Οι κανονισμοί για τη συμμόρφωση με τους νόμους περί αλλοδαπών λογαριασμών (FATCA) απαιτούν από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε όλο τον κόσμο να αναφέρουν τις συμμετοχές "Αμερικανών προσώπων" αξίας άνω των 50.000 δολαρίων στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) κυρώσεις που θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν έκπτωση 30% από οποιαδήποτε αμερικανικά ομόλογα ή μερίσματα που θα είχαν φτάσει στο δρόμο τους. Οι κανονισμοί αυτοί χρησιμοποιούνται επί του παρόντος για την εξουδετέρωση της υπεράκτιας τραπεζικής βιομηχανίας. Και αυτή η βιομηχανία είναι ένας στόχος ειδικά επειδή (1.) οι δραστηριότητες που πραγματοποιούνται μέσα σε αυτήν είναι, όπως έγραψε ο οικονομολόγος Mark P. Hampton, "διαχωριζόμενες από τις μεγάλες ρυθμιστικές μονάδες" είτε με φυσική απόσταση είτε με τη νομοθεσία ή και με τις δύο και 2.) οι τράπεζες εντός του κλάδου συχνά προσφέρουν χαμηλά φορολογικά ποσοστά και επιτρεπτικούς νόμους, γεγονός που μειώνει το ποσό που θα έπρεπε να εισέλθει στα ταμεία των ΗΠΑ.

Οι κανονισμοί που χρησιμοποιούνται για τον περιορισμό των τραπεζικών δραστηριοτήτων στην ανοικτή θάλασσα μπορούν να συγκριθούν με ορισμένους τύπους αλιευτικών διχτυών που χρησιμοποιούνται στα ύδατα της Καραϊβικής. Συνήθως προσανατολίζονται σε ένα είδος ψαριού (συχνά σε αρπακτικό ψάρι), αλλά η ανάσυρσή τους είναι σαρωτική και αδιάκριτη και τραβάει μαζί της ένα ευρύ φάσμα ειδών, ορισμένα από τα οποία προστατεύονται - διαταράσσοντας ένα ολόκληρο οικοσύστημα στη διαδικασία. Θα μπορούσε το FATCA να το κάνει αυτό; Σκοπός του είναι να σταματήσει όσους επιδιώκουν να εξαπατήσουν τους φόρους του Σ.Σ., αποθηκεύοντας μεγάλα χρηματικά ποσά σε υπεράκτιους λογαριασμούς, όπου αυτοί οι κάτοχοι λογαριασμού βρίσκουν σκιά από τους νόμους του Σ.Σ. Ωστόσο, η εφαρμογή των κανονισμών απειλεί να θέσει τέρμα στις υπεράκτιες τραπεζικές δραστηριότητες σε ορισμένες περιοχές και συχνά εμπλέκεται στην κανονιστική σάρωσή τους είναι συχνά άτομα των οποίων οι προσωπικές και οικονομικές συναλλαγές ξεπερνούν τα σύνορα του Στ.

Εάν είστε ένα τέτοιο άτομο, η απομάκρυνση ή η αποδυνάμωση του κλάδου της ανοικτής θάλασσας και η καταστολή μέσω της FATCA θα μπορούσαν να έχουν ένα ευρύ φάσμα επιπτώσεων στον λογαριασμό σας και τον τρόπο με τον οποίο το διαχειρίζεστε . Η καταστολή προσθέτει ένα πρόσθετο κόστος και πολυπλοκότητα στις δραστηριότητες των φορολογουμένων του Ηνωμένου Βασιλείου που έχουν οικονομικούς δεσμούς στο εξωτερικό και έχει αντίκτυπο σε ένα ευρύ φάσμα συναλλαγών, συμπεριλαμβανομένων των διακανονισμών διαζυγίου, των επενδύσεων και των αποταμιεύσεων λόγω συνταξιοδότησης. Για παράδειγμα, αν θέλετε να συνταξιοδοτηθείτε σε μια άλλη χώρα, πείτε το U.K. ή έχετε υπηκοότητα του υ.δ., αλλά έχετε γεννηθεί σε άλλη χώρα και θέλετε να επιστρέψετε στη γενέτειρά σας, το IRS εξακολουθεί να έχει δικαιοδοσία στους λογαριασμούς σας. (Για περισσότερα, δείτε: Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της επένδυσης σε παράκτιες περιοχές και πράγματα που πρέπει να ληφθούν υπόψη πριν από τη συνταξιοδότησή σας στο εξωτερικό.)

