Οι κανόνες παραγγελίας πρέπει να εφαρμόζονται για να καθοριστεί εάν η διανομή υπόκειται σε φόρο εισοδήματος ή / και σε ποινή πρώιμης διανομής. Σύμφωνα με αυτούς τους κανόνες παραγγελίας, οι κατανομές προέρχονται από πηγές χρηματοδότησης με την ακόλουθη σειρά:
- Τακτικές συνεισφορές
- Roth μετατροπές
- Κέρδη
Σημείωση: Τα ποσά μετατροπής Roth δεν θεωρούνται διανεμημένα μέχρις ότου κατανεμηθούν όλα τα ποσά των εισφορών. τα κέρδη δεν θεωρούνται διανεμημένα μέχρις ότου κατανεμηθεί ολόκληρη η συνεισφορά - και στη συνέχεια όλα τα ποσά μετατροπής
Εάν η διανομή σας αποτελείται μόνο από συνεισφορές, το ποσό είναι φόρος και απαλλαγή.
Εάν η διανομή σας περιλαμβάνει ποσά που αντιστοιχούν σε ποσά μετατροπής, το ποσό αυτό θα υπόκειται στην ποινή της πρώιμης διανομής, εκτός εάν ισχύει εξαίρεση.
Εάν η διανομή σας περιλαμβάνει ποσά που αποδίδονται στα κέρδη, το ποσό αυτό θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος και σε ποινή πρώιμης διανομής. Η κύρωση παραιτείται εάν ισχύει μια εξαίρεση.
Για να μάθετε περισσότερα, ανατρέξτε στην ενότηταΑποφυγή των ποινών IRS στις περιουσίες σας IRA και Φορολογική μεταχείριση των διανομών Roth IRA . απάντησε η ερώτηση
Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Είμαι πρώτος αγοραστής σπιτιού. Εάν παίρνω μια διανομή από το 401 (K) μου για να αγοράσω γη και ένα σπίτι, θα πρέπει να πληρώσω μια ποινή για αυτή τη διανομή; Επίσης, τι είδους φόρμα θα χρειαστεί να καταθέσω με τους φόρους μου, δείχνοντας το IRS ότι τα $ 10, 000 πήγαν προς ένα
Όπως ίσως ήδη γνωρίζετε, πρέπει να πληρούν ορισμένες απαιτήσεις, που περιγράφονται στο 401 ), για να θεωρηθούν επιλέξιμες για να λάβουν διανομή από το σχέδιο. Ο εργοδότης ή ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα σας δώσει μια λίστα με τις απαιτήσεις. Τα ποσά που αποσύρονται από το σχέδιο σας 401 (K) και χρησιμοποιούνται για την αγορά του σπιτιού σας θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και σε ποινή 10% πρώιμης διανομής.
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Η μητέρα μου κληρονόμησε τον IRA του πατέρα μου. Όταν πέθανε, έλαβα μια αίτηση λογαριασμού με την εγγραφή μου ως δικαιούχο, καθώς επίσης και να παρατηρήσω ότι ο αδερφός μου και εγώ θα πρέπει να πάρουμε την απαιτούμενη διανομή της μαμάς μου. Ο αδερφός μου δεν βρίσκεται πουθενά. Πώς πρέπει να
Αν ο αδελφός σας δεν μπορεί να βρεθεί, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA και / ή τον οικονομικό σύμβουλο για να μάθετε εάν το έγγραφο του σχεδίου IRA περιλαμβάνει διατάξεις για μια τέτοια κατάσταση. Για παράδειγμα, ορισμένα έγγραφα του IRA αναφέρουν ότι αν δεν βρεθεί ένας δικαιούχος, ο δικαιούχος θα αντιμετωπιστεί σαν να μην είναι δικαιούχος του IRA.