Η ασφάλιση ζωής συνέβαλε πάντοτε στην παροχή οικογενειακών και αγαπημένων προσώπων με οικονομική ασφάλεια μετά το θάνατο ενός οικογενειάρχη, αλλά οι μοναδικές ιδιότητές του μπορούν να χρησιμοποιηθούν με διάφορους τρόπους. Κανένα άλλο οικονομικό όχημα δεν μπορεί να παρέχει το επίπεδο ρευστότητας που κάνει η ασφάλιση ζωής για ορισμένες καταστάσεις ζωής και επιχειρηματικής δραστηριότητας, όταν η πρόσβαση σε κεφάλαια είναι απαραίτητη.

Τα Μοναδικά Ακίνητα της Ασφάλισης Ζωής

Ο πυρήνας της ασφάλισης ζωής είναι μια απλή ρύθμιση στην οποία ένα πρόσωπο με ασφαλιστικό συμφέρον καταβάλλει ασφάλιστρο σε ασφαλιστική εταιρεία ζωής με αντάλλαγμα την υπόσχεση ότι θα χορηγηθεί επίδομα θανάτου στον ασφαλισμένο δικαιούχος. Με τη μόνιμη ασφάλιση ζωής, η πολιτική προσφέρει επίσης μια συνιστώσα της χρηματικής αξίας, επιτρέποντας τη συσσώρευση των τμημάτων πριμοδότησης που δεν χρησιμοποιούνται για την κάλυψη των ασφαλιστικών δαπανών. Αυτό που καθιστά την ασφάλιση ζωής μοναδική είναι τα φορολογικά πλεονεκτήματα που παρέχει ο ιδιοκτήτης της πολιτικής και οι δικαιούχοι.

Ο ιδιοκτήτης της πολιτικής, ο οποίος μπορεί ή δεν μπορεί να είναι ο ασφαλισμένος, μπορεί να συγκεντρώνει τις αξίες μετρητών με τα αφορολόγητα κέρδη. Ο ιδιοκτήτης μπορεί να αποκτήσει πρόσβαση σε μετρητά για οποιονδήποτε σκοπό, είτε μέσω αναλήψεων είτε μέσω δανείων από το συμβόλαιο, με βάση το φόρο. Στην περίπτωση των αποσύρσεων, ο κάτοχος της πολιτικής δεν καταβάλλει ομοσπονδιακούς φόρους επί του κεφαλαίου, ο οποίος προέρχεται από την πολιτική πριν από τα κέρδη. Τα δάνεια δεν φορολογούνται, αλλά αν δεν επιστραφούν, το επίδομα θανάτου μειώνεται από το ποσό του δανείου. Τέλος, ο δικαιούχος δεν καταβάλλει φόρους επί των παροχών λόγω θανάτου. Τα χαρακτηριστικά και τα φορολογικά πλεονεκτήματα της ασφάλισης ζωής συνδυάζονται για να παρέχουν οικονομικά αποδοτική ρευστότητα τόσο για τα άτομα όσο και για τις επιχειρήσεις.

Ανάγκες για ρευστότητα επιζώντων

Η βασικότερη χρήση της ασφάλισης ζωής είναι η παροχή άμεσης πηγής κεφαλαίου στα επιζώντα μέλη της οικογένειας μετά το θάνατο του συντηρητή. Σε πολλές περιπτώσεις, τα περιουσιακά στοιχεία μιας οικογένειας μπορεί να είναι συνδεδεμένα στο σπίτι της, ένα σχέδιο συνταξιοδότησης ή ίσως μια επιχείρηση. Χωρίς άλλη πηγή κεφαλαίου, η οικογένεια μπορεί να υποχρεωθεί να ρευστοποιήσει περιουσιακά στοιχεία για να καλύψει τα τελικά έξοδα, να εξοφλήσει το χρέος ή να αντικαταστήσει το χαμένο εισόδημα Η ασφάλιση ζωής παρέχει την άμεση ρευστότητα που χρειάζονται τα μέλη της οικογένειας για να αποφύγουν την πώληση περιουσιακών στοιχείων.

