Οι ρυθμίσεις επιστροφής υγειονομικής περίθαλψης (HRAs) είναι ένα όφελος που ορισμένοι εργοδότες προσφέρουν στους υπαλλήλους τους για να βοηθήσουν στα έξοδα υγειονομικής περίθαλψης. Είναι ένας τρόπος για τις εταιρείες να αποζημιώσουν τους εργαζόμενους για αυτά τα έξοδα και οι επιστροφές είναι γενικά αφορολόγητες όταν χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα.

Αυτοί οι λογαριασμοί λειτουργούν παράλληλα με τα ομαδικά προγράμματα ασφάλισης υγείας που συμμορφώνονται με τον νόμο περί προσιτής φροντίδας (ACA). Το σχέδιο είναι συχνά ένα υψηλής εκπτώσεως σχέδιο υγείας (HDHP), αλλά δεν χρειάζεται να είναι. το σχέδιο μπορεί να είναι PPO ή HMO.

Τι HRA δεν είναι

Η σούπα αλφάβητου των παροχών ασφάλισης υγείας μπορεί να συγχύσει κανέναν. Οι ΟΤΑ δεν είναι λογαριασμοί καταθέσεων ταμιευτηρίου (ΥΑΑ) ή λογαριασμοί ευέλικτης δαπάνης (FSAs), καθένας από τους οποίους έχει δικό του σύνολο κανόνων και ωφελημάτων για τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να πληρώσει για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα. Εδώ είναι μια γρήγορη μείωση, δεδομένου ότι αυτοί οι όροι μπορούν να μπερδευτούν.

Τα HSAs πρέπει να χρησιμοποιούνται με HDHP, οι συνεισφορές μπορούν να προέρχονται από εργοδότες και εργαζόμενους, το υπόλοιπο μπορεί να επενδυθεί και να μεταφερθεί από έτος σε χρόνο και ο λογαριασμός σας πηγαίνει μαζί σας όταν αλλάζετε θέσεις εργασίας. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε Πώς να χρησιμοποιήσετε το HSA σας για συνταξιοδότηση .)

- <->

Οι FSAs δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται με HDHP, οι συνεισφορές προέρχονται μόνο από εκπτώσεις μισθοδοσίας των εργαζομένων και το υπόλοιπο δεν μπορεί να επενδυθεί και δεν κερδίζει τόκο. Τα υπόλοιπα της FSA πρέπει να χρησιμοποιηθούν στο τρέχον έτος προγραμματισμού, αν και ορισμένοι εργοδότες επιτρέπουν την ανατροπή μικρών ποσών ή την παροχή περιόδου στους εργαζόμενους μιας περιόδου χάριτος στις αρχές του επόμενου έτους για να καλύψουν το υπόλοιπο. Επίσης, οι FSA δεν πηγαίνουν μαζί σας όταν αλλάζετε θέσεις εργασίας. (Δείτε Πώς λειτουργούν οι ευέλικτοι λογαριασμοί δαπανών )

Ποιος είναι ο πρώτος;

HRAs, , από την άλλη πλευρά, χρηματοδοτούνται εξ ολοκλήρου με χρήματα εργοδότη. Ο HRA δεν είναι λογαριασμός. είναι μια συμφωνία επιστροφής μεταξύ εσάς και του εργοδότη σας. Δεν μπορείτε να επενδύσετε το υπόλοιπο και δεν κερδίζει ενδιαφέρον. Αν συμμετέχετε σε μια HRA, δεν θα δείτε τυχόν παρακρατήσεις από το paycheck σας.

Αντ 'αυτού, ο εργοδότης σας αποφασίζει πόσο είναι διατεθειμένος να σας επιστρέψει για δαπάνες υγειονομικής περίθαλψης σε μηνιαία ή ετήσια βάση. Εάν εξακολουθείτε να έχετε ισορροπία στο τέλος του έτους, μπορεί να παραμείνει για όσο διάστημα ο εργοδότης σας συνεχίζει να προσφέρει το HRA και συνεχίζετε να συμμετέχετε, αλλά δεν μπορεί: Η απόφαση αυτή εξαρτάται και από τον εργοδότη σας.

Πώς να συμμετάσχετε

Για να συμμετάσχετε σε ένα HRA, πρέπει να συμμετέχετε κατά τη διάρκεια της ανοιχτής περιόδου εγγραφής του εργοδότη. Εάν έχετε ένα περιστατικό συμβάντος που μπορεί να τύχει, μπορείτε να εγγραφείτε εκτός της ανοικτής εγγραφής. Οι σύζυγοι και τα παιδιά που συμμετέχουν στο πρόγραμμα ασφάλισης υγείας του εργοδότη σας μπορούν επίσης να επιστραφούν μέσω ενός HRA. Δυστυχώς, αν είστε αυτοαπασχολούμενος, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν HRA. ( 10 Φορολογικά Οφέλη για τους Αυτοαπασχολούμενους .)

