Ο τρόπος με τον οποίο πληρώνετε φόρους στις συνεισφορές σας 401 (k) εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τον τύπο λογαριασμού που έχετε. εάν έχετε ένα παραδοσιακό 401 (k), δεν πληρώνετε φόρο εισοδήματος για τις εισφορές σας μέχρι να τις αποσύρετε. Αν όμως έχετε λογαριασμό Roth, πληρώνετε φόρο εισοδήματος για όλα τα έσοδά σας, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών, στο έτος που το κερδίζετε. Τα έσοδα από τις παραδοσιακές κατανομές 401 (k) που λαμβάνονται μετά την ηλικία 59. 5 φορολογούνται με βάση τον τρέχοντα συντελεστή φόρου εισοδήματος. Οι εξειδικευμένες διανομές από έναν λογαριασμό Roth είναι εντελώς αφορολόγητες, εφόσον διαθέτετε το λογαριασμό για τουλάχιστον πέντε χρόνια και έχετε φθάσει σε ηλικία 59 ετών. 5

Παραδοσιακοί λογαριασμοί 401 (k)

Η μόνη διαφορά μεταξύ των παραδοσιακών λογαριασμών και των λογαριασμών Roth 401 (k) είναι η πηγή των κεφαλαίων που συνεισφέρετε. Οι παραδοσιακές συνεισφορές 401 (k) γίνονται με προκαταβολικά δολάρια, πράγμα που σημαίνει ότι ένα ποσό της επιλογής σας κατανέμεται στο σχέδιό σας πριν από την εκτίμηση του φόρου εισοδήματος.

Υποθέστε ότι κερδίζετε $ 2, 000 κάθε περίοδο πληρωμής και πληρώνετε 20% στον φόρο εισοδήματος. Για λόγους απλούστευσης, δεν επιβάλλονται άλλοι φόροι, αν και οι αναβολές στους παραδοσιακούς λογαριασμούς 401 (k) εξακολουθούν να υπόκεινται σε φόρους FICA. Το ποσό των 400 δολαρίων παρακρατείται από κάθε paycheck για να πληρώσει τους φόρους εισοδήματος. Εάν αναβάλλετε 500 $ από κάθε paycheck σε ένα παραδοσιακό 401 (k), το εισόδημά σας μειώνεται κατά το ποσό αυτό πριν από την εκτίμηση του φόρου εισοδήματος. Η αναβολή σας 401 (k) μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας σε $ 1, 500 κάθε περίοδο πληρωμής, πράγμα που μειώνει την παρακράτηση φόρου σας στα $ 300. Το έμβασμά σας είναι $ 2, 000 - $ 500 - $ 300, ή $ 1, 200.

Όταν αποσύρετε τα χρήματα από ένα παραδοσιακό 401 (k) μετά τη συνταξιοδότηση, το IRS απαιτεί να πληρώνετε φόρους εισοδήματος σύμφωνα με τη νέα φορολογική σας κατηγορία. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι άνθρωποι που πιστεύουν ότι θα βρίσκονται σε χαμηλότερο επίπεδο μετά τη συνταξιοδότηση προτιμούν παραδοσιακούς λογαριασμούς.

Roth 401 (k) Λογαριασμοί

Αντιστρόφως, οι συνεισφορές στους λογαριασμούς Roth γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία. Πληρώνετε φόρο εισοδήματος στο πλήρες ποσό των κερδών σας και η συνεισφορά σας 401 (k) αφαιρείται μετά από τους φόρους που υπολογίζονται. Στο παραπάνω παράδειγμα, μια συμβολή $ 500 σε ένα Roth 401 (k) δεν μειώνει τον φόρο εισοδήματος σας παρακρατώντας καθόλου. Εξακολουθείτε να πληρώνετε 400 δολάρια σε φόρους εισοδήματος πριν τη συνεισφορά των 500 δολαρίων. Η πληρωμή σας για κάθε σπίτι είναι $ 2, 000 - $ 400 - $ 500, ή $ 1, 100.

Η συνεισφορά σε έναν λογαριασμό Roth μπορεί να φαίνεται σαν μια ακατέργαστη συμφωνία, αφού δεν απολαμβάνετε κανένα φορολογικό πλεονέκτημα κατά τη διάρκεια των ετών εργασίας σας. Ωστόσο, οι αποσύρσεις που πραγματοποιούνται μετά τη συνταξιοδότησή τους είναι εντελώς αφορολόγητες. Έχετε ήδη καταβάλει φόρους εισοδήματος στις συνεισφορές σας και οι όροι των λογαριασμών Roth ορίζουν ότι τα έσοδα είναι επίσης αφορολόγητα εάν αποσύρονται μετά την ηλικία των 59 ετών. 5.

Φόρος πρώιμης απόσυρσης

Οι παραπάνω φορολογικοί κανόνες ισχύουν για τις εισφορές και τα προσόντα αναλήψεις 401 (κ) κεφαλαίων.Ωστόσο, εάν θέλετε να αποσύρετε 401 (k) κεφάλαια προτού φτάσετε στο 59. 5, υπόκειται σε πρόσθετη φορολογία. Εάν έχετε μια παραδοσιακή 401 (k), οι πρόωρες αποσύρσεις των συνταξιοδοτικών ταμείων φορολογούνται με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος. Επιπλέον, το IRS επιβάλλει ποινή 10% για το ποσό της αποχώρησής σας.

Αν έχετε λογαριασμό Roth, οι κανόνες είναι ελαφρώς πιο επιεικοί. Επειδή ο φόρος εισοδήματος έχει ήδη καταβληθεί στις συνεισφορές της Roth, οι τυχόν αποσύρσεις που συνίστανται μόνο από συνεισφορές είναι αφορολόγητες ανά πάσα στιγμή. Ωστόσο, οι περισσότεροι λογαριασμοί 401 (k) κάνουν διανομές αποτελούμενες από εισφορές και κέρδη. Οποιοδήποτε τμήμα μιας πρόωρης ανάκλησης που αποδίδεται στα κέρδη φορολογείται με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος και υπόκειται στον ίδιο ποινικό φόρο 10% που περιγράφεται παραπάνω.

Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα, όπως για τις αναλήψεις που έγιναν αφού ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού πεθάνει ή καθίσταται μόνιμα ανάπηρος ή για να πληρώσει για μη εξοφλημένα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν ένα συγκεκριμένο ποσό. Επιπλέον, μπορεί να είστε σε θέση να πληρείτε τις προϋποθέσεις για μια διανομή δυσπιστίας, εάν μπορείτε να αποδείξετε ότι έχετε άμεση και βαριά ανάγκη κεφαλαίων που δεν μπορούν άλλως να ικανοποιηθούν. Σε γενικές γραμμές, ωστόσο, οι περισσότερες αποσύρσεις που γίνονται προτού φτάσετε στο 59. 5 θα συνεπάγονται αυτήν την πρόσθετη φορολογική κύρωση.