Μία από τις πιο σημαντικές επιλογές για τους συνταξιούχους που πρέπει να κάνουν είναι ο απολογισμός συνταξιοδότησης για να λάβει διανομές και το χρονοδιάγραμμα αυτών των διανομών. Οι επιλογές ενδέχεται να περιλαμβάνουν λογαριασμούς που υπόκεινται σε καταβολή φόρου, όπως οι λογαριασμοί 401 (k) ή οι παραδοσιακοί λογαριασμοί IRA, οι απαλλαγμένοι φόρων Roth, οι προσόδους και οι λογαριασμοί φορολογητέων επενδύσεων. Επιπλέον, ο πελάτης μπορεί να έχει Κοινωνική Ασφάλιση ή σύνταξη σύνταξης.

Η σωστή επιλογή από άποψη φορολογικού σχεδιασμού μπορεί να εξοικονομήσει πολλούς πελάτες και να βοηθήσει στη μεγιστοποίηση της ταμειακής τους ροής. Πρόκειται για έναν τομέα προγραμματισμού συνταξιοδότησης, όπου οι οικονομικοί σύμβουλοι μπορούν πραγματικά να προσδώσουν αξία στους πελάτες τους. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Πώς οι Σύμβουλοι μπορούν να Διαχειριστούν την Εξελιγμένη Συνταξιοδότηση .

Φορολογικοί Λογαριασμοί

Οι λογαριασμοί φορολογητέων επενδύσεων περιλαμβάνουν συνήθως λογαριασμούς χρηματιστηριακών συναλλαγών που περιλαμβάνουν αποθέματα, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια και άλλους επενδυτικούς φορείς. Τα κέρδη από τις επενδύσεις σε αυτούς τους λογαριασμούς φορολογούνται με προτιμησιακά μακροπρόθεσμα επιτόκια κεφαλαιουχικών κερδών, εφόσον διατηρούνται για τουλάχιστον ένα έτος και μία ημέρα. Υπάρχει μια σειρά από ποσοστά κεφαλαιακών κερδών για το 2015, αλλά τα πιο συνηθισμένα είναι 15% με ποσοστό 20% για επενδυτές υψηλού εισοδήματος. Επιπλέον υπάρχει πρόσθετη επιβάρυνση Medicare 3,8%, η οποία ξεκινά για εκείνους με προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα $ 200, 000 ή περισσότερα ($ 250, 000 για παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού).

Οι λογαριασμοί με αναβαλλόμενο φόρο συνήθως περιλαμβάνουν Παραδοσιακούς IRAs και λογαριασμούς συνταξιοδοτικών προγραμμάτων όπως 401 (k) ή 403 (b). Οι διανομές φορολογούνται πλήρως ως συνήθη έσοδα κατά το έτος που ελήφθη. Αυτοί οι λογαριασμοί υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές στην ηλικία των 70 ½ ετών. Οι πληρωμές από μια προσόδου γενικά φορολογούνται εν μέρει και εν μέρει αφορολόγητες. Το τμήμα που αφορά τις αρχικές πριμοδοτήσεις δεν υπόκειται σε φόρο εισοδήματος εάν η σύμβαση ακυρωθεί. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Συμβουλές για τη μετάβαση του πελάτη σας από την απόκτηση έως την εξαντλητική

.)

Οι αφορολόγητοι λογαριασμοί περιλαμβάνουν τους Roth IRAs και 401 (k) s, καθώς και τα δάνεια από ορισμένα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής σε μετρητά.

Έσοδα από συνταξιοδοτικά οχήματα

Οι μηνιαίες συνταξιοδοτικές πληρωμές συνήθως φορολογούνται πλήρως, παρόλο που ορισμένες κρατικές συντάξεις μπορεί να απαλλάσσονται από τους κρατικούς φόρους εισοδήματος. Οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης υπόκεινται στον φόρο, αλλά υπάρχουν πολλοί κανόνες. (

Πώς μπορείτε να βοηθήσετε τους πελάτες με κοινωνική ασφάλιση

) Ο προγραμματισμός είναι σημαντικός Οι οικονομικοί σύμβουλοι πρέπει να λάβουν μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα την εικόνα της κατάστασης συνταξιοδότησης του πελάτη τους βοηθώντας τους να καθορίσουν ποιοι λογαριασμοί πρέπει να αξιοποιήσουν και με ποια σειρά. Ο μακροπρόθεσμος προγραμματισμός θα περιλαμβάνει μια μακροεντολή όπου ο πελάτης τους βρίσκεται στη συνταξιοδότησή τους και τι κάνουν. Αυτό θα περιλαμβάνει θέματα όπως το εάν εργάζονται κατά τη συνταξιοδότηση και το πιθανό μέγεθος των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών τους μόλις φτάσουν στην ηλικία των 70 ½ ετών.

