Οι συνταξιούχοι φορολογούμενοι που έχουν εισοδήματα που υπερβαίνουν ένα ορισμένο ποσό υποχρεούνται να καταβάλλουν υψηλότερα μηνιαία ασφάλιστρα για τα τμήματα B και D της Medicare από εκείνα με χαμηλότερα εισοδήματα. Αυτή η πρόσθετη πρόσθετη επιβάρυνση για την πριμοδότηση είναι γνωστή ως μηνιαία ποσά προσαρμοσμένα κατά το εισόδημα (IRMAA). Ωστόσο, πολλοί από αυτούς της προηγούμενης κατηγορίας δεν γνωρίζουν ότι λαμβάνουν το ίδιο επίπεδο κάλυψης με εκείνους που πληρώνουν λιγότερα. τα υψηλότερα ασφάλιστρά τους απλώς χρησιμοποιούνται για την επιδότηση των λιγότερο τυχερών ομολόγων τους. Ευτυχώς, όσοι βρίσκονται σε αυτή τη θέση ενδέχεται να είναι σε θέση να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά τους σε σημείο όπου δεν αξιολογούν αυτές τις χρεώσεις με τη χρήση προϊόντων ασφάλισης ζωής ή πρόωρης συνταξιοδότησης. (Για περισσότερες πληροφορίες: Πώς ένας σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να μειώσετε το κόστος υγειονομικής περίθαλψης .

Ανάλυση των προσαυξήσεων

Οι ενιαίοι φορολογούμενοι με τροποποιημένα προσαρμοσμένα ακαθάριστα εισοδήματα που ξεπερνούν τα $ 85, 000 και τα ζευγάρια με διπλάσιο ποσό εισοδήματος υποχρεούνται να καταβάλλουν πρόσθετες προσαυξήσεις στα ασφάλιστρά τους Medicare. Υπάρχουν πέντε επίπεδα εισοδήματος που ξεκινούν σε αυτό το επίπεδο που χωρίζουν οι φορολογούμενοι και όσο υψηλότερο είναι το επίπεδο, τόσο υψηλότερη είναι η προσαύξηση. Το MAGI υπολογίζεται αφαιρώντας από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα ορισμένα στοιχεία του απαλλασσομένου από φόρους εισοδήματος (όπως τόκοι δημοτικών ομολόγων). Η διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης θα προβεί σε αυτόν τον υπολογισμό για κάθε φορολογούμενο με βάση τα MAGI από δύο χρόνια πριν και το 2016 θα δει μεγαλύτερο αριθμό φορολογουμένων λόγω των μέγιστων δυνατών ποσών που οφείλονται σε προσαρμογές στα επίπεδα εισοδήματος. Οι φορολογούμενοι πρέπει επίσης να κατανοήσουν ότι αυτές οι εισοδηματικές αγκύλες είναι βραχίονες κλίσης και δεν έχουν βαθμολογηθεί. Θα πληρώσουν επίσης ένα υψηλότερο ποσό εάν τα εισοδήματά τους πέσουν ακόμη και κατά ένα δολάριο σε μια υψηλότερη βαθμίδα εισοδήματος. Επιπλέον, οι φορολογούμενοι που είναι σε θέση να μειώσουν τα εισοδήματά τους σε χαμηλότερο επίπεδο θα πρέπει να ενημερώσουν την Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης για την αλλαγή αυτή πριν μειωθούν ή εξαλειφθούν οι προσαυξήσεις τους. (Για περισσότερες πληροφορίες: Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του MAGI και του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος; )

Μείωση του φορολογητέου εισοδήματος

Οι φορολογούμενοι που πρέπει να πληρώσουν τα τέλη Medicare ενδέχεται να μπορούν να κρατούν περισσότερα χρήματα στις τσέπες τους, χρησιμοποιώντας συμβόλαια ασφάλισης ζωής και ετήσιες συμβάσεις για να αναβάλουν ή να μειώσουν τα φορολογητέα εισοδήματά τους. Ένας πελάτης που έχει σημαντικά χρήματα στην αποταμίευση μπορεί να βρεθεί σε υψηλότερο εισόδημα, επιτρέποντας σε όλα αυτά τα χρήματα να καταβάλουν φορολογικούς τόκους ή μερίσματα. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για όσους δεν χρησιμοποιούν το επενδυτικό τους εισόδημα για να ζήσουν. Οι πελάτες που ανήκουν σε αυτή την κατηγορία πρέπει να εξετάσουν το ενδεχόμενο να μεταφέρουν ορισμένα από τα μετρητά είτε σε μόνιμη ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, όπως ένα ευρετηριασμένο προϊόν γενικής ζωής που αυξάνεται χωρίς φόρους.Η χρηματική αξία της πολιτικής μπορεί να γίνει ανά πάσα στιγμή χωρίς φορολογικές συνέπειες.

