Χρησιμοποιώντας σχέδια μη εξειδικευμένης αναστολής (NQDC) και σχέδια 401 (k), οι εργαζόμενοι μπορούν να επιλέξουν να αναβάλουν κάποιο μέρος του εισοδήματος που έχουν κερδίσει και να το λάβουν στο μέλλον. Σύμφωνα με τους δύο τύπους σχεδίων, η αναβολή παρέχει εισόδημα για τα έτη συνταξιοδότησης. Επίσης, η αναβαλλόμενη αποζημίωση δεν φορολογείται όταν κερδίζεται, αλλά μάλλον όταν εισπραχθεί στο μέλλον, ενδεχομένως με χαμηλότερο επιτόκιο εάν το εισόδημά σας είναι μικρότερο σε μεταγενέστερα έτη. Ωστόσο, τα σχέδια NQDC διαφέρουν κατά διάφορους τρόπους από τα 401 (k) s, τα οποία είναι ένα είδος ειδικευμένου σχεδίου συνταξιοδότησης.

-

Τα ποσά των εισφορών

NQDC Δεν υπάρχει ανώτατο όριο για το ποσό των μισθών, των προμηθειών, των προμηθειών και άλλων αποζημιώσεων που μπορούν να αναβληθούν βάσει σχεδίου NQDC. Το ποσό αναβολής εξαρτάται από τον εργαζόμενο.

401 (k) Αντίθετα, ο φορολογικός νόμος καθορίζει το ετήσιο όριο αναβολής για 401 (k) s. Για παράδειγμα, το 2015, η μέγιστη εκούσια αναβολή σε 401 (k) είναι $ 18, 000 (ή $ 24, 000 για τα άτομα ηλικίας τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους).

Ποσοστό απόδοσης της απόσυρσης

NQDC Η αποζημίωση που αναβάλλεται βάσει σχεδίου NQDC κερδίζει ένα εκτιμώμενο ποσό ενδιαφέροντος. (Δεδομένου ότι η αναβολή είναι απλώς μια καταχώρηση λογιστικής, δεν υπάρχει πραγματικός διαχωρισμός της αναβαλλόμενης αποζημίωσης ή των πραγματικών τόκων που καταβάλλονται για το ποσό αυτό). Το ποσοστό αυτού του υπολογιζόμενου ενδιαφέροντος καθορίζεται από το σχέδιο. ο εργαζόμενος που συμφωνεί με τις αναβολές δέχεται αυτό το επιτόκιο.

401 (k) Κάτω από το 401 (k), ο υπάλληλος επιλέγει από ένα μενού επενδυτικών επιλογών. Το ποσοστό απόδοσης εξαρτάται από τις επιλογές που επιλέγονται και την επενδυτική τους απόδοση. Στο τέλος, το αποτέλεσμα από τις διακυμάνσεις των αποδόσεων των επενδύσεων με την πάροδο του χρόνου μπορεί να είναι καλύτερη ή χειρότερη από το σταθερό επιτόκιο που καταβάλλεται για αναβαλλόμενα ποσά βάσει σχεδίου NQDC. (Δείτε επίσης: Πώς να κάνετε τα μέγιστα χρήματα στα 401 (k) .)

Λήψη αποσυρθώσεων

NQDC Οι κατανομές από ένα σχέδιο NQDC μπορούν να πληρωθούν μόνο με την εμφάνιση ενεργοποίηση συμβάντος. Υπάρχουν μόνο έξι επιτρεπόμενα γεγονότα:

1. Μια καθορισμένη ημερομηνία
2. Διαχωρισμός από την υπηρεσία (π.χ. συνταξιοδότηση)
3. Μεταβολή ιδιοκτησίας ή έλεγχος της εταιρείας
4. Αναπηρία
5. έκτακτης ανάγκης
6. Η διανομή πριν από ένα συμβάν που προκαλεί θα οδηγήσει σε άμεσο φόρο για όλα τα αναβαλλόμενα ποσά, καθώς και ποινή 20% πλέον τόκων.

401 (k)

Σύμφωνα με σχέδιο 401 (k), η διανομή πριν την ηλικία 59½ ετών μπορεί να οδηγήσει σε ποινή 10% επί του ποσού που αποσύρεται (όχι ολόκληρου του ποσού που έχει αναβληθεί). Υπάρχουν πολλές εξαιρέσεις από την ποινή αυτή, συμπεριλαμβανομένης της αναπηρίας, την καταβολή των διδάκτρων για τον εργαζόμενο, τον σύζυγο ή τα εξαρτώμενα, τις ιατρικές δαπάνες και την αγορά ενός πρώτου σπιτιού (μέχρι $ 10, 000). Επιπλέον, αντί να λάβει διανομή, ο εργαζόμενος μπορεί να δανειστεί από τον λογαριασμό του μέχρι να καθορίσει τα όρια που ορίζει ο φορολογικός νόμος.(Δείτε, επίσης: Είναι πάντα σοφό να κάνετε πρόωρες αναλήψεις από τα 401 (k);) Τα funds σε ένα 401 (k) μπορούν να μεταφερθούν σε έναν IRA για να δώσουν στον εργαζόμενο περισσότερη ευελιξία όσον αφορά τις διανομές και επενδυτικές επιλογές. (

Κίνδυνος απώλειας

NQDC

Ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο αναβολής αποζημίωσης είναι απλώς μια μη εξασφαλισμένη υπόσχεση από τον εργοδότη να καταβάλει αποζημίωση (συν ένα ποσοστό ενδιαφέροντος) στο μέλλον. Αν η εταιρεία πάει κάτω, ο εργαζόμενος είναι απλώς ένας άλλος ακάλυπτος πιστωτής που πιθανόν δεν θα ανακτήσει τα οφειλόμενα. 401 (k)

Αυτό το σχέδιο συνταξιοδότησης είναι μια εμπιστοσύνη χωριστή και εκτός από την εταιρεία. Παρόλο που δεν υπάρχει προστασία για κακές επενδυτικές αποφάσεις, τα κεφάλαια προστατεύονται από την FDIC (Ομοσπονδιακή Ασφαλιστική Εταιρεία Καταθέσεων Καταθέσεων), την SIPC (Επενδυτική Εταιρεία Προστασίας Επενδυτών) και την περίσσεια κάλυψης SIPC. Για παράδειγμα, αν ο λογαριασμός ενός εργαζομένου κρατείται σε αμοιβαία κεφάλαια, η φερεγγυότητα του εργοδότη δεν έχει καμία επίπτωση στην ασφάλεια αυτών των κεφαλαίων. Η κατώτατη γραμμή

Τα σχέδια αυτά δεν αλληλοαποκλείονται. Εκείνοι με σημαντικά κέρδη μπορούν να επιλέξουν να κάνουν αναβολές μισθών σε 401 (k) και να αναβάλουν πρόσθετη αποζημίωση βάσει ενός σχεδίου NQDC. Όσοι διαθέτουν περιορισμένα κεφάλαια για αναβολή συνιστώνται συνήθως να επιλέξουν την επιλογή 401 (k) λόγω της ασφάλειας, της μεγαλύτερης πρόσβασης σε κεφάλαια και άλλων παραγόντων που συζητήθηκαν παραπάνω.

Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα

Πώς λειτουργούν μη εξειδικευμένα προγράμματα αποζημίωσης αναστολής και τα βασικά στοιχεία ενός συνταξιοδοτικού προγράμματος 401 (k).