Για τις αποταμιεύσεις για συνταξιοδότηση, το 2015 διαμορφώνεται ήδη ως ένα σημαντικό έτος με νέες κατευθυντήριες γραμμές από το IRS για φοροαπαλλαγή με εξοικονόμηση. Ενώ πολλοί αποταμιευτές θα είναι επιλέξιμοι να συνεισφέρουν περισσότερο το επόμενο έτος με βάση υψηλότερα εισοδήματα και όρια εισφορών, οι νέοι περιορισμοί στις ανατροπές του IRA και του λογαριασμού ευέλικτων δαπανών (FSA) απαιτούν προγραμματισμό μπροστά.

Εδώ είναι μερικές από τις βασικές αλλαγές που πρέπει να ξέρετε. ( Σημείωση : Η Betterment δεν είναι φορολογικός σύμβουλος και δεν πρέπει να θεωρείται φορολογική συμβουλή.

1. Ανώτατα όρια συνεισφοράς σε σχέδια εργοδότη

Οι φορολογούμενοι θα μπορούν να συνεισφέρουν έως και τα $ 18.000 στα 401 (k), 403 (b) και στα 457 σχέδια και στο σχέδιο αποταμίευσης του ομοσπονδιακού κράτους το 2015. (999)> Το Roth 401 (k), 403 (b): Ποιο είναι το σωστό για εσάς; ) Το όριο της συνεισφοράς αυξάνεται επίσης σε $ 6, 000 το 2015 για ένα συνολικό όριο εισφορών $ 24.000 για εργαζομένους ηλικίας 50 ετών και άνω. Διαβάστε τις οδηγίες IRS.

2.

Όρια εισοδήματος για εισφορές IRA Τα όρια εισοδήματος για τις εκπεστέες εισφορές στους IRA ποικίλλουν ανάλογα με το αν ο φορολογούμενος ή / και ο / η σύζυγός του είναι επιλέξιμοι να συμμετάσχουν σε σχέδιο συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Η φορολογική έκπτωση για την πραγματοποίηση μιας παραδοσιακής συμβολής του IRA καταργείται σταδιακά για τους επενδυτές που έχουν ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας και ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα πάνω από $ 61.000 αλλά λιγότερο από $ 71.000 για τα άτομα και πάνω από $ 98.000 αλλά λιγότερο από $ 118, 000 για ζευγάρια το 2015.

Για τα άτομα που δεν έχουν σχέδιο συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας αλλά είναι παντρεμένα με κάποιον που το κάνει, η φορολογική έκπτωση για μια συνεισφορά του IRA καταργείται σταδιακά εάν το εισόδημα του ζευγαριού υπερβαίνει τα $ 183, 000 αλλά λιγότερο από τα $ 193.000 το 2015.

Η μέγιστη συνεισφορά για έναν ΙΡΑ δεν έχει αλλάξει για το 2015 και παραμένει στα $ 5,500 για άτομα κάτω των 50 ετών, με μια επιπλέον προσφορά $ 1, 000 για τα άτομα άνω των 50 ετών για ένα σύνολο από $ 6, 500. Διαβάστε τις οδηγίες IRS.

3.

Τα ανώτατα όρια εισοδήματος για τις συνεισφορές Roth IRA Τα όρια εισοδήματος για συμβολή σε ένα Roth IRA θα αυξηθούν κατά $ 2, 000 το 2015. Τα νέα όρια είναι $ 116.000 ή περισσότερα, αλλά λιγότερα από $ 131.000 για τα άτομα, $ 183, 000 ή περισσότερα αλλά λιγότερο από $ 193, 000 για τα παντρεμένα ζευγάρια. (Δείτε το βίντεο:

Roth IRA vs. Traditional IRA .) Μπορείτε να έχετε τόσο παραδοσιακό όσο και Roth IRA, αλλά μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο κατ 'ανώτατο όριο $ 5, 500 (ή $ 6, 50 ετών και άνω) και στους δύο λογαριασμούς κάθε χρόνο. Διαβάστε τις οδηγίες IRS.

4.

Περιορισμός σε ανατροπές IRA Από την 1η Ιανουαρίου 2015, οι επενδυτές περιορίζονται σε μία ανατροπή από έναν IRA σε άλλο σε οποιαδήποτε δωδεκάμηνη περίοδο. Μια δεύτερη ανατροπή του IRA σε ένα μόνο χρόνο θα μπορούσε να οδηγήσει στην καταβολή του φόρου εισοδήματος λόγω της ανατροπής, μιας ποινής 10% πρόωρης απόσυρσης και ενός υπερβάλλοντος φόρου εισφορών 6% ετησίως, εφόσον αυτή η ανατροπή παραμένει στον ΙΡΑ.

Αυτό είναι ουσιαστικά ένα όριο για αυτό που συνήθως ονομάζεται «έμμεση ανατροπή» - όπου ένας ιδιοκτήτης του IRA λαμβάνει μια κατανομή του συνόλου ή μέρους του λογαριασμού και τον μεταφέρει σε νέο IRA.

Τα καλά νέα είναι ότι δεν υπάρχουν όρια για τις μεταβιβάσεις αξιωματούχων σε αξιόπιστους μεταξύ IRAs ή μετατροπές από παραδοσιακούς IRA Roth το ίδιο έτος. Αυτή η μέθοδος μεταφοράς - που ονομάζεται επίσης άμεση ανατροπή - σας επιτρέπει να μεταφέρετε τα κονδύλια του IRA μεταξύ των λογαριασμών χωρίς να παίρνετε τον έλεγχο των χρημάτων, παρόμοια με τον τρόπο που θα πετάξετε ένα 401 (k) σε έναν IRA. Διαβάστε τις οδηγίες IRS.

