Όταν αφήνετε μια εργασία, πρέπει να αποφασίσετε τι να κάνετε με το 401 (k). Οι επιλογές σας: Αφήστε το εκεί όπου είναι (αυτό έχει νόημα αν σας αρέσουν οι επιλογές επένδυσης που προσφέρει το σχέδιο), μεταβείτε σε ένα πιστοποιημένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης σε έναν νέο εργοδότη ( αν αποκτήσετε νέα εργασία < και ο νέος εργοδότης αποδέχεται τις ανατροπές και σας αρέσουν οι επενδυτικές επιλογές στο νέο σχέδιο) ή μεταβείτε στο δικό σας IRA (εάν θέλετε μέγιστο έλεγχο στις επενδυτικές επιλογές σας). Αρχικά αποφασίστε τι θέλετε να κάνετε. Στη συνέχεια, εάν θέλετε να μεταφέρετε χρήματα από το 401 (k) σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο ενός νέου εργοδότη ή στον ΙΡΑ σας, έχετε δύο επιλογές για το πώς να το επιτύχετε αυτό. Κάθε επιλογή έχει τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματά της, καθώς και ορισμένες ρυτίδες που πρέπει να εξετάσετε. Εάν το πρόγραμμα συνταξιοδότησης σας κάνει διανομή, ζητήστε από τον διαχειριστή του σχεδίου να πραγματοποιήσει την πληρωμή σε ένα άλλο εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή στον IRA, ο οποίος είναι άμεσος ανατροπής.

Συνήθως πρέπει να συμπληρώσετε κάποια έγγραφα που να βεβαιώνουν ότι θέλετε ο διαχειριστής του προγράμματος ή ο διαχειριστής (υπεύθυνος του σχεδίου) να πραγματοποιήσει αυτή τη μεταφορά. Μπορείτε να μεταβείτε σε όλο ή μόνο ένα μέρος των κεφαλαίων που είναι επιλέξιμα για διανομή.

Πλεονεκτήματα.

Συνήθως, οι κατανομές από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης υπόκεινται σε αυτόματο φόρο παρακράτησης 20%, αλλά η άμεση ανατροπή αποφεύγει την παρακράτηση. Ακόμα κι αν το σχέδιο σας στείλει έλεγχο, εφ 'όσον είναι πληρωτέο στο νέο σχέδιο ή στον IRA, αντιμετωπίζεται ως άμεση ανατροπή και δεν υπάρχει παρακράτηση.

Μειονεκτήματα.

• Μπορεί να χρειαστεί αρκετός χρόνος για τον διαχειριστή να επεξεργαστεί τα χαρτιά σας και να στείλει τα χρήματα στο νέο σχέδιο.

• Ιδιαίτερη προσοχή για το εταιρικό απόθεμα: Αν ο λογαριασμός σας περιλαμβάνει εργοδότη, μια ανατροπή που περιλαμβάνει το απόθεμα μπορεί να μην είναι μια καλή κίνηση. μια μερική ανατροπή μπορεί να είναι καλύτερη. Γιατί: Το απόθεμα έχει καθαρή μη πραγματοποιηθείσα ανατίμηση (NUA), η οποία είναι η διαφορά μεταξύ του αρχικού κόστους και της τρέχουσας δίκαιης αγοραίας αξίας του. Εάν μεταβιβάσετε το απόθεμα, χάνετε το δυνητικό φορολογικό πλεονέκτημα της μετατροπής του συνήθους εισοδήματος σε κεφαλαιουχικά κέρδη που φορολογούνται κατά προτίμηση. Με μια ανατροπή, η τελική διανομή που προέρχεται από το απόθεμα θα φορολογηθεί ως συνηθισμένο εισόδημα. Αντίθετα, αν λάβετε μια τρέχουσα διανομή του αποθέματος (που ονομάζεται διανομή σε είδος), θα πληρώσετε το συνηθισμένο εισόδημα (και ποινή 10% αν είστε κάτω των 59 ετών) με το αρχικό κόστος για το απόθεμα, αλλά τοποθετείτε τον εαυτό σας για ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση αργότερα. Το NUA, καθώς και όλες οι μελλοντικές εκτιμήσεις, θα φορολογούνται ως κέρδη κεφαλαίου όταν τελικά θα πουλήσετε το απόθεμα.

  Μετατροπή 60 ημερών

Μπορείτε να πραγματοποιήσετε ανατροπή καταθέτοντας τα κεφάλαια που λαμβάνετε ως διανομή από το 401 (k) σε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή IRA. Η ανατροπή μπορεί να ολοκληρωθεί επικυρώνοντας μια επιταγή που σας έχει δοθεί από το 401 (k) ή καταθέτοντας τα χρήματα στο δικό σας (μη IRA) λογαριασμό και έπειτα γράφοντας σε έλεγχο σχετικά με το λογαριασμό που καταβάλλεται στο νέο σχέδιο ή ΙΡΑ.Έχετε 60 ημέρες από την ημερομηνία που λαμβάνετε τη διανομή για να ολοκληρώσετε την ανατροπή. Πλεονεκτήματα.

