Κατά τη διάρκεια του ταραχώδους οικονομικού χρόνου, όταν οι απολύσεις είναι ανεξέλεγκτες, είναι σημαντικό να έχουμε ένα υγιές οικονομικό σχέδιο για να αντιμετωπίσουμε τις αβεβαιότητες. Είναι εξίσου σημαντικό να γνωρίζετε ποιες είναι οι επιλογές σας όσον αφορά το συνταξιοδοτικό σας πρόγραμμα που χορηγείται από τον εργοδότη σας σε περίπτωση που αποχωρήσετε. Οι επιλογές ανατροπής για λογαριασμούς 401 (k) είναι πιθανώς γνωστές μέχρι τώρα, αλλά αυτό δεν ισχύει για τους λογαριασμούς Roth 401 (k). Εάν διακινδυνεύετε τη δουλειά σας ή σκέφτεστε να κάνετε μια καριέρα, διαβάστε για να δείτε τις επιλογές για το χειρισμό του λογαριασμού σας Roth 401 (k). (Για ανάγνωση υποβάθρου, βλέπε Μια πιο προσεκτική ματιά στο Roth 401 (k) .)

(9)> Ο νόμος περί οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ανακούφισης του 2001 (EGTRRA) προέβλεπε για τις συμβολαιογραφημένες συμβολές Roth ότι τα νέα ή υπάρχοντα σχέδια 401 (k) και 403 (b) αποδέχομαι. Το νέο αυτό χαρακτηριστικό τέθηκε σε ισχύ για έτη που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2006. Αντίθετα με τις αναβολές στους παραδοσιακούς λογαριασμούς 401 (k), οι μεταβιβάσεις σε ένα Roth 401 (k) είναι μετά από φόρους. Με άλλα λόγια, το ποσό της συνεισφοράς Roth περιλαμβάνεται στο ακαθάριστο εισόδημα ενός ατόμου και επομένως φορολογείται με το ποσό που αναβάλλεται σαν να είχε πράγματι λάβει το χρήμα το άτομο.

Οι επιλογές rollover για ένα Roth 401 (k) ακολουθούν τις επιλογές ενός παραδοσιακού 401 (k). Δηλαδή, μπορείτε να μεταφέρετε τα κεφάλαια σε έναν ΙΡΑ ή σε έναν νέο εργοδότη 401 (k). Ακριβώς όπως η κατανομή ενός παραδοσιακού 401 (k) μεταφέρεται σε ένα παραδοσιακό IRA, η κατανομή από ένα Roth 401 (k) μετατρέπεται σε Roth IRA. Εάν ο νέος εργοδότης σας διαθέτει επιλογή Roth 401 (k) και επιτρέπει μεταφορές, μπορείτε επίσης να μετακινήσετε το "παλιό" Roth 401 (k) στο "νέο" Roth 401 (k).

Ο καλύτερος τρόπος για να πραγματοποιήσετε είτε την ανατροπή είναι από τον διαχειριστή στον διαχειριστή. Αυτό εξασφαλίζει μια απρόσκοπτη συναλλαγή που δεν θα αμφισβητηθεί αργότερα από το IRS ως προς το αν έγινε για το πλήρες ποσό ή εγκαίρως. Εάν, ωστόσο, αποφασίσετε να σας αποστείλουμε τα χρήματα αντί απευθείας στον νέο διαχειριστή, μπορείτε να συνεχίσετε ολόκληρη τη διανομή σε ένα Roth IRA εντός 60 ημερών από την παραλαβή. Ωστόσο, αν επιλέξετε αυτή τη διαδρομή, ο πληρωτής υποχρεούται γενικά να παρακρατήσει το 20%.

Θέματα διανομής

Τι συμβαίνει, όμως, όταν θέλετε να λάβετε διανομές από το νέο Roth 401 (k) ή το Roth IRA που φιλοξενεί τα κονδύλια ανατροπής; Όσον αφορά τις διανομές από το νέο Roth 401 (k), αυτό εξαρτάται από το ίδιο το σχέδιο. το τμήμα ανθρωπίνων πόρων του νέου εργοδότη θα πρέπει να μπορεί να βοηθήσει με αυτό.

Οι εισφορές του Roth IRA μπορούν να αποσυρθούν ανά πάσα στιγμή χωρίς φόρους και χωρίς ποινή, ανεξαρτήτως ηλικίας. Ωστόσο, οι κανόνες διανομής των αποδοχών διαφέρουν. Όπως ίσως ήδη γνωρίζετε, μια εξειδικευμένη διανομή από έναν Roth IRA είναι αυτή που γίνεται μετά την τήρηση του πενταετούς κανόνα και μετά την ηλικία 59½ ετών, μετά το θάνατο, ως αποτέλεσμα της αναπηρίας ή για μια πρώτη αγορά στο σπίτι (ισχύουν όρια).Αυτές οι κατάλληλες διανομές είναι τόσο φορολογικές όσο και δωρεάν. Οι μη διαβαθμισμένες διανομές που υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος είναι διανομές κερδών που δεν πληρούν τον κανόνα πενταετούς συμμετοχής αλλά γίνονται μετά την ηλικία των 59½ ετών, λόγω αναπηρίας, θανάτου ή για «συμβάν ζωής». Οι μη διαβαθμισμένες διανομές που υπόκεινται τόσο σε φόρους εισοδήματος όσο και σε ποινές είναι οι διανομές κερδών στις οποίες δεν πληρούνται αυτές οι εξαιρέσεις. Αυτό μπορεί να ακούγεται σχετικά απλό αλλά ο πενταετής κανόνας μπορεί να είναι δύσκολος. (Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε τις