Κοινωνική Ασφάλιση

Για παράδειγμα, εάν ο πελάτης εργάζεται κατά τη συνταξιοδότησή του, το εισόδημά του θα είναι ένας παράγοντας για τον καθορισμό του χρόνου υποβολής αίτησης για κοινωνική ασφάλιση. Για το 2015 εισόδημα άνω των $ 15, το 720 θα προκαλέσει μείωση των παροχών του $ 1 για κάθε $ 2 σε εισόδημα πάνω από αυτό το ποσό για εκείνους που δεν έχουν ακόμη φτάσει την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησής τους, που είναι γενικά 66 (67 αν γεννηθήκατε το 1960 ή αργότερα). Αυτό σε συνδυασμό με τα αυξημένα επίπεδα παροχών για αναμονή θα μπορούσε να είναι ένας καλός λόγος για να συμβουλεύσει αυτόν τον πελάτη να περιμένει να διεκδικήσει τα οφέλη του. (999)>

Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Για κάποιον που έχει ισορροπία IRA ύψους 1 εκατομμυρίου δολαρίων από τα τέλη του 2014, η απαιτούμενη ελάχιστη διανομή ( Ο κίνδυνος παροχής συμβουλών κοινωνικής ασφάλισης < RMD) για το 2015 θα υπερβαίνει τα 36.000 δολάρια. Πρόκειται για φορολογητέο κανονικό εισόδημα και προστίθεται επιπλέον κάθε άλλου φορολογητέου εισοδήματος που αποκτά ο πελάτης. Οι πελάτες με μεγαλύτερα ισοζύγια συνταξιοδοτικών προγραμμάτων θα έχουν υψηλότερη απαιτούμενη ελάχιστη διανομή και τα ποσά θα γίνουν μεγαλύτερα καθώς μεγαλώνουν, όλα τα πράγματα είναι ίσα. Πολλοί πελάτες ενδέχεται να μην χρειάζονται αυτό το εισόδημα και θα καλωσόρισαν την ευκαιρία να μειώσουν το φορολογικό δάγκωμα που προκαλούν. Υπάρχουν πολλές ευκαιρίες προγραμματισμού. Ανάλογα με τη φορολογική κλίμακα του πελάτη κατά τα έτη που προηγούνται της έναρξης των ΔΑΜ, θα ήταν λογικό να αξιοποιήσουμε αυτούς τους φορολογικούς λογαριασμούς τουλάχιστον σε επίπεδο που θα χρησιμοποιεί πλήρως την τρέχουσα φορολογική κατηγορία του πελάτη. Αυτό θα έχει το πρόσθετο όφελος από τη μείωση της αξίας αυτών των λογαριασμών και θα οδηγήσει σε χαμηλότερο υπολογισμό του RMD στο δρόμο. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

Πώς οι Σύμβουλοι μπορούν να βοηθήσουν στην αντιμετώπιση του κινδύνου μακροζωίας

.)

