Πολύ συχνά, οι φόροι είναι μια υποχρέωση που οι περισσότεροι προτιμούν να πληρώνουν σε ελάχιστη βάση. Οι φορολογούμενοι θα καταβάλουν τις καλύτερες προσπάθειές τους για να μειώσουν το μέρος του εισοδήματός τους που καταβάλλεται στον θείο Σαμ. Ενώ είναι δυνατόν να ανακαλύψουμε κενά που θα μειώσουν το συνολικό οφειλόμενο φόρο, η μεγιστοποίηση του εισοδήματος μετά από φόρους μπορεί να πάρει ένα σημαντικό χρονικό διάστημα, έξοδα και δημιουργικότητα. Όσον αφορά την πώληση ακίνητης περιουσίας, ιδιαίτερα στην ακίνητη περιουσία, ένα χρηματιστήριο 1031 αναγνωρίζεται όλο και περισσότερο για τα φορολογικά οφέλη για τους επενδυτές όλων των επιπέδων. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. 10 πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε για τα 1031 Ανταλλαγές .)

1031 Ανταλλαγή Επεξήγηση

Ένα Ανταλλαγή 1031 είναι μια ανταλλαγή ιδιοκατοικιών στις Ηνωμένες Πολιτείες, όπου το πωληθέν ακίνητο δεν υπόκειται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών μέχρι να πωληθεί τελικά χωρίς επανεπένδυση των εσόδων. Ουσιαστικά, αυτό δεν επιτρέπει την αποφυγή, αλλά τη συμπερίληψη τυχόν φορολογητέων κερδών επί του ακινήτου που πωλείται για πρώτη φορά. Σε ένα χρηματιστήριο 1031, και οι δύο ιδιοκτησίες πρέπει να διατηρούνται για επιχειρηματικούς ή επενδυτικούς σκοπούς και να βρίσκονται στις Ηνωμένες Πολιτείες. Πρέπει να είναι παρόμοιου χαρακτήρα, ενώ η ποιότητα του ακινήτου είναι άσχετη. Οι εταιρείες, οι εταιρικές σχέσεις, οι εταιρείες περιορισμένης ευθύνης και οι εταιρείες καταπιστευτικής διαχείρισης είναι δικαιούχοι φορολογικοί φορείς που μπορούν να δημιουργήσουν ανταλλαγή βάσει του τμήματος 1031. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. Αποφύγετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στην πώληση στο σπίτι .)

Στην περίπτωση προσωπικών ειδών, η πώληση ενός σπιτιού κατοικίας για άλλη δεν θα επιτρέπεται βάσει των κατευθυντήριων γραμμών 1031 ανταλλαγής. Επιπλέον, υπάρχουν και ειδικοί τύποι περιουσιακών στοιχείων που δεν είναι επίσης κατάλληλοι: στοιχεία όπως επιχειρηματικό απόθεμα, μετοχές, ομόλογα, χρεόγραφα, χρεόγραφα, συμμετοχές σε εταιρικές σχέσεις και πιστοποιητικά εμπιστοσύνης δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για ανταλλαγή 1031.

Απαιτούμενες οδηγίες

Για να εγκριθεί ως ανταλλαγή 1031, η συναλλαγή πρέπει να εξαρτάται από την επίτευξη και την παραίτηση κάθε αντίστοιχου ακινήτου. Συνήθως, τα μέρη χρησιμοποιούν εταιρείες διευκόλυνσης ανταλλαγής, οι οποίες συμβάλλουν στη διαχείριση τέτοιων συμφωνιών για να εξασφαλίσουν ότι διεξάγονται σωστά. Ευτυχώς, δεν χρειάζεται να ολοκληρωθεί ταυτόχρονα μια ανταλλαγή όμοιας φύσης. Ωστόσο, έχει μερικούς χρονικούς περιορισμούς που πρέπει να ακολουθηθούν.

Πρώτον, ο φορολογούμενος έχει 45 ημέρες από τη στιγμή πώλησης του ακινήτου για να εντοπίσει πιθανές αντικαταστάσεις. Μια γραπτή ειδοποίηση σχετικά με αυτήν την ταυτότητα πρέπει να υπογραφεί και να παραδοθεί στον πωλητή ή στον εξουσιοδοτημένο αντιπρόσωπο της επιθυμητής ιδιοκτησίας. Για τα ακίνητα, η τεκμηρίωση πρέπει να περιλαμβάνει συγκεκριμένες λεπτομέρειες σχετικά με το ακίνητο, όπως η διεύθυνση και η νομική περιγραφή. Στη συνέχεια, η ακίνητη περιουσία αντικατάστασης πρέπει να εξασφαλιστεί με την ολοκλήρωση της συναλλαγής το αργότερο 180 ημέρες μετά την πώληση του αρχικού περιουσιακού στοιχείου ή την προθεσμία της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος για το φορολογικό έτος που πωλήθηκε το αρχικό περιουσιακό στοιχείο - όποιο από τα δύο συμβεί πρώτο.Το ακίνητο πρέπει να έχει πολύ παρόμοια περιγραφή με εκείνο που αναφέρθηκε κατά την αρχική χρονική περίοδο των 45 ημερών.