Διανομές περιουσιακών στοιχείων ως βασικό στοιχείο για τους συνταξιούχους

.) "Αν κάνετε μη καταρτισμένη διανομή, οι φόροι εισοδήματος θα εισπράττονται μόνο από τα κέρδη στις συνεισφορές σας, % θα επιβληθεί στο συνολικό ποσό ", σημειώνει ο Mark Hebner, ιδρυτής και πρόεδρος του Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Καλιφόρνια, και συγγραφέας του" Δείκτη Χρηματοδότησης: Το Πρόγραμμα Ανάκαμψης Δέκα Βημάτων για Ενεργούς Επενδυτές ". < Αν αποφασίσετε να μεταβιβάσετε τα χρήματα από το παλιό σας Roth 401 (k) στο νέο σας Roth 401 (k) από μια μεταβίβαση από έναν διαχειριστή σε έναν διαχειριστή (που ονομάζεται επίσης άμεση ανατροπή), ο αριθμός των ετών που τα κεφάλαια ήταν το παλιό σχέδιο μπορεί να μετρήσει προς την πενταετή περίοδο για κατάλληλες διανομές. Ωστόσο, ο προηγούμενος εργοδότης πρέπει να επικοινωνήσει με τον νέο εργοδότη σχετικά με το ύψος των εισφορών των εργαζομένων και το πρώτο έτος κατά το οποίο έγιναν. (Για άλλες εκτιμήσεις, βλέπε Πώς μεταβάλλεται η μετα φόρτωση μετά από φόρους σας στο IRA

.)

Αν ένας εργαζόμενος έκανε μόνο μερική ανατροπή στο νέο Roth 401 (k) Roth 401 (k) και η περίοδος των πέντε ετών ξεκινά ξανά. Δηλαδή, δεν παίρνετε πίστωση για το χρονικό διάστημα που τα κεφάλαια ήταν στο παλιό σας Roth 401 (k). Από Roth 401 (k) έως IRA Εάν η ανατροπή είναι σε Roth IRA, η περίοδος κράτησης στο Roth 401 (k) δεν μεταφέρεται. Δηλαδή, εάν ο πελάτης έχει ήδη υπάρχοντα Roth IRA, όταν η διανομή Roth 401 (k) είναι στο λογαριασμό, έχει την ίδια περίοδο διακράτησης με τα κεφάλαια Roth IRA. Ας υποθέσουμε, για παράδειγμα, ότι ο Roth IRA άνοιξε το 2000. Εργάσατε στον εργοδότη σας από το 2006-2009 και μετά αφήσατε ή εγκατέλειψατε. Επειδή ο Roth IRA στον οποίο ανεβάζετε τα χρήματα έχει υπάρξει εδώ και περισσότερα από πέντε χρόνια, η πλήρης διανομή που εισήχθη στο Roth IRA πληροί τον κανόνα πενταετούς διάρκειας για τις κατάλληλες διανομές. Από την άλλη πλευρά, αν δεν είχατε ένα υπάρχον Roth IRA και έπρεπε να το εγκαταστήσετε για τους σκοπούς της ανατροπής, η πενταετής περίοδος αρχίζει το έτος που άνοιξε το Roth IRA, ανεξάρτητα από το πόσο καιρό συμβάλλετε στο Roth 401 (κ).

Η κατώτατη γραμμή

Η κύλιση πάνω από ένα Roth 401 (k) σε ένα Roth IRA είναι συνήθως το βέλτιστο πράγμα που πρέπει να κάνουμε, ιδίως επειδή οι επιλογές μέσα σε έναν IRA είναι τυπικά σημαντικά μεγαλύτερες και καλύτερες από ότι σε ένα σχέδιο 401 "Συχνά, οι μεμονωμένοι λογαριασμοί του IRA έχουν περισσότερες επιλογές από το 401 (k). Ανάλογα με τον θεματοφύλακα, μερικές φορές οι επιλογές σας σε ένα 401 (k) περιορίζονται σε αμοιβαία κεφάλαια ή σε λίγα διαφορετικά ETF έναντι της δυνατότητας να επενδύσουν μια πληθώρα επιλογών [σε έναν IRA] ", λέει ο Carlos Dias Jr., διαχειριστής πλούτου, Excel Tax & Wealth Group, Λίμνη Μαίρη, Φλόριντα

Παρόλο που συνήθως δεν είναι σκόπιμο να χτυπάτε συνταξιοδοτικά ταμεία, σε απελπισμένες στιγμές το αδιανόητο μπορεί να γίνει η μόνη επιλογή. Η ανάγκη για αυτά τα συνταξιοδοτικά ταμεία θα πρέπει να εξεταστεί πριν από την κυκλοφορία των χρημάτων σε έναν ΙΡΑ, ιδιαίτερα εάν δεν υπάρχει ήδη ένα, δεδομένου ότι αυτό θα ξεκινούσε εκ νέου την πενταετή περίοδο κατοχής. Πριν αποφασίσετε, μιλήστε στον φορολογικό ή οικονομικό σας σύμβουλο για το τι μπορεί να είναι το καλύτερο για εσάς. Μια επιλογή θα μπορούσε να αποχωρήσει από το Roth 401 (k) στο σχέδιο του προηγούμενου εργοδότη σας, ανάλογα με τις περιστάσεις και τους κανόνες του σχεδίου.

Πρέπει να παραμείνουν οι εργαζόμενοι πάνω από 401 (k) περιουσιακά στοιχεία ή όχι;

συζητά το θέμα σε βάθος.