Ανάγκες ρευστότητας σε ακίνητα

Για οικογένειες με μεγαλύτερα ακίνητα, το κόστος διακανονισμού ακινήτων μπορεί να είναι αρκετά σημαντικό ώστε να απαιτεί από την οικογένεια να πωλήσει πολύτιμα περιουσιακά στοιχεία, συμπεριλαμβανομένων των ακίνητων περιουσιακών στοιχείων. Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα προβληματικό για τις οικογένειες που πρέπει να διατηρήσουν μια επιχείρηση ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Τα αφορολόγητα έσοδα από ασφάλειες ζωής μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση του κόστους διακανονισμού, το οποίο μπορεί να περιλαμβάνει φόρους ακίνητης περιουσίας. Οι οικογένειες συχνά βασίζονται στη ρευστότητα που παρέχεται από τα εισοδήματα ασφάλισης ζωής για τη διατήρηση περιουσιακών στοιχείων για τις μελλοντικές γενιές.Οι κτηματομεσίτες συνιστούν συνήθως την ασφάλιση ζωής να διατηρείται σε αμετάκλητη εμπιστοσύνη, η οποία κρατά τα έσοδα από το να περιληφθούν στην περιουσία. Διαφορετικά, τα έσοδα θα μπορούσαν να αυξήσουν την αξία του ακινήτου, γεγονός που θα αυξήσει τον φόρο ακίνητης περιουσίας.

Αναγκαιότητες επιχειρηματικής ρευστότητας

Οι επιχειρήσεις χρησιμοποιούν ασφάλειες ζωής ως πηγή κεφαλαίων όταν πεθάνουν κάποιο πρόσωπο-κλειδί ή συνεργάτης. Σε πολλές επιχειρήσεις, η απώλεια ενός βασικού προσώπου μπορεί να έχει αντίκτυπο στα έσοδα και το κόστος της εξεύρεσης αντικατάστασης μπορεί να είναι δαπανηρό. Η ασφάλιση ζωής παρέχει τη ρευστότητα που απαιτείται κατά τη διάρκεια της μετάβασης. Εάν ένας επιχειρηματικός εταίρος πεθάνει, η οικογένεια του αποθανόντος θα δικαιούται μερίδιο της επιχείρησης. Η ασφάλιση ζωής, που αγοράστηκε ως μηχανισμός χρηματοδότησης για μια συμφωνία αγοράς-πώλησης, παρέχει στην επιχείρηση τη ρευστότητα για να εξαγοράσει το συμφέρον του αποθανόντος εταίρου από την οικογένεια.

Εταιρική Ασφάλιση Ζωής

Οι εταιρείες αγοράζουν ασφάλειες ζωής για τη ζωή των εργαζομένων ως τρόπο να εισάγουν ρευστότητα στην επιχείρηση. Οι εταιρείες που χρησιμοποιούν πολιτικές ασφάλισης ζωής της εταιρίας (COLI) συνήθως τους χρηματοδοτούν με εταιρικά κέρδη, αλλά η εταιρεία δεν μπορεί πάντοτε να αφαιρεί τα ασφάλιστρα ως επιχειρηματικό έξοδο. Η αξία μετρητών συσσωρεύεται χωρίς φόρους και η εταιρεία μπορεί να έχει πρόσβαση σε αυτήν μέσω αποσύρσεων ή δανείων για οποιοδήποτε σκοπό. Η COLI χρησιμοποιείται συχνά για τη χρηματοδότηση ενός αναβαλλόμενου σχεδίου αποζημίωσης ενός εκτελεστικού. Στον θάνατο του εργαζομένου, η εταιρεία εισπράττει το αφορολόγητο επίδομα θανάτου, το οποίο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε σκοπό.