Το αναβαλλόμενο σχέδιο αποζημίωσης παρακρατεί μέρος της αμοιβής του υπαλλήλου μέχρι μια καθορισμένη ημερομηνία, συνήθως συνταξιοδότηση. Το κατ 'αποκοπή ποσό που οφείλεται σε έναν υπάλληλο σε αυτόν τον τύπο προγράμματος καταβάλλεται την ίδια ημερομηνία. Παραδείγματα αναβαλλόμενων προγραμμάτων αποζημίωσης περιλαμβάνουν συντάξεις, σχέδια συνταξιοδότησης και δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών από εργαζόμενους.

Τα προγράμματα αναστολής αποζημίωσης μπορούν να είναι επιλέξιμα ή μη. Ένα πρόγραμμα αποζημίωσης που πληροί τις προϋποθέσεις είναι σύμφωνο με τον νόμο για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA). Τα προσόντα περιλαμβάνουν 401 (k) s, 403 (b) s και 501 (c) (3) s.

Ένα σχέδιο αποζημίωσης μη ικανοποιητικού χαρακτήρα είναι μια γραπτή συμφωνία μεταξύ εργοδότη και μισθωτού, στην οποία ένα μέρος της αποζημίωσης του εργαζομένου παρακρατείται από την εταιρεία, επενδύεται και στη συνέχεια χορηγείται στον εργαζόμενο κάποια στιγμή στο μέλλον . Τα οφέλη ενός αναβαλλόμενου προγράμματος αντιστάθμισης περιλαμβάνουν την εξοικονόμηση φόρων, την πραγματοποίηση κεφαλαιουχικών κερδών και διανομών προαπαιτούμενων κεφαλαίων.

Φορολογικά Οφέλη

Ένα αναβαλλόμενο σχέδιο αποζημίωσης μειώνει το εισόδημα κατά το έτος που ένα άτομο τοποθετεί χρήματα στο πρόγραμμα και επιτρέπει σε αυτά τα χρήματα να αναπτυχθούν χωρίς να υπολογιστεί ετήσιος φόρος επί των επενδεδυμένων κερδών. Στην περίπτωση του πιο συνηθισμένου προγράμματος αντιστάθμισης 401 (k), οι συνεισφορές αφαιρούνται από το μισθό ενός μισθωτού πριν από τη φορολογία και περιορίζονται σε μια μέγιστη προμήθεια ετήσιας συνεισφοράς, η οποία είναι $ 18, 000 από το 2017.

< ! --2 ->

Αυτά τα αναβαλλόμενα σχέδια απαιτούν μόνο την πληρωμή του φόρου όταν ο συμμετέχων λαμβάνει πραγματικά τα μετρητά. Αυτό σημαίνει ότι στην περίπτωση του 401 (k), οι συμμετέχοντες μπορούν να αποσύρουν κεφάλαια χωρίς ποινή μετά την ηλικία των 55 ετών. Ενώ οι φόροι πρέπει να καταβάλλονται στα αποσυρθέντα κεφάλαια, τα σχέδια αυτά παρέχουν το πλεονέκτημα της αναβολής φόρου, δηλαδή οι αποσύρσεις γίνονται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου κατά την οποία οι συμμετέχοντες βρίσκονται σε συγκριτικά χαμηλότερο επίπεδο φόρου εισοδήματος.

Αυτοί οι τύποι σχεδίων μειώνουν επίσης την τρέχουσα φορολογική επιβάρυνση των εργαζομένων. Όταν ένα άτομο συνεισφέρει σε ένα πρόγραμμα αναβολής αντιστάθμισης, το ποσό που εισφέρεται κατά τη διάρκεια του έτους μειώνει το φορολογητέο εισόδημα για το έτος αυτό, μειώνοντας έτσι τους συνολικούς φόρους εισοδήματος που καταβλήθηκαν. Στη συνέχεια, όταν αποσύρονται τα κεφάλαια, οι αποταμιεύσεις πραγματοποιούνται μέσω της διαφοράς στο σκέλος της αφυπηρέτησης και της φορολογικής κλίμακας κατά το έτος που κερδίσατε τα χρήματα.

Κεφαλαιακά Κέρδη

Η αναβαλλόμενη αποζημίωση, όταν προσφέρεται ως επενδυτικός λογαριασμός ή δικαίωμα προαίρεσης αγοράς μετοχών, έχει τη δυνατότητα να αυξήσει τα κέρδη κεφαλαίου με την πάροδο του χρόνου. Αντί να λαμβάνεται απλώς το αρχικά αναβαλλόμενο ποσό, ένα 401 (k) και άλλα προγράμματα αναστολής της αποζημίωσης μπορούν να αυξηθούν σε αξία πριν από τη συνταξιοδότηση. Από την άλλη πλευρά, τα προγράμματα αναστολής των αποζημιώσεων μπορούν επίσης να μειώσουν την αξία τους και πρέπει να παρακολουθούνται στενά.

Ενώ οι συμμετέχοντες δεν διαχειρίζονται ενεργά τις επενδύσεις, οