειδικά προσόντα επιτρέπεται νομίμως να αποσύρουν κεφάλαια ανά πάσα στιγμή. Ενώ οι διανομές που λαμβάνονται πριν από μια συγκεκριμένη ηλικία μπορεί να επιφέρουν φορολογικές κυρώσεις, τίποτα δεν σας εμποδίζει να έχετε πρόσβαση σε κεφάλαια σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης. Επιπλέον, τα περισσότερα σχέδια προβλέπουν μια σειρά πρόωρης απόσυρσης χωρίς ποινή, αν μπορείτε να αποδείξετε οικονομικές δυσκολίες.

Τα σχέδια του NQDC, αντιστρόφως, δεν έχουν τέτοιες προβλέψεις. Πρέπει να κάνετε ανάληψη χρημάτων σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα διανομών και όχι νωρίτερα. Τα κεφάλαια που συνεισέφεραν σε ένα σχέδιο NQDC δεν είναι προσιτά πριν από την καθορισμένη ημερομηνία διανομής, ακόμα κι αν έχετε μια επείγουσα οικονομική ανάγκη που δεν μπορείτε να συναντήσετε με άλλα μέσα.

Δεν υπάρχουν προστασίες ERISA

Επειδή τα σχέδια NQDC δεν καλύπτονται από το ERISA, δεν τους παρέχεται η ίδια προστασία από τους πιστωτές, όπως άλλα σχέδια συνταξιοδότησης. Στην πραγματικότητα, ως συμμετέχων στο σχέδιο, δεν έχετε στην κατοχή σας κανένα λογαριασμό καθόλου, επειδή ο εργοδότης σας απλά μειώνει την αποζημίωσή σας με το ποσό αναβολής παρά την κατάθεση κεφαλαίων σε λογαριασμό που τηρείται σε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Το ποσό της αναβολής του προσωπικού αντιπροσωπεύει μια υποχρέωση στον ισολογισμό του εργοδότη, καθιστώντας ουσιαστικά το σχέδιο NQDC ένα ακάλυπτο δάνειο μεταξύ του δανειστή και του δανειολήπτη.

Αν έχετε συνεισφέρει σε ένα μη χρηματοδοτούμενο σχέδιο NQDC (που είναι ο πιο συνηθισμένος τύπος), πρέπει να βασίζεστε στην υπόσχεση του εργοδότη να πληρώνετε στο μέλλον σύμφωνα με το πρόγραμμα διανομής. Εάν ο εργοδότης πέσει σε δύσκολους καιρούς και πρέπει να εξοφλήσει τα χρέη, τα κεφάλαια που θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν για να καταβάλουν τις διανομές των υπαλλήλων σας μπορούν να απαιτηθούν από τους πιστωτές. Τα χρηματοδοτούμενα σχέδια NQDC προσφέρουν περισσότερη προστασία για τις εισφορές των εργαζομένων, αλλά οι αναβολές γενικά φορολογούνται κατά το έτος που αποκτήθηκαν, εξουδετερώνοντας το φορολογικό όφελος που παρέχουν τα μη χρηματοδοτούμενα σχέδια.