a:

Όπως συμβαίνει με τους περισσότερους χρηματοοικονομικούς δείκτες του Excel, οι υπολογισμοί αναλογίας ρευστότητας απαιτούν τουλάχιστον δύο σημεία δεδομένων από εξωτερικές πηγές χρηματοδότησης, ακολουθούμενα από έναν σύντομο τύπο Excel. Υπάρχουν διάφοροι λόγοι ρευστότητας. κάθε μία από αυτές χρησιμεύει για να αποδείξει την ικανότητα της εταιρείας να εξοφλεί τις βραχυπρόθεσμες οφειλές. Οι δύο πιο συνήθεις λόγοι ρευστότητας είναι η τρέχουσα αναλογία και η γρήγορη αναλογία.

Για να υπολογίσετε τον τρέχοντα δείκτη, βρείτε τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και τις τρέχουσες υποχρεώσεις της εταιρείας εξετάζοντας τον πιο πρόσφατο ισολογισμό της. Επιλέξτε δύο διαδοχικά κελιά μέσα σε μια στήλη, όπως τα A2 και A3, και ονομάστε τα "Στοιχεία ενεργητικού" και "Υποχρεώσεις" αντίστοιχα. Αμέσως δίπλα σε αυτά τα κελιά, στα B2 και B3, εισάγετε τα αντίστοιχα στοιχεία από τον ισολογισμό. Ο υπολογισμός για την τρέχουσα αναλογία εκτελείται σε ξεχωριστό κελί χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο: = (B2 / B3).

Ο τρέχων δείκτης μιας επιχείρησης υπογραμμίζει πόσο αποτελεσματικά τα προϊόντα μπορούν να μετατραπούν σε μετρητά και ότι αποτελούν κρίσιμο στοιχείο κατά την αξιολόγηση της εταιρικής διακυβέρνησης. Ωστόσο, προσέξτε να συγκρίνετε τις τρέχουσες αναλογίες μεταξύ των βιομηχανιών, καθώς οι κύκλοι λειτουργίας μπορούν να ποικίλουν δραματικά.

Ο γρήγορος λόγος είναι πολύ παρόμοιος με τον τρέχοντα λόγο και μπορεί να υπολογιστεί προσθέτοντας ένα επιπλέον βήμα στην τρέχουσα αναλογία. Αυτή τη φορά, εισάγετε μια τρίτη μεταβλητή από τον ισολογισμό της εταιρείας: αποθέματα. Χρησιμοποιώντας την ίδια ρύθμιση κυψελών όπως προηγουμένως με τα στοιχεία του ενεργητικού στο B2 και τα στοιχεία του παθητικού στο B3, προσθέστε τον αριθμό των αποθεμάτων στο κελί B4. Τώρα, στο κελί όπου εκτελέστηκε ο προηγούμενος υπολογισμός για την αναλογία ρεύματος, τροποποιήστε τον τύπο για να διαβάσετε: = (B2 - B4) / B3.

Ο γρήγορος δείκτης παρέχει μια ακόμη βραχυπρόθεσμη προοπτική για τη φερεγγυότητα, λαμβάνοντας υπόψη μόνο τα πιο ρευστά περιουσιακά στοιχεία. Δεδομένου ότι το απόθεμα μπορεί να διαρκέσει αρκετό καιρό για να μετατραπεί σε ταμειακά διαθέσιμα, ορισμένοι πιστεύουν ότι αυτή είναι μια πιο ρεαλιστική άποψη.