Επιστρεπτέα Έξοδα

Εναπόκειται στον εργοδότη σας να αποφασίσει ποια έξοδα θα σας επιστραφούν.Η δαπάνη πρέπει να είναι εξειδικευμένη ιατρική δαπάνη που αναφέρεται στη δημοσίευση IRS 502, αλλά ο εργοδότης σας μπορεί να χρησιμοποιήσει μια πιο περιορισμένη λίστα. Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν HRA για να σας επιστραφούν τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα που δεν καλύπτεται από την ασφάλιση υγείας σας, όπως τα ιατρικά έξοδα και τα έξοδα φαρμακείου που πρέπει να πληρώσετε από την τσέπη πριν συναντήσετε την έκπτωσή σας και την συνασφάλιση που είστε υπεύθυνοι για αφαιρέσιμος.

Οι επιλέξιμες δαπάνες περιλαμβάνουν δαπάνες όπως η επίσκεψη στο γιατρό όταν είστε άρρωστοι, παίρνετε ακτινογραφίες ή έχετε χειρουργική επέμβαση. Κάποια σχέδια σας επιτρέπουν να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια του HRA για τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας. Επίσης, τα οδοντιατρικά και ορατικά έξοδα πληρούν τις προϋποθέσεις, όπως και μερικά αντικείμενα εκτός του σώματος, όπως είναι τα βοηθήματα για τη δοκιμή του διαβήτη, οι οθόνες πίεσης αίματος και η λύση φακών επαφής. Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε το HRA για να πληρώσετε ασφάλιστρα μακροχρόνιας ασφάλισης φροντίδας.

Μερικοί HRAs είναι πιο περιορισμένοι και μπορείτε να τις χρησιμοποιήσετε μόνο για coinsurance. Άλλοι ΟΤΑ επιστρέφουν μόνο τα έξοδα μετά την εκπλήρωση της εκπτώσεώς σας. Οι εργοδότες έχουν μεγάλη ευελιξία ως προς τον τρόπο με τον οποίο δημιούργησαν έναν ΟΑΠ. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε Ασφάλεια οράματος: Θα βλέπετε όφελος; και Θα πρέπει να δαγκώνετε στην οδοντιατρική ασφάλιση; )

Οι εργοδότες δεν μπορούν να σας επιτρέψουν να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα του HRA πράγματα που το IRS δεν επιτρέπει, όμως. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε HRA για φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή εκτός εάν ο γιατρός σας έχει γράψει συνταγή για αυτά. Επίσης, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν HRA για να σας επιστραφούν τα έξοδα που πραγματοποιήσατε πριν να τεθεί σε ισχύ η συμμετοχή του HRA ή για δαπάνες από διαφορετικό έτος.

Ειδικοί Κανονισμοί για τις Μικρές Επιχειρήσεις

Οι επιχειρήσεις με λιγότερους από 50 υπαλλήλους πλήρους απασχόλησης ή το ισοδύναμο προσωπικό μπορούν να αποζημιώσουν τους εργαζόμενους μέχρι $ 4,950 ετησίως για μια ενιαία κάλυψη και έως και $ 10, 000 ετησίως για την κάλυψη της οικογένειας. Οι εργοδότες που προσφέρουν ένα QSEHRA πρέπει να το προσφέρουν σε όλους τους υπαλλήλους με λίγες εξαιρέσεις, όπως εκείνοι που είναι νέοι, μερικής απασχόλησης ή εποχιακά εργαζόμενοι. Οι εργοδότες οφείλουν να συνεισφέρουν το ίδιο ποσό στο QSEHRA κάθε υπαλλήλου, εκτός εάν υπάρχουν διαφορές στις ασφαλιστικές εισφορές των εργαζομένων με βάση την ηλικία και τον αριθμό των καλυπτόμενων μελών της οικογένειάς τους. Τα QSEHRA είναι μόνο μια επιλογή για τους μικρούς εργοδότες που δεν προσφέρουν άλλη μορφή ομαδικής ασφάλισης υγείας και οι εργαζόμενοι πρέπει να αποδείξουν ότι φέρουν την ελάχιστη βασική κάλυψη ασφάλισης υγείας που απαιτεί η ACA.

