Εάν ένα άτομο τροποποιεί μια ουσιαστικά ισότιμη περιοδική πληρωμή (SEPP), συμπεριλαμβανομένης της διακοπής του SEPP πριν από το τέλος της ισχύουσας περιόδου SEPP ή την αύξηση ή μείωση του απαιτούμενου ποσού κατά τρόπο που δεν επιτρέπεται σύμφωνα με τους κανονισμούς, το σύνολο της ποινής 10% (πρόσθετος φόρος) που παραιτείται σύμφωνα με το άρθρο 72 (t) του Κανονισμού καθίσταται απαιτητός. Σύμφωνα με το IRC 72 (t) (4), το ενδιαφέρον ισχύει και για τα ποσά αυτά. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται μετά την τροποποίηση του SEPP θα αντιμετωπίζονται ως τακτικές διανομές με την επιφύλαξη του πρόσθετου φόρου 10%, εκτός εάν ισχύει εξαίρεση.
Ωστόσο, ισχύουν αρκετές εξαιρέσεις από τους κανόνες τροποποίησης. Για παράδειγμα, ένα άτομο μπορεί να μειώσει το ποσό SEPP του, πραγματοποιώντας μια εφάπαξ αλλαγή από τη μέθοδο απόσβεσης ή απόσβεσης στην μέθοδο ελάχιστης διανομής (RMD). Τα άτομα πρέπει να ελέγξουν με το φορολογικό τους επαγγελματία για να διαπιστώσουν εάν έχει συμβεί κάποια τροποποίηση.
Για περαιτέρω ανάγνωση, βλέπε Κανόνες σχετικά με την ουσιωδώς ισότιμη περιοδική πληρωμή , Αποκλεισμός ποινών από το IRA σας και Αποφυγή ποινών IRS στα περιουσιακά σας στοιχεία IRA .
Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby(Contact Denise)
Εάν έχω δικαίωμα σύμφωνα με το διάταγμα διαζυγίου μου σε ένα ποσοστό του IRA του πρώην συζύγου μου, πώς μπορώ να λάβω τα περιουσιακά στοιχεία που οφείλονται εγώ στη δική μου IRA χωρίς να φορολογήσω; Θα φορολογηθεί όταν κάνει τη μεταφορά; Θα πρέπει τα χρήματα που μπορεί να χρειαστεί να πληρώσει σε φόρους
Για να σας μεταβιβάσει το μερίδιό σας από τα περιουσιακά στοιχεία του IRA (δηλ. Στο όνομά σας), πρέπει να επικοινωνήσετε με τον θεματοφύλακα / διαχειριστή του IRA του συζύγου σας και να τους παράσχετε αντίγραφο του διαταγτικού διαζυγίου. Βεβαιωθείτε ότι έχετε ζητήσει από τον θεματοφύλακα για άλλες απαιτήσεις τεκμηρίωσης.
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Έχω ένα KSOP μέσω του εργοδότη μου που έχω επενδύσει 100% σε εταιρικό απόθεμα. Τώρα ανησυχώ για το γεγονός ότι δεν είμαι διαφοροποιημένη και θα ήθελα να απομακρυνθώ από το εταιρικό απόθεμα και από αμοιβαία κεφάλαια. Επιτρέπεται αυτό με τα χρήματα που έχω συνεισφέρει στο λογαριασμό;
Για να είστε σίγουροι για τις επιλογές σας, είναι καλύτερο να ελέγξετε την περιγραφή του συνοπτικού σχεδίου (SPD) του σχεδίου. Οι επιλογές ενδέχεται να διαφέρουν για διαφορετικά σχέδια. Αυτό θα πρέπει να περιλαμβάνει εξήγηση των κανόνων, συμπεριλαμβανομένων των επιλογών διαφοροποίησης. Εάν έχετε online πρόσβαση στον λογαριασμό σας στο KSOP, ίσως έχετε επίσης πρόσβαση στο SPD του σχεδίου σας στο διαδίκτυο.