5.

Αλλαγές στους λογαριασμούς δαπανών υγείας Οι λογαριασμοί ευελιξίας δαπανών για την υγεία (FSAs) χρησιμοποιούνται για την εξοικονόμηση χρημάτων προ φόρων για την κάλυψη των εξόδων υγειονομικής περίθαλψης. Πρέπει να χρησιμοποιηθούν εντός ενός σχεδίου έτους.

Από το 2013, έχετε επιτρέψει να μεταβείτε πάνω από $ 500 από μια FSA στο επόμενο έτος προγραμματισμού. Ωστόσο, υπάρχει μια αλλαγή που έρχεται το 2015 που μπορεί να περιορίσει το όφελος για όσους σκέφτονται να συμβάλλουν σε έναν λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας (HSA). (

Κανόνες για Έλεγχο Υγείας (HSA) .) Εάν έχετε ισορροπία στην FSA σας στο τέλος του 2014 και μεταφέρετε πάνω από 500 δολάρια σε 2015, θα δεν είναι επιλέξιμες να συμμετάσχουν σε μια HSA το 2015. Ο περιορισμός αυτός δεν ισχύει για FSAs για συγκεκριμένες χρήσεις, όπως η εξαρτημένη περίθαλψη ή τα οδοντιατρικά έξοδα.

Βάσει αυτού του νέου περιορισμού, θα πρέπει να προγραμματίσετε και να εξισορροπήσετε το όφελος κάθε επιλογής. Εάν θέλετε να δημιουργήσετε ένα HSA για το 2015, ίσως είναι καλύτερο να μην μεταφέρετε αυτά τα αχρησιμοποίητα ποσά της FSA, ακόμα κι αν σημαίνει ότι θα τα χάσετε.

Το ετήσιο όριο του δολαρίου για τις συνεισφορές των εργαζομένων σε ευέλικτες ρυθμίσεις δαπανών υγειονομικής περίθαλψης που χρηματοδοτεί ο εργοδότης (FSA) αυξάνεται στα $ 2, 550, μέχρι $ 50 από το ποσό για το 2014. Διαβάστε τις κατευθυντήριες γραμμές του IRS.

Βασικά Takeaways

(1) Θα είστε σε θέση να συνεισφέρετε έως και τα $ 18.000 στο 401 (k) σχέδιο σας, αρχίζοντας το 2015.

(2) ανατροπή κάθε 12 μήνες, αρχής γενομένης το 2015. Ωστόσο, μπορείτε ακόμα να κάνετε απεριόριστες "άμεσες" ανατροπές του IRA μεταξύ των διαχειριστών.

Αυτό το άρθρο, που γράφτηκε από τη Lisa Hay, εμφανίστηκε αρχικά στη Betterment.

Αποποίηση:

Το περιεχόμενο αυτής της δημοσίευσης δεν αποσκοπεί στη παροχή φορολογικών, νομικών, λογιστικών, οικονομικών ή επαγγελματικών συμβουλών και οι αναγνώστες καλούνται να αναζητήσουν εξειδικευμένους επαγγελματίες που παρέχουν συμβουλές σχετικά με αυτά τα θέματα για συγκεκριμένες περιστάσεις πελατών. Επιπλέον, ο εκδότης / blogger δεν μπορεί να εγγυηθεί ότι οι πληροφορίες σε αυτόν τον ιστότοπο / ανάρτηση δεν έχουν ξεπερασθεί ή καθίστανται αλλιώς αλλοιωμένες από νέα έρευνα, νομοθεσία ή άλλες νομικές αλλαγές ή δεσμευτικές οδηγίες. Ο εκδότης / blogger δεν φέρει καμία ευθύνη ή ευθύνη έναντι οποιουδήποτε ατόμου ή οντότητας σε σχέση με απώλειες ή ζημίες που προκλήθηκαν ή φέρεται ότι προκλήθηκαν, άμεσα ή έμμεσα, από τις πληροφορίες που περιέχονται σε αυτόν τον ιστότοπο / ανάρτηση. Επιπλέον, τυχόν συμβουλές, άρθρα ή σχόλια που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον ιστότοπο / θέση δεν αποτελούν φορολογική γνώμη και δεν προορίζονται ή δεν έχουν γραφτεί για χρήση και δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν από οποιονδήποτε φορολογούμενο με σκοπό την αποφυγή κυρώσεων που μπορεί να είναι επιβάλλονται στον φορολογούμενο. Οι απόψεις που εκφράζονται είναι αυτές της Betterment και υπόκεινται σε αλλαγές ανά πάσα στιγμή λόγω αλλαγών στην αγορά ή οικονομικών συνθηκών. Οι παρατηρήσεις δεν θα πρέπει να ερμηνευθούν ως σύσταση για μεμονωμένες εκμεταλλεύσεις ή για τομείς της αγοράς. Αυτό το υλικό δεν αποτελεί ειδική νομική, φορολογική ή λογιστική συμβουλή. Συμβουλευτείτε τους ειδικευμένους επαγγελματίες για αυτού του είδους τις συμβουλές.

Η Investopedia και η Betterment έχουν ή ίσως είχαν διαφημιστική σχέση, είτε άμεσα είτε έμμεσα. Αυτή η θέση δεν πληρώνεται ή χορηγείται από τη Betterment και είναι ξεχωριστή από οποιαδήποτε διαφημιστική συνεργασία που μπορεί να υπάρχει μεταξύ των εταιρειών. Οι απόψεις που αντικατοπτρίζονται είναι αποκλειστικά αυτές της Betterment και των Συγγραφέων τους.