Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA) δημιουργήθηκε πριν από δεκαετίες, καθώς τα προγράμματα συνταξιοδοτικών παροχών μειώθηκαν. Ο IRA έγινε πιο δημοφιλής καθώς οι εργαζόμενοι άρχισαν να παίρνουν τον έλεγχο της αποταμίευσής τους. Η IRA προσφέρει στους ιδιώτες την ευκαιρία να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση σε φορολογητέο λογαριασμό.

Οι παραδοσιακοί και Roth IRA λογαριασμοί είναι οι πιο δημοφιλείς τύποι IRAs. Οι κανόνες που διέπουν αυτές τις επενδύσεις ποικίλλουν. Με την κατανόηση των κορυφαίων κανόνων IRA τόσο για τους παραδοσιακούς όσο και για τους Roth IRAs, θα είστε έτοιμοι να απολαύσετε τα οφέλη αυτών των επενδυτικών ευκαιριών. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Μπορείτε να αγοράσετε αποθέματα πενών σε έναν IRA; )

Αύξηση αφορολόγητων κερδών

Τόσο ο Roth όσο και οι παραδοσιακοί οργανισμοί του Ιράκ προσφέρουν φοροαπαλλαγή. Αυτό σημαίνει ότι μόλις τα χρήματα είναι στο λογαριασμό, δεν υπάρχουν φόροι που επιβάλλονται στα μερίσματα ή τα κεφαλαιακά κέρδη που κερδίζουν οι επενδύσεις.

Και οι δύο έχουν την ίδια προθεσμία συνεισφοράς. Σας επιτρέπεται να συμβάλλετε στον IRA σας καθ 'όλη τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και έως τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους.

Οι συνεισφορές στο λογαριασμό Roth IRA πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία. Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι παραδοσιακές εισφορές του IRA μπορούν να αφαιρεθούν από το εισόδημά σας, αν και αν καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας, υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί.

Η δυνατότητα έκπτωσης των λογαριασμών του IRA καθορίζεται από τα επίπεδα εισοδήματος καθώς και από το αν είστε καλυμμένοι από λογαριασμό απόσυρσης στο χώρο εργασίας. Το IRS εξηγεί τους κανόνες εκπτώσεως του IRA για το 2015 ως εξής για τους εργαζόμενους που καλύπτονται από λογαριασμό αποχώρησης στο χώρο εργασίας:

Εάν η κατάθεσή σας είναι …	Και η τροποποιημένη AGI σας είναι …	Τότε μπορείτε να πάρετε …
μόνο ή επικεφαλής του νοικοκυριού	$ 61, 000 ή λιγότερο	μια πλήρης έκπτωση μέχρι το ποσό του ορίου συμμετοχής σας.
πάνω από $ 61, 000 αλλά λιγότερο από $ 71, 000	μερική αφαίρεση.
$ 71, 000 ή περισσότερα	καμία έκπτωση.
παντρεμένη αρχειοθετήστε μαζί ή επιλέξτε χήρα	$ 98, 000 ή λιγότερο	πλήρης έκπτωση έως το ποσό του ορίου συμμετοχής σας.
πάνω από $ 98, 000 αλλά λιγότερο από $ 118, 000	μια μερική έκπτωση.
$ 118, 000 ή περισσότερα	καμία έκπτωση.
παντρεμένη χωριστά	λιγότερο από $ 10, 000	μερική αφαίρεση.
$ 10, 000 ή περισσότερα	καμία έκπτωση.
Εάν αρχειοθετήσετε ξεχωριστά και δεν ζήσατε με τον / την σύζυγό σας ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους, η έκπτωσή σας από το IRA καθορίζεται βάσει της κατάστασης "ενιαίας" κατάθεσης.

Αν δεν καλύπτεστε από έναν λογαριασμό απόσυρσης στο χώρο εργασίας, οι εισφορές στο σχέδιο συνταξιοδότησης εκπίπτουν στις περισσότερες περιπτώσεις. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Κληρονομικοί κανόνες IRA και 401 (k) που εξηγούνται .)

Ποσά Συμβολαίου

Οι IRA έχουν αυστηρούς περιορισμούς εισφορών. Για να συνεισφέρετε σε έναν IRA, εσείς ή ο / η σύζυγός σας χρειάζεστε εισόδημα. Για το 2015, το μέγιστο ποσό συνεισφοράς ανά άτομο είναι $ 5, 500 ή $ 6, 500 αν είστε άνω των 50 ετών. Αφού φτάσετε στην ηλικία 70. 5, δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA, αν και μπορεί να προσθέσετε ακόμα στο Roth IRA. Αλλά εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει ένα ορισμένο επίπεδο, μπορεί να μην είστε σε θέση να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA.