Για εκείνους τους πελάτες που εργάζονται στην ηλικία των 70 ½, μπορεί να μην απαιτείται από τους συντελεστές 401 (k) στον εργοδότη τους εάν κατέχουν λιγότερο από το 5% της επιχείρησης και το σχέδιο επιτρέπει την εξαίρεση αυτή. Υπάρχει μια πιθανότητα προγραμματισμού για να κυλήσει παλιές ισορροπίες 401 (k) σε αυτό το σχέδιο αν επιτρέπεται να προστατεύει αυτά τα χρήματα από RMDs για μερικά χρόνια επίσης. Αυτή η επιλογή προγραμματισμού ενδέχεται να χρειαστεί να συμβεί μερικά χρόνια πριν ο πελάτης φθάσει την ηλικία των 70 ½ ετών. Μια μετατροπή Roth μπορεί επίσης να είναι μια καλή στρατηγική για ορισμένους πελάτες. Εάν το φορολογητέο εισόδημα του πελάτη είναι σχετικά χαμηλό, θα μπορούσαν να εξετάσουν το ενδεχόμενο μετατροπής μέρους ή του συνόλου του παραδοσιακού IRA σε Roth. Θα οφείλουν φόρους εισοδήματος επί του ποσού που μετατρέπεται, αλλά δεν θα οφείλουν φόρους εισοδήματος επί των διανομών στο μέλλον εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Επιπλέον, δεν υπάρχουν RMDs σε ένα Roth IRA πέρα ​​από κάποιες ευκαιρίες σχεδιασμού ακινήτων. Ο οικονομικός σας σύμβουλος πρέπει πραγματικά να τρέξει τους αριθμούς εδώ για να δει αν αυτό έχει νόημα. ( Συμβουλές Σχεδιασμού Κτιρίων για τους Ηλικιωμένους και Περασμένους Πελάτες

)

Βραχυπρόθεσμος Σχεδιασμός Τα πράγματα μπορούν να αλλάξουν σε μια ζωή συνταξιούχου πελάτη με αποτέλεσμα να αλλάξουν τη στρατηγική διανομής τους, ακόμη και για ένα χρόνο. Ένα παράδειγμα μπορεί να είναι εάν ο πελάτης πάσχει από μια ασθένεια ή άλλη ιατρική ή οδοντιατρική κατάσταση που έχει ως αποτέλεσμα τα ιατροφαρμακευτικά έξοδα που υπερβαίνουν τα 7.5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος για το έτος. Τα έξοδα που υπερβαίνουν αυτό το επίπεδο είναι εκπεστέα και εάν η έκπτωση είναι αρκετά σημαντική, ο πελάτης μπορεί να εξετάσει το ενδεχόμενο να λάβει διανομές από έναν παραδοσιακό λογαριασμό IRA ή 401 (k) έναντι ενός αφορολόγητου λογαριασμού Roth ή να πωλήσει εκτιμημένους φορολογικούς τίτλους που φορολογούνται με προτιμησιακό ρυθμό κεφαλαιουχικών κερδών. HSAs

Ο πελάτης που μπορεί να διανύσει χρόνια από τη συνταξιοδότησή του θα πρέπει να εξετάσει τη χρηματοδότηση ενός λογαριασμού λογαριασμού εξοικονόμησης υγείας (HSA) εάν έχει πρόσβαση σε ένα. Αυτό μπορεί να είναι μέσω μιας υψηλής έκπτωσης ιατρικής πολιτικής μέσω ενός εργοδότη ή ενός που ανοίγουν από μόνοι τους. Οι συνεισφορές χρησιμεύουν για τη μείωση των τρεχόντων φόρων και τα χρήματα μπορούν να αποσυρθούν χωρίς φόρο κατά τη συνταξιοδότηση για να καλύψουν τα έξοδα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης συμπεριλαμβανομένης της ασφάλισης. Φυσικά ο πελάτης θα πρέπει να είναι σε θέση να χρηματοδοτήσει από τα ιατρικά έξοδα τσέπης από άλλες πηγές ενώ εργάζεται για να κάνει αυτή τη στρατηγική να λειτουργήσει. (

)

Η κατώτατη γραμμή

Βοηθώντας τους πελάτες να χρηματοδοτήσουν τη συνταξιοδότησή τους με την πλέον αποτελεσματική φορολογικά αποτελεσματική μέθοδο μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα πρόσθετο οικονομικά αποδοτικό εισόδημα για τους πελάτες και να τους βοηθήσει να κάνουν το αυγό τους φωλιά να διαρκέσει λίγο περισσότερο. Τα παραπάνω παραδείγματα είναι ένα μικρό δείγμα μερικών από τις διαθέσιμες ευκαιρίες προγραμματισμού. Αυτή είναι μια τεράστια ευκαιρία για τους οικονομικούς συμβούλους να προσδώσουν αξία στις σχέσεις τους με τους πελάτες τους. (Για περισσότερες πληροφορίες: Σύμβουλοι: Έχετε τους πελάτες να δοκιμάσουν τη συνταξιοδότηση για μέγεθος .