Οι τράπεζες ανοικτής θάλασσας όλο και περισσότερο στην άκρη και επιφυλακτικοί για το ότι υπόκεινται σε αυστηρές κυρώσεις που έχουν επιβληθεί από τις ΗΠΑ και επειδή δεν θα είναι σε θέση να σας παράσχουν το είδος των εγγυήσεων και της προστασίας που κάποτε είχατε, δική σας, χωρίς άλλη επιλογή παρά να πληρώσετε για βοήθεια από ειδικούς για να αποφύγετε τις πολλές πιθανές οικονομικές νάρκες κατά την αποθήκευση κεφαλαίων σε ξένους λογαριασμούς.Η άλλη επιλογή είναι να αποθηκεύσετε όλα τα χρήματά σας πίσω στο Ηνωμένο Βασίλειο, το οποίο από μόνο του εισάγει κάθε είδους έξοδα συναλλαγών και επιπλοκές. Πηγαίνετε ψηλά ή πηδώντας χαμηλά, η τράπεζα για όσους έχουν συνδέσεις στο εξωτερικό θα γίνει πιο κουραστική, πιο περίπλοκη και πιο γεμάτη από κινδύνους.

Για να κάνετε τα πράγματα πιο δύσκολα, οι τυπικοί τρόποι με τους οποίους θα έχετε πρόσβαση στη βοήθεια στη διαχείριση των λογαριασμών σας εξαφανίζονται. Πολλοί διαχειριστές πλούτου στο εξωτερικό δεν επιθυμούν πλέον να εξυπηρετούν τους αμερικανούς πελάτες τους και έτσι οι μετανάστες βρίσκουν όλο και πιο δύσκολη την πρόσβαση σε βασικές τραπεζικές υπηρεσίες. Έχει μάλιστα αναφερθεί ότι οι ξένες εταιρείες διστάζουν περισσότερο να προσλαμβάνουν Αμερικανούς, επειδή φοβούνται ότι δεν θα μπορέσουν κατά κάποιον τρόπο να ικανοποιήσουν όλες τις απαιτήσεις των σύνθετων φορολογικών κανονισμών και προτιμούν να αποφύγουν το κόστος παρακολούθησης των λογαριασμών που ευθύνονται για FATCA. Αν σκέφτεστε να μετεγκατασταθούν σε μια ξένη χώρα, αυτές είναι οι προκλήσεις που ίσως αντιμετωπίσετε. Έχει αναφερθεί ότι ο αριθμός των εκπατρισμένων που αποφάσισαν να παραιτηθούν από την ιθαγένεια του υ.δ. αυξάνεται από την εισαγωγή της FATCA. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Οι πιο ακριβές πόλεις για εκδηλώσεις.)

Στην πραγματικότητα, δεν έχει σημασία ποια είναι η εθνικότητά σας. Αν έχετε λογαριασμό σε ξένη τράπεζα που δεν συμμορφώνεται πλήρως με τη FATCA, κινδυνεύετε να χάσετε το 30% των πληρωμών σας από κρατικά ομόλογα του Ηνωμένου Βασιλείου ή από μερίσματα από τα αποθέματα του Ηνωμένου Βασιλείου. Ο αλλοιωμένος τομέας υπεράκτιας αλιείας μπορεί επίσης να επηρεάσει την προσωπική σας ζωή. Υπάρχει η περίπτωση του Robin Miranda, αναλυτής κινδύνου από τη Νέα Υόρκη, που ζει στη Ζυρίχη με το γερμανό σύζυγό της, ο οποίος αναφέρεται σε ένα άρθρο εφημερίδας λέγοντας ότι δεν έχει πληρεξούσιο για τον σύζυγό της, επειδή αυτό θα μπορούσε να κάνει τα περιουσιακά του στοιχεία που μπορούν να ανακοινωθούν στις ΗΠΑ (Για περισσότερες, βλ.: πληρεξούσιο: Χρειάζεστε ένα;)

U. Οι πολίτες της Σ., Που αντιμετωπίζουν έναν τομέα ανοικτής θάλασσας με συρρικνούμενη χρησιμότητα, αναγκάζονται να περιηγηθούν σε αυτά τα ύπουλα νέα ρεύματα στους φορολογικούς κανονισμούς από μόνα τους, καθώς ορισμένες ξένες εταιρείες που έχουν υπογράψει με την IRS για να αποφύγουν πιθανό φόρο παρακράτησης 30% σταδιακά εκτοξεύοντας τους λογαριασμούς τους στις ΗΠΑ. Άλλες ξένες εταιρείες ανταποκρίθηκαν στο αυξημένο κόστος τήρησης αρχείων που συνεπάγεται η εξυπηρέτηση των κατόχων λογαριασμών της Σ.Α., αυξάνοντας τα ελάχιστα υπόλοιπα λογαριασμών για τους πελάτες του Ηνωμένου Βασιλείου σε ένα εκατομμύριο δολάρια ή και περισσότερο. Οι πολίτες του Ηνωμένου Βασιλείου που ζουν στο εξωτερικό αντιμετωπίζουν έτσι αυξημένο κόστος διαχείρισης των κεφαλαίων τους. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πόσο ισχυρό είναι το IRS;)