Το QSEHRA έγινε μια επιλογή αφού ο πρώην πρόεδρος Μπαράκ Ομπάμα υπέγραψε τον νόμο περί φροντίδας του 21ου αιώνα στο νόμο 13 Δεκεμβρίου 2016. Πριν περάσει η υπόθεση ο Ομπάμα, οι μικροί εργοδότες που προσέφεραν HRAs το 2014 έως το 2016 αντιμετώπισαν πιθανά πρόστιμα ύψους $ 100 ανά εργαζόμενο ανά ημέρα, ή μέχρι $ 36, 500 ετησίως, επειδή αυτά τα σχέδια θεωρήθηκαν μη συμμορφούμενα με τους κανόνες ACA. Οι εταιρείες μπορούν να προσφέρουν QSEHRAs το 2017 εντός 90 ημερών από την κοινοποίηση των εργαζομένων, πράγμα που σημαίνει ότι η πρώτη ημερομηνία είναι διαθέσιμη στις 13 Μαρτίου 2017 για τους εργοδότες που έδωσαν ειδοποίηση αμέσως μετά την υπογραφή του νόμου.

Εφοδιαστική Αποζημίωση

Συχνά, ο διαχειριστής του HRA θα μπορεί να επαληθεύει αυτόματα την αξίωσή σας, αλλά μερικές φορές θα χρειαστεί να υποβάλετε ένα αναλυτικό νομοσχέδιο από τον πάροχο υγειονομικής περίθαλψης για να τεκμηριώσετε την αίτησή σας.Σύμφωνα με το νόμο, κανένα έξοδο δεν είναι πολύ μικρό για να επιστραφεί, αλλά ο εργοδότης σας μπορεί να σας ζητήσει να συγκεντρώσετε ένα ελάχιστο ποσό επιστρεπτέων δαπανών πριν να εκδώσει έλεγχο.

Ο εργοδότης σας επιλέγει τον τρόπο με τον οποίο θα σας επιστραφεί τα ειδικά ιατρικά έξοδα. Μπορεί να λάβετε χρεωστική κάρτα για να πληρώσετε τα έξοδα σας ανάλογα με τις ανάγκες σας ή ίσως χρειαστεί να πληρώσετε μπροστά και στη συνέχεια να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων. Ορισμένα σχέδια θα επιστρέψουν άμεσα στον γιατρό σας, οπότε δεν χρειάζεται να χρησιμοποιήσετε χρεωστική κάρτα ή να περιμένετε να πάρετε τα χρήματά σας πίσω.

Το μέγιστο που μπορεί να σας επιστραφεί ανά έτος είναι οποιοσδήποτε αποφασίσει ο εργοδότης σας (βλ. Παραπάνω για τους περιορισμούς εάν το πρόγραμμά σας είναι QSEHRA). Το 2016, η μέση συνεισφορά του εργοδότη σε έναν HRA ήταν $ 1, 059 για μονόκλινα και $ 1, 867 για οικογένειες, σύμφωνα με την Έρευνα Παροχών Υγείας του εργοδότη του Kaiser Family Foundation στο 2016. Εάν το επιτρέπει ο εργοδότης σας, ενδέχεται να μπορείτε να ξοδέψετε το ποσό που απομένει στο HRA σας εντός περιορισμένης χρονικής περιόδου μετά τη λήξη.

Φορολογικά Οφέλη

Δεν χρειάζεται να αναφέρετε τη συμμετοχή σας σε HRA για τη φορολογική σας δήλωση. Το ποσό που ο εργοδότης σας είναι πρόθυμος να σας επιστρέψει για ιατρικά έξοδα μέσω ενός HRA δεν θεωρείται φορολογητέο εισόδημα, ούτε τα πραγματικά ποσά επιστρέφονται, εφ 'όσον βάζετε τα χρήματα για τα ιατρικά έξοδα που έχουν καθοριστεί από την IRS και τον εργοδότη σας.

Εξαιρέσεις από τις αφορολόγητες διανομές ισχύουν σε μερικές περιπτώσεις: Εάν ο εργοδότης σας καταβάλει τις αχρησιμοποίητες αποζημιώσεις σας στο τέλος του έτους ή όταν φύγετε από τη δουλειά σας, τα χρήματα θα θεωρούνται φορολογητέο εισόδημα. Δεδομένου ότι δεν χρησιμοποιείται για να σας αποζημιώσει για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, αντιμετωπίζεται σαν κανονικό εισόδημα. (Για περαιτέρω ανάγνωση, βλέπε 10 Πηγές Μη Τρέχοντος Εισοδήματος .)

Χρησιμοποιώντας HRA με HSA ή FSA

Στις περισσότερες περιπτώσεις δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε HRA μαζί με ένα λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας ). Μια εξαίρεση είναι αν έχετε έναν περιορισμένο σκοπό HRA, που πιθανότατα θα μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μόνο για οδοντιατρικά και οδοντιακά έξοδα.

