α:

Το έντυπο 709 της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) χρησιμοποιείται για την αναφορά δωρεών και μεταφορών που υπόκεινται στον ομοσπονδιακό φόρο δωρεάς και σε φόρους μεταβίβασης που παραβλέπουν γενιές. Το παρακάτω είναι μια περιγραφή του τρόπου υποβολής της φόρμας IRS 709.

Όταν το έντυπο απαιτείται και ο οποίος χρειάζεται να αρχειοθετήσει

Τεχνικά, κάθε φορά που ένα πρόσωπο δίνει ένα δώρο σε ένα άλλο πρόσωπο, όπως ένα δώρο γενεθλίων, οι κανόνες πρέπει να τηρούνται οι φόροι δώρων. Εάν ο κάτοχος του δώρου είναι πολίτης του Ηνωμένου Βασιλείου, πρέπει να υποβάλει Έντυπο 709 εάν τα δώρα που δόθηκαν ανέρχονται συνολικά σε 14.000 δολάρια ή περισσότερα από το 2016. Αυτό δεν ισχύει αν τα δώρα δίνονται σε έναν σύζυγο. Αυτό επίσης δεν ισχύει για δώρα που δίνονται σε φιλανθρωπικές οργανώσεις και αφαιρούνται ως τέτοια.

AD:

Τρεις τύποι μεταβιβάσεων δεν υπόκεινται στον φόρο δωρεάς και δεν απαιτούν το έντυπο 709. Πρόκειται για μεταφορές σε πολιτικά ιδρύματα, πληρωμές που πληρούν τις προϋποθέσεις για αποκλεισμό από την εκπαίδευση και πληρωμές που πληρούν τις προϋποθέσεις για ιατρικό αποκλεισμό.

Οι σύζυγοι δεν επιτρέπεται να καταθέτουν κοινό Έντυπο 709. Κάθε άτομο που απαιτείται να καταθέσει το Έντυπο 709 πρέπει να καταθέσει το δικό του. Οι αλλοδαπές μη μόνιμοι κάτοικοι μπορεί επίσης να υποχρεούνται να υποβάλλουν το Έντυπο 709 υπό ορισμένες συνθήκες. Υπάρχουν και άλλες λεπτομέρειες σχετικά με το ποιος πρέπει να καταθέσει, αλλά οι παραπάνω είναι οι γενικές περιπτώσεις. Όλες οι λεπτομέρειες διατίθενται στον ιστότοπο του IRS. Επίσης, ο δωρητής του δώρου είναι υπεύθυνος για την πληρωμή του φόρου, όχι ο παραλήπτης του δώρου.

AD:

Τρόπος αρχειοθέτησης 709

Υπάρχουν 10 βασικά βήματα που απαιτούνται για τη συμπλήρωση του Έντυπου 709. Συνιστάται ιδιαίτερα να μεταβείτε στον δικτυακό τόπο του IRS για τις τελευταίες ενημερωμένες λεπτομέρειες για κάθε αυτών των βημάτων.

Βήμα πρώτο: Προσδιορίστε εάν απαιτείται φόρμα αρχειοθέτησης 709. Οι παραπάνω δηλώσεις παρέχουν μια καλή ιδέα εάν πρέπει να κατατεθεί το έντυπο, αλλά επιβεβαιώστε ότι στον ιστότοπο του IRS.

Βήμα δεύτερο: Προσδιορίστε ποια δώρα πρέπει να αναφέρονται στο Έντυπο 709 εάν απαιτείται η κατάθεση.

AD:

Βήμα τρίτο: Αν ο παραλήπτης έχει ένα σύζυγο, καθορίστε αν οι δύο άνθρωποι θα προτιμούσαν να χωρίσουν τα δώρα και τις απαιτήσεις αρχειοθέτησης. Είναι καλύτερο να αναζητήσετε έναν φορολογικό επαγγελματία ή πιστοποιημένο δημόσιο λογιστή (CPA) για να απαντήσετε στην ερώτηση αυτή.

Βήμα τέταρτο: Συμπληρώστε το τμήμα γενικών πληροφοριών της φόρμας, το οποίο βρίσκεται στο πρώτο μέρος.

Βήμα πέντε: Λεπτομερέστε τη γραμμή δώρων ανά γραμμή στο Πρόγραμμα Α "Υπολογισμός των φορολογητέων δώρων" για τα μέρη 1, 2 και 3 του εντύπου.

Βήμα έξι: Εάν είναι εφικτό, συμπληρώστε το Πρόγραμμα Β "Δώρα από Προηγούμενες Περίοδοι", Πρόγραμμα Γ "Πτώση Αχρησιμοποίητου Αχρησιμοποίητου Ποσού Αποκλεισμού" και Πρόγραμμα Δ "Υπολογισμός Φόρου Μεταβίβασης Παραγωγής"

αναφέρεται στο δεύτερο ή τρίτο μέρος του Παραρτήματος Α, συμπληρώστε το Πρόγραμμα Δ.

Βήμα Οκτώ: Πλήρες Πρόγραμμα Α, Μέρος Τέσσερα, "Συμφωνία Εκκαθάρισης Δανείων".

Βήμα Ενενήντα: Συμπληρώστε το δεύτερο μέρος της πρώτης σελίδας του Έντυπου 709 , "Φορολογικός Υπολογισμός"."

Βήμα 10: Υπογράψτε και χρονολογήστε τη φόρμα