Εάν έχετε παγκόσμιους δεσμούς, ίσως χρειαστεί να είστε διατεθειμένοι να πληρώσετε υψηλά τέλη προετοιμασίας φόρου-σε πολλές περιπτώσεις $ 2000 - $ 4000 ετησίως ή και περισσότερο. Οι φορολογούμενοι του Ηνωμένου Βασιλείου με παγκόσμιους λογαριασμούς διαπιστώνουν ότι η κατάθεση των δικών τους επιστροφών συνεπάγεται πάρα πολλούς κινδύνους και περιπλοκές. Στην πραγματικότητα, αυτό έγινε σχεδόν αδύνατο. Και αν είστε φορολογικός φορέας του Ηνωμένου Βασιλείου που είναι κάτοχος επιχείρησης στο εξωτερικό, σας συμβουλεύουμε να λάβετε τη βοήθεια ενός εμπειρογνώμονα για να ικανοποιήσετε τις φορολογικές απαιτήσεις που θα μπορούσαν να παγιδεύσουν όσους δεν γνωρίζουν όλες τις λεπτομέρειες των νέων κανονισμών.Οι απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων σχετικά με τα καταπιστεύματα είναι ιδιαίτερα περίπλοκες και οι πιθανές κυρώσεις είναι υψηλές. Ακόμη και τα διαζύγια μπορεί να γίνουν διαδικασίες που είναι γεμάτες οικονομικό κίνδυνο, καθώς η IRS ενδέχεται να εξετάζει προσεκτικότερα τους διακανονισμούς διαζυγίου και ορισμένες ρυθμίσεις που πληρούν τις απαιτήσεις άλλων χωρών ενδέχεται να θεωρηθούν απαράδεκτες από το IRS.

Και τι γίνεται με τις ξένες επενδύσεις; Σκεφτήκατε να δημιουργήσετε μια επιχείρηση ή να κάνετε μια επένδυση σε έναν κλάδο ή έναν κλάδο που βρίσκεται στην Καραϊβική ή μια δικαιοδοσία στην οποία η υπεράκτια τραπεζική είναι ένα θεμελιώδες τμήμα της οικονομίας της; Η κατάρρευση του τομέα θα μπορούσε να έχει σοβαρές επιπτώσεις σε αυτές τις χώρες, αποδυνάμωση των οικονομιών και του επενδυτικού τους κλίματος, γεγονός που μπορεί να μην αποδείξει καλά την επένδυσή σας. Έχει αναφερθεί ότι για ορισμένες μικρές νησιωτικές οικονομίες αυτές οι υπεράκτιες χρηματοοικονομικές υπηρεσίες αποτελούν τη βάση για την οικονομική τους ανάπτυξη. Πράγματι, η υπεράκτια χρηματοδότηση είναι εγγενής στις οικονομικές στρατηγικές πολλών εθνών και πολυεθνικών επιχειρήσεων. Εάν είστε επενδυτής σε μια τέτοια επιχείρηση, λάβετε υπόψη πώς ο μειωμένος offshore τομέα θα μπορούσε να επηρεάσει την κατώτατη γραμμή σας.

Η κατώτατη γραμμή

Η εφαρμογή των κανονισμών FATCA και η "συμπιέσεις" του offshore τραπεζικού τομέα αναμένεται να αποδώσει το IRS επιπλέον $ 7. 6 δισεκατομμύρια μέχρι το τέλος της δεκαετίας, αλλά ίσως το κόστος των εν λόγω εκτελέσεων να είναι υπερβολικά υψηλό για πολλούς. Οι κανονισμοί θα μπορούσαν να καταστήσουν τις καθημερινές συναλλαγές νόμιμων κατοίκων του Η.Π. οι οποίες έχουν δεσμούς στο εξωτερικό πολύ πιο πολύπλοκες και δαπανηρές και για κάποιους ενδέχεται να βλάψουν σοβαρά την κατώτατη γραμμή τους.