Ανταλλαγές Ανταλλαγής

Τώρα που γνωρίζετε περισσότερα για μια τακτική ανταλλαγή 1031, είναι σημαντικό να γνωρίζετε ότι είναι δυνατή και η αντίστροφη ανταλλαγή. Η προσφυγή αυτού του τύπου ανταλλαγής είναι ότι ο φορολογούμενος μπορεί να πάρει όσο χρόνο χρειάζεται για να αγοράσει ένα ακίνητο δεδομένου ότι οι προθεσμίες δεν εκτελούνται έως ότου το ακίνητο αποκτηθεί επισήμως και καταγραφεί με έναν κάτοχο τίτλου διαμονής. Από τεχνική άποψη, αυτός είναι ένας πράκτορας που κατέχει τους νόμιμους τίτλους ιδιοκτησίας μέχρι να ολοκληρωθεί η ανταλλαγή. Ο επενδυτής ακίνητης περιουσίας έχει 45 ημέρες για να καθορίσει ποια ιδιοκτησία θέλει να πουλήσει, η οποία είναι συχνά ήδη γνωστή, και άλλες 135 ημέρες για να ολοκληρωθεί η πώληση του αποκηρυγμένου ακινήτου. Η αντίστροφη ανταλλαγή παρέχει ακόμα μια μέθοδο αξιοποίησης αυτού του μοναδικού φορολογικού πλεονεκτήματος.

Απαιτήσεις γραφικής ύλης

Με όλες τις προηγούμενες συνθήκες που πληρούνται, υπάρχουν επίσης διοικητικές απαιτήσεις που πρέπει να τεκμηριώνονται και να παρακολουθούνται. Το κέρδος από την αρχική πώληση του πρώτου περιουσιακού στοιχείου πρέπει να καταγράφεται έτσι, εάν πωληθεί το ανταλλακτικό περιουσιακό στοιχείο, και τα δύο κέρδη φορολογούνται με μερικές προσαρμογές. Το IRS απαιτεί την παρακολούθηση των ανταλλαγών 1031 στο έντυπο 8824, το οποίο καθορίζει λεπτομέρειες σχετικά με τη συναλλαγή. Το ίδιο το έντυπο ζητά περιγραφές των ακινήτων που ανταλλάχθηκαν, ημερομηνίες απόκτησης και μεταφοράς, πώς σχετίζονται τα δύο μέρη της ανταλλαγής και την αξία και των δύο ακινήτων.

Επιπροσθέτως, το έντυπο απαιτεί τη δήλωση του κέρδους ή της ζημίας από το πωληθέν περιουσιακό στοιχείο καθώς και τα εισπραχθέντα ή πληρωθέντα μετρητά και ενδεχόμενες υποχρεώσεις από τη συναλλαγή. Τέλος, πρέπει να αναφέρεται η βάση ή το κόστος με τις απαραίτητες προσθήκες και παρακρατήσεις της αρχικής περιουσίας. Η δημοσίευση IRS 544 παρέχει επίσης πρόσθετες λεπτομέρειες σχετικά με την πώληση και διάθεση περιουσιακών στοιχείων και την κατάλληλη φορολογική τους αντιμετώπιση.

Η κατώτατη γραμμή

Για πολλούς ανθρώπους, το θέμα των φόρων μπορεί να μπερδευτεί απαίσια γρήγορα. Οι φόροι μπορούν να πάνε από απλά σε εξαιρετικά σύνθετα με την προσθήκη λίγων τεμαχίων ιδιοκτησίας. Εντούτοις, η μόρφωση σχετικά με τους ισχύοντες φορολογικούς κανόνες μπορεί να αποτελέσει από μόνη της ένα περιουσιακό στοιχείο. Ένα Ανταλλαγή 1031 είναι ένα τμήμα του φορολογικού κώδικα που μπορεί να ανταμείψει άτομα που ασχολούνται με ορισμένες επιχειρηματικές και επενδυτικές δραστηριότητες. ( Χρήση ακίνητης περιουσίας για την απόσβεση των φορολογικών λογαριασμών .

Αυτό το μοναδικό κανάλι φοροδιαφυγής μπορεί να ενισχύσει τα άτομα επιτρέποντάς τους να αυξήσουν εκθετικά τον πλούτο τους εάν χρησιμοποιηθούν σωστά. Αντί να πληρώνουν φόρους όταν πραγματοποιείται κεφαλαιουχικό κέρδος, αυτά τα έσοδα μπορούν να επανεπενδύονται σε ένα στοιχείο παρόμοιας ή υψηλότερης αξίας. Στην ιδανική περίπτωση, η διαδικασία αυτή μπορεί να επαναληφθεί χρησιμοποιώντας τα κεφάλαια για την απόκτηση περιουσίας αντί να πληρώσει το IRS, με αποτέλεσμα την επιτάχυνση της ανάπτυξης. Οι αντιστρεπτέες ανταλλαγές προσφέρουν ακόμα μεγαλύτερη ευελιξία σε αυτόν τον κανόνα, ανοίγοντας περισσότερες επιλογές για τους επενδυτές.

Η γραφειοκρατία που απαιτείται για την παρακολούθηση αυτού του είδους συναλλαγής είναι διεξοδική, αλλά μην την αφήσετε να είναι επικριτής.Τέλος, να έχετε επίγνωση των προθεσμιών και των προθεσμιών κατά τις οποίες μπορείτε να αγοράσετε και να πωλήσετε ακίνητα. Λείπει αυτά τα κρίσιμα παράθυρα μπορεί να είναι η διαφορά να πληρώνετε έως και 35% στους φόρους ή να αυξάνετε την καθαρή σας αξία. Τελικά, το χρηματιστήριο 1031 είναι μια απολύτως νόμιμη φορολογική στρατηγική που μπορεί να χρησιμοποιήσει οποιοσδήποτε φορολογούμενος στις Ηνωμένες Πολιτείες. Μακροπρόθεσμα, η συνεπής και ορθή χρήση αυτής της στρατηγικής μπορεί να καταβάλει σημαντικά μερίσματα για τα επόμενα χρόνια.