2015 Roth Απαιτήσεις εισοδήματος IRA:

Κατάσταση αρχειοθέτησης	Τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI)	Όριο συνεισφοράς
Ενιαία άτομα	<$ 116, 000	> ≥ $ 116, 000 αλλά <$ 131, 000
Μερική συνεισφορά (υπολογισμός)	≥ $ 131, 000
Δεν είναι επιλέξιμη	Έγγαμος (αρχειοθέτηση κοινών επιστροφών)
<$ 183.000	$ 5 , 500	≥ $ 183, 000 αλλά <$ 193, 000
Μερική συνεισφορά (υπολογισμός)	≥ $ 193, 000
$ 5, 500	<$ 10, 000
Μερική συμβολή (υπολογίστε)	≥ $ 10, 000	Δεν είναι επιλέξιμη
Πηγή: Fidelity. com	Μπορείτε να επενδύσετε σε ένα ευρύτερο φάσμα επενδύσεων μέσω του αυτο-κατευθυνόμενου IRA. Μπορείτε να επενδύσετε σε όλα τα είδη παραδοσιακών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, όπως τα αποθέματα, τα ομόλογα, τα εμπορεύματα, τα αμοιβαία κεφάλαια, ακόμη και η ακίνητη περιουσία ή ο δανεισμός peer-to-peer είναι διαθέσιμη μέσω ορισμένων θεματοφυλάκων των επενδυτικών εταιρειών.
Σύμφωνα με την IRS. Δεν μπορείτε να επενδύσετε σε ασφάλειες ζωής ή συλλεκτικά αντικείμενα, όπως έργα τέχνης, χαλιά, αντίκες, πετράδια και γραμματόσημα κλπ. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ .:	Πώς υπολογίζετε τις ποινές σε μια πρώιμη απόσυρση 401 (k); >)

Κυρώσεις

Δεδομένου ότι ο IRA είναι μια επένδυση για συνταξιοδότηση, υπάρχουν κάποιες κυρώσεις εάν βγάζετε τα χρήματά σας πριν την ηλικία συνταξιοδότησης. Με την παραδοσιακή IRA, αντιμετωπίζετε ποινή 10% πάνω από τους οφειλόμενους φόρους για τυχόν αποσύρσεις πριν από την ηλικία των 59½ ετών. Η ίδια προϋπόθεση ισχύει και για τον Roth IRA εκτός από ορισμένες συγκεκριμένες περιστάσεις: εφ 'όσον κρατήσατε τον Roth IRA για πέντε χρόνια και φτάσατε 59½ ετών, μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματά σας χωρίς ποινή. Θα χρεώνετε μόνο τους φόρους για τυχόν κέρδη από το λογαριασμό, αφού τα χρηματοδοτήσατε με χρήματα προ φόρων.

Ο Roth IRA προσφέρει πολλές ευκαιρίες πρόωρης ανάληψης. Τα πιο δημοφιλή περιλαμβάνουν: Μπορείτε να κάνετε ανάληψη έως και $ 10, 000 για να πληρώσετε για το πρώτο σας σπίτι. Μπορείτε να αποχωρήσετε από τα κονδύλια Roth IRA για να πληρώσετε για τα έξοδα του κολλεγίου για τον εαυτό σας, τον / την σύζυγό σας, τα παιδιά ή τα εγγόνια σας.

Απαιτούμενες αναλήψεις

Ένα δημοφιλές όφελος του Roth IRA είναι ότι δεν υπάρχει η απαιτούμενη ημερομηνία απόσυρσης. Μπορείτε πραγματικά να αφήσετε τα χρήματά σας στο Roth IRA για να το αφήσετε να αναπτυχθεί και σύνθετα αφορολόγητα απεριόριστα.

Υπάρχουν υποχρεωτικές αναλήψεις για τον παραδοσιακό IRA που ονομάζεται ελάχιστη κατανομή (RMD), όταν φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών. Το ποσό της απόσυρσης υπολογίζεται με βάση το προσδόκιμο ζωής σας με ποινή 50%, συν οφειλόμενους φόρους εάν δεν λάβετε το RMD. (

• Η κατώτατη γραμμή

Οι Roth και οι παραδοσιακοί IRA είναι εύκολο να εγκατασταθούν με τη βοήθεια οποιασδήποτε έκπτωσης ή τυποποιημένης επένδυσης μεσίτης.Και τα δύο έχουν τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματά τους. Γνωρίστε τους κανόνες για το τι πολλοί θεωρούν αστρικά οχήματα συνταξιοδότησης και ελέγξτε το IRS. gov ιστοσελίδα για τακτικές αλλαγές και ενημερώσεις. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Αποφύγετε λάθη στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

.)