Είναι πιθανό να έχετε ένα HRA και ένα FSA. Αν το κάνετε, θαυμάστε - αυτό είναι ακόμα πιο αφορολόγητο εισόδημα που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για ιατρικά έξοδα. Μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι $ 2, 550 σε FSA το 2016 και ο εργοδότης σας θα πάρει αυτά τα χρήματα από το paycheck σας. Το ερώτημα είναι, εάν έχετε τόσο έναν HRA όσο και έναν FSA, ποιος πρέπει να χρησιμοποιήσετε για να πληρώσετε για ένα συγκεκριμένο ιατρικό βάρος; Εάν μια δαπάνη καλύπτεται μόνο από έναν λογαριασμό ή τον άλλο, έχετε την απάντησή σας. Εάν είναι επιλέξιμο για πληρωμή από έναν από τους δύο λογαριασμούς, θα πρέπει να δείτε ποιοι είναι οι κανόνες του εργοδότη σας σχετικά με το λογαριασμό που πληρώνει πρώτα. Πιθανότατα είναι αυτονόητο, αλλά δεν μπορείτε να διπλασιάσετε και να επιστρέψετε για τα ίδια έξοδα και από τους δύο λογαριασμούς.

Πρέπει να συμμετάσχετε;

Οι HRAs προσφέρονται συχνά μαζί με τα υψηλά σχέδια έκπτωσης για την υγεία. Αν προτιμάτε ένα σχέδιο με χαμηλότερη έκπτωση και ο εργοδότης σας προσφέρει αυτήν την επιλογή - ή εάν υπάρχει κάποιο άλλο σχέδιο που ταιριάζει καλύτερα στις ανάγκες σας - ίσως να μην θέλετε να συμμετάσχετε στο HRA. Εάν ο HRA του εργοδότη σας έρχεται με ένα HMO και προτιμάτε έναν PPO, αυτός είναι ένας άλλος λόγος για να ψωνίσετε.Επίσης, αν νομίζετε ότι τα ιατρικά σας έξοδα θα είναι πολύ χαμηλά για να έχετε ένα σημαντικό όφελος από το σχέδιο (ή πολύ υψηλό για να σας βοηθήσει αρκετά το σχέδιο), δείτε αν οι άλλες επιλογές σας προσφέρουν έναν καλύτερο συνδυασμό τιμής και κάλυψης. Μια άλλη σκέψη είναι ότι η συνεισφορά του εργοδότη σας στο HRA σας μπορεί να είναι μικρότερη από την έκπτωση της ασφάλισης υγείας σας, οπότε θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι έχετε τη δυνατότητα να πληρώσετε τη διαφορά από την τσέπη σας.

Εάν ο εργοδότης σας αφήσει το υπόλοιπο του HRA να μεταφερθεί από το ένα έτος στο άλλο, αυτό το χαρακτηριστικό μπορεί να κάνει το σχέδιο πιο ελκυστικό, καθώς σας επιτρέπει να το αποθηκεύσετε σε μια βροχερή μέρα. Πείτε, για παράδειγμα, ότι ο εργοδότης σας είναι πρόθυμος να επιστρέψει $ 1, 000 για το έτος, και ζητάτε μόνο επιστροφή $ 800? το υπόλοιπο των 200 δολαρίων θα μεταφερθεί στο επόμενο έτος.

Αν προτιμάτε ένα σχέδιο που μπορείτε να ακολουθήσετε μαζί σας αν αλλάξετε δουλειά, μια HSA μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή. Τα HRAs δεν είναι συνήθως φορητά - και πάλι, εναπόκειται στον εργοδότη σας. Εάν επιλέγετε ένα σχέδιο υγείας μέσα στο έτος επειδή είσαστε νέος υπάλληλος, μάθετε αν θα πάρετε το πλήρες ποσό HRA που η εταιρεία συνήθως δίδει στους υπαλλήλους της για το έτος ή ένα αναλογούν ποσό βάσει του υπολειπόμενου χρόνου το έτος. (

Η κατώτατη γραμμή

Οι HRAs μπορεί να διαφέρουν σημαντικά από τον έναν εργοδότη στον επόμενο, οπότε ενώ αυτό το άρθρο σας έχει δώσει μια γενική εικόνα για το τι να περιμένετε, θα θέλετε να διαβάσετε την περιγραφή του περιληπτικού σχεδίου του HRA του εργοδότη σας προτού εγγραφείτε. Εκεί θα βρείτε τις λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο ο εργοδότης σας έχει διαρθρώσει τον HRA, ώστε να μπορείτε να καταλάβετε αν είναι καλή επιλογή για εσάς.

Υπάρχουν πολλά θετικά για τους HRA, δεδομένου ότι χρηματοδοτούνται εξ ολοκλήρου από τον εργοδότη σας και μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα όπως το εισόδημα προ φόρων για να πληρώσετε για τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα. Αλλά αν έχετε καλύτερες ή πιο προσιτές επιλογές διαθέσιμες για σχέδια ασφάλισης, FSAs ή HSAs, ίσως να θέλετε να παραλείψετε το HRA και να επιλέξετε αυτά.