Οι προσόδους μπορούν επίσης να μειώσουν το ποσό του φορολογητέου εισοδήματος που πρέπει να αναφέρεται στο IRS. Ενώ το σύνολο των τόκων που παράγονται από ασφάλεια CD ή ταμείου είναι ομοσπονδιακά φορολογητέο, μόνο ένα μέρος του εισοδήματος της πρόσοδος φορολογείται εφόσον ο ιδιοκτήτης της σύμβασης έχει ακυρώσει τη σύμβαση. Όταν συμβεί αυτό, ο αερομεταφορέας θα κατανείμει κάθε περιοδική πληρωμή σε τόκους και κεφάλαιο, έτσι ώστε ένα μέρος της κάθε πληρωμής να θεωρείται από το IRS ως απαλλαγμένο από τον φόρο επιστροφή του κεφαλαίου.

Οι επενδυτές που επιθυμούν να αποκομίσουν αυτό το πλεονέκτημα μπορούν να αγοράσουν είτε άμεση είτε αναβαλλόμενη πρόσοδο. οι αναβαλλόμενες συμβάσεις δεν θα παράγουν κανένα φορολογητέο εισόδημα οποιασδήποτε φύσης μέχρι την απαίτηση αν δεν γίνει εκ των προτέρων απόσυρση. Εάν συμβεί αυτό, τότε ολόκληρο το ποσό της απόσυρσης μέχρι το συνολικό ποσό των κερδών της σύμβασης θα αναφέρεται ως κανονικό εισόδημα. Μια άλλη ιδέα είναι να μετατρέψετε τυχόν παραδοσιακούς IRAs ή εξειδικευμένα ισοζύγια σχεδίων σε Roth IRAs έτσι ώστε το εισόδημα που λαμβάνεται από αυτά τα επόμενα χρόνια να είναι αφορολόγητο. (

) Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα αποτελεσματικό εάν ο Roth IRA επενδύσει σε σύμβαση απόσβεσης προσόδου με υψηλή χρέωση αποχώρησης, διότι το IRS θα φορολογεί μόνο την αξία εξαγοράς μετρητών της σύμβασης. Ως εκ τούτου, ένα παραδοσιακό εισόδημα IRA ύψους 100.000 δολαρίων, με τέλος αποπληρωμής 15% για το συγκεκριμένο έτος, μετατρέπεται σε ένα Roth, το IRS θα υπολογίσει μόνο το φόρο των $ 85.000 της αξίας της σύμβασης. Ο ιδιοκτήτης της σύμβασης δεν θα καταβάλει περαιτέρω φόρους επί των διανομών από το Roth και συνεπώς μπορεί να μειώσει το ποσό των επιβαρύνσεων IRMAA που οφείλονται. Οι μεγάλες ισορροπίες των φορολογητέων εισοδηματικών περιουσιακών στοιχείων, όπως τα αποθέματα ή τα CD, μπορούν επίσης να μετατραπούν σε σύμβαση πρόωρης συνταξιοδότησης σε ένα μόνο έτος, καθώς δεν υπάρχει όριο στο χρηματικό ποσό που μπορεί να τοποθετηθεί σε συμβάσεις ανικανότητας, όπως συμβαίνει με τους IRAs ειδικά σχέδια. Η κατώτατη γραμμή

Οι φορολογούμενοι που έχουν εισοδήματα που υπερβαίνουν τα κατώφλια IRMAA υποχρεούνται να καταβάλλουν προσαυξήσεις στα ασφάλιστρα Medicare B και D. Ωστόσο, υπάρχουν τρόποι μείωσης του εισοδήματος του φορολογούμενου, ώστε να ελαχιστοποιούνται οι προσαυξήσεις με τη χρήση ασφάλισης ζωής και προσόδων. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

Μπορεί ο λογαριασμός μου Medicare να φτάσει στο επόμενο έτος;

)