Οι πιο πρόσφατες οδηγίες που έχουν εκδοθεί από το IRS και το Υπουργείο Οικονομικών είναι η Διερμηνεία 2002-62. Υπάρχει κάποια διαφωνία στον τομέα σχετικά με τον ορισμό του λογαριασμού , καθώς σχετίζεται με τις "αλλαγές στο ισοζύγιο λογαριασμών" σε αυτή την απόφαση και οι δύο πλευρές κάνουν πειστικά επιχειρήματα.
Το επιχείρημα Α: Μία πλευρά του επιχειρήματος είναι ότι μπορείτε να μεταφέρετε ένα μέρος του υπολοίπου του λογαριασμού σας σε άλλο λογαριασμό, υπό την προϋπόθεση ότι το μεταφερόμενο ποσό δεν προστίθεται σε έναν ΙΡΑ που διαθέτει ήδη στοιχεία ενεργητικού. Σύμφωνα με αυτό το επιχείρημα, αυτός ο τύπος μεταφοράς είναι αποδεκτός, εφόσον πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
|
Ένα άτομο δεν χρειάζεται να περιορίσει τον υπολογισμό του SEPP σε έναν IRA. Στην πραγματικότητα, πολλά άτομα περιλαμβάνουν τα υπόλοιπα περισσότερων από έναν IRA σε έναν υπολογισμό SEPP. Παρόλο που το άτομο μπορεί να εντοπίσει τα στοιχεία του ενεργητικού με διαφορετικούς αριθμούς λογαριασμών, πολλοί θεωρούν ότι αυτό ορίζεται ως ένας λογαριασμός, ειδικά αν όλες είναι εγκατεστημένοι στο πλαίσιο μιας συμφωνίας υιοθεσίας του IRA.
Η άλλη πλευρά του επιχειρήματος ισχύει για τον παραδοσιακό ορισμό ενός λογαριασμού, ο οποίος δηλώνει ότι αν έχετε έναν αριθμό λογαριασμού από τον οποίο λαμβάνετε SEPPs, δεν μπορείτε μεταφέρετε ένα τμήμα του υπολοίπου αυτού του αριθμού λογαριασμού σε άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης με διαφορετικό αριθμό αναγνώρισης. Αυτό φαίνεται να ανταποκρίνεται στον ορισμό όπως αναφέρεται στην απόφαση 2002-62 για τα έσοδα, αλλά τίθεται το ερώτημα εάν το δημόσιο ταμείο και το IRS θέτουν τέτοιους περιορισμούς στην ικανότητα ενός ατόμου να διαφοροποιήσει τις επενδύσεις του.Και οι δύο πλευρές του επιχειρήματος έχουν νόημα. Ωστόσο, ενώ το επιχείρημα Β φαίνεται να έχει την κυριολεκτική έννοια του Κανόνου Εσόδων 2002-62, ο διαχωρισμός του IRA δεν θα πρέπει να θεωρείται
ως τροποποίηση, υπό την προϋπόθεση ότι τα περιουσιακά στοιχεία του IRA του SEPP δεν συγχωνεύονται με άλλα περιουσιακά στοιχεία του IRA. Βεβαίως, ίσως θελήσετε να λάβετε μια απόφαση ιδιωτικής επιστολής από την IRS, εάν τα περιουσιακά στοιχεία έχουν σημαντική αξία. Ή ίσως θελήσετε να ακολουθήσετε οποιαδήποτε πρόταση από τον δικό σας φοροτεχνικό. Εντούτοις, επιτρέπεται να μεταφέρετε το υπόλοιπο πλήρους
IRA, υπό την προϋπόθεση ότι τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται σε έναν ΙΡΑ που δεν κατέχει άλλα περιουσιακά στοιχεία και συνεχίζετε το SEPP από το νέο IRA. Για περαιτέρω ανάγνωση, βλ. Μετακίνηση περιουσιακού στοιχείου: Πώς να αποφύγετε λάθη
, Μετακίνηση του ενεργητικού του σχεδίου σας; και Κανόνες σχετικά με τις ουσιαστικά ισότιμες περιοδικές πληρωμές (SEPP) . Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby (Contact Denise)
Η παλιά μου εταιρεία προσφέρει ένα σχέδιο 401 (K) και ο νέος μου εργοδότης προσφέρει μόνο ένα σχέδιο 403 (b). Μπορώ να μεταφέρω τα χρήματα στο σχέδιο 401 (k) σε αυτό το νέο σχέδιο 403 (b);
Εξαρτάται. Ενώ οι κανονισμοί επιτρέπουν την ανατροπή περιουσιακών στοιχείων μεταξύ σχεδίων 401 (K) και 403 (b), οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να επιτρέπουν την ανατροπή των σχεδίων που διατηρούν. Κατά συνέπεια, το σχέδιο παραλαβής (ή ο εργοδότης που υποστηρίζει / διατηρεί το σχέδιο) τελικά αποφασίζει εάν θα δεχθεί συνεισφορές ανατροπής από ένα σχέδιο 401 (k) ή άλλο σχέδιο.
Είμαι δάσκαλος σε ένα δημόσιο σχολικό σύστημα, T έχουν σήμερα ένα σχέδιο 403 (b), αλλά έχω κάποια χρήματα σε ένα Roth IRA και επίσης έναν αυτοκατευθυνόμενο IRA. Μπορώ να μεταφέρω τα κεφάλαιά μου από IRA σε ένα νέο σχέδιο 403 (b), δεδομένου ότι επί του παρόντος εργάζομαι από το σχολείο sy
Εάν δημιουργήσετε ένα λογαριασμό 403 (B) στο σχέδιο 403 (b) του σχολείου, εσείς μπορεί να μεταφέρει τα στοιχεία του Παραδοσιακού ΙΡΑ στον λογαριασμό 403 (b). Όπως ίσως γνωρίζετε, η ανατροπή από το Παραδοσιακό IRA στο 403 (b) δεν μπορεί να περιλαμβάνει ποσά μετά το φόρο ή ποσά που αντιπροσωπεύουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές.
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.