Έχετε τον έλεγχο των κονδυλίων βραχυπρόθεσμα και μπορείτε να τα χρησιμοποιήσετε πριν ολοκληρώσετε την ανατροπή σας. Για παράδειγμα, εάν χρειάζεστε χρήματα για συγκεκριμένο σκοπό (π.χ. πληρώνετε τον φόρο σας για το έτος), μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη διανομή και δεν θα επιβαρυνθείτε με φόρο εισοδήματος εφ 'όσον δημιουργείτε άλλα κεφάλαια για να ολοκληρώσετε την ανατροπή εντός την περίοδο των 60 ημερών.

Μειονεκτήματα.

• Η διανομή υπόκειται στον αυτόματο φόρο παρακράτησης 20%. Εάν πάρετε μια διανομή και στη συνέχεια αποφασίσετε να κάνετε μια πλήρη ανατροπή, θα πρέπει να βγείτε με το ποσό 20% από την τσέπη σας για να ολοκληρώσετε την ανατροπή. θα ανακτήσετε αυτό το ποσό όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση. Για παράδειγμα, πείτε ότι έχετε $ 50, 000 στο 401 (k) σας και θέλετε να πάρετε μια πλήρη διανομή. Το σχέδιο θα σας στείλει $ 40, 000 ($ 50, 000 - 20% των $ 50, 000). Για να πραγματοποιήσετε πλήρη ανατροπή, ώστε να μην χρεώνετε τρέχοντα φόρο επί της διανομής, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε τα $ 40.000 που λάβατε συν 10.000 δολάρια των δικών σας χρημάτων για να ολοκληρώσετε την ανατροπή. Όταν αρχειοθετήσετε την επιστροφή σας, τα $ 10, 000 που παρακρατήθηκαν είναι μια πίστωση φόρου που μπορείτε να λάβετε ως επιστροφή χρημάτων. Ένα άλλο μειονέκτημα είναι ότι είναι πολύ εύκολο να χάσετε την προθεσμία ανανέωσης 60 ημερών παρά τις καλές προθέσεις. Αν το κάνετε αυτό και δεν μπορείτε να πάρετε μια επέκταση από το IRS, θα οφείλετε φόρο εισοδήματος για τη διανομή. Επιπλέον, εάν είστε κάτω των 59 ετών, θα χρεώσετε μια ποινή 10% πρώιμης διανομής, εκτός αν μπορείτε να δείξετε ότι χρησιμοποιήσατε τα χρήματα για έναν σκοπό που απαλλάσσεται από την ποινή (π.χ., είστε απενεργοποιημένοι). Σημείωση

• : Εάν η διανομή περιλαμβάνει συνεισφορές μετά φόρων που πραγματοποιήσατε σε καθορισμένο λογαριασμό (χαρακτηριστικό Roth IRA που οι εργοδότες προσθέτουν σε 401 (k) s), μόνο τα κέρδη από αυτές τις εισφορές φορολογούνται και υπόκεινται σε ποινή, αν δεν ολοκληρώσετε την έγκαιρη ανατροπή. Μεταφορά σε ένα Roth IRA Οι Roth IRA σας επιτρέπουν να δημιουργήσετε χρήματα που θα σας αμείβονται στο μέλλον. Μπορείτε να μεταφέρετε μερικά ή όλα τα 401 (k) σε ένα Roth IRA. Ωστόσο, αυτή η ανατροπή δεν θα αποφύγει τον τρέχοντα φόρο. Θα φορολογείτε επί του παρόντος το τμήμα που μεταβαίνει σε ένα Roth IRA. Θεωρείται μια μετατροπή του Roth IRA (με τον ίδιο τρόπο όπως και αν είχατε μετατρέψει έναν παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA). (

Η κατώτατη γραμμή

Εάν η αξία του λογαριασμού σας 401 (k) είναι κάτω από $ 1, 000, ο διαχειριστής μπορεί να αποφασίσει να εκταμιεύσει τα χρήματα σε εσάς, ανεξάρτητα από τις προτιμήσεις σας. τα κεφάλαια θα υπόκεινται στον φόρο παρακράτησης 20%. Εάν η αξία κυμαίνεται μεταξύ $ 1, 000 και $ 5, 000, ο διαχειριστής μπορεί να καταθέσει τα χρήματα σε έναν IRA με το όνομά σας, εκτός και αν επιλέξετε τη διανομή. Για μεγαλύτερους λογαριασμούς, εξαρτάται από εσάς να αποφασίσετε. Σε περίπτωση αμφιβολίας, συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο. Για περαιτέρω ανάγνωση, βλ. Χρήση κεφαλαίων που βασίζονται στην ηλικία Στα 401 (k)

και

Έχω ξεπεράσει το My 401 (k)! Και τώρα τι?