Ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών μετρά τη βραχυπρόθεσμη ρευστότητα μιας εταιρείας, συνδέοντας τη λειτουργική ταμειακή ροή με τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών μετρά τις ταμειακές ροές από λειτουργίες ως ποσοστό των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων σε μια καθορισμένη περίοδο.
Ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών υποδεικνύει πόσο καλά η ταμειακή ροή μιας επιχείρησης καλύπτει ή αποπληρώνει τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Εάν ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών μιας εταιρείας είναι μεγαλύτερος από 1, η εταιρεία δημιούργησε περισσότερα χρηματικά ποσά από τις δραστηριότητές της κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου για να εξοφλήσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Από την άλλη πλευρά, αν ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών μιας επιχείρησης είναι μικρότερος από 1, η εταιρεία ενδέχεται να βρίσκεται σε κακή οικονομική κατάσταση, επειδή οι πράξεις της δημιουργούν λιγότερα μετρητά από ό, τι χρειάζεται για να εξοφλήσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις της.
Για παράδειγμα, υποθέστε ότι έχετε πληροφορίες για τον υπολογισμό της λειτουργικής ταμειακής ροής μιας επιχείρησης σε τέσσερα φορολογικά τρίμηνα. Στα κελιά B1 έως E1, εισάγετε τα αντίστοιχα τεταρτημόρια. Έτσι, θα μπείτε στο "Τρίτο 1" στο κελί B1, στο "Quarter 2" στο κελί C1 και ούτω καθεξής.
Στο κελί A2, εισάγετε "Cash Flow from Operations" και τις αντίστοιχες τιμές για κάθε ένα από τα τρίμηνα σε κελιά B2 έως E2. Στη συνέχεια, εισάγετε "Τρέχουσες Υποχρεώσεις" στο κελί Α3 και τις αντίστοιχες αξίες των τρεχουσών υποχρεώσεων στα κελιά Β3 έως Ε3. Στο κελί A4, εισαγάγετε το "Λόγος ροής μετρητών λειτουργίας" και πληκτρολογήστε τον αντίστοιχο τύπο για κάθε ένα τρίμηνο.
Για παράδειγμα, υποθέστε στην εταιρία ABC το πρώτο τρίμηνο, είχε ταμειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες ύψους 1 εκατ. Δολαρίων και τρέχουσες υποχρεώσεις ύψους $ 500, 000. Πρώτα εισάγετε "= $ 1000000" στο στοιχείο B2 και "= 500000 $ "στο B3. Στη συνέχεια, πληκτρολογήστε "= B2 / B3" στο κελί B4. Η προκύπτουσα αναλογία λειτουργικών ταμειακών ροών κατά το πρώτο τρίμηνο είναι 2. Ως εκ τούτου, οι επιχειρησιακές δραστηριότητες της εταιρείας ABC δημιούργησαν διπλάσιο ποσό σε σχέση με τις τρέχουσες υποχρεώσεις της.
Κατάσταση Ταμειακών Ροών: Ανάλυση Ταμειακών Ροών από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Η δραστηριότητα χρηματοδότησης στην κατάσταση ταμειακών ροών μετρά τη ροή μετρητών μεταξύ μιας επιχείρησης και των ιδιοκτητών και των πιστωτών της.
Ποια είναι η διαφορά ανάμεσα στη λειτουργία του δείκτη λειτουργικών ταμειακών ροών και του περιθωρίου λειτουργικών ταμειακών ροών;
Ανακαλύψτε περισσότερα σχετικά με τον δείκτη λειτουργικών ταμειακών ροών, το λειτουργικό περιθώριο ταμειακών ροών, τον τρόπο υπολογισμού αυτών των αναλογιών και τη διαφορά μεταξύ τους.
Ποιοι είναι μερικοί λόγοι που μπορώ να χρησιμοποιήσω με τον δείκτη λειτουργικών ταμειακών ροών;
Κατανοούν τη σημασία της ταμειακής ροής μιας επιχείρησης. Μάθετε σχετικά με μερικούς από τους χρηματοοικονομικούς δείκτες που χρησιμοποιούν τον δείκτη λειτουργικών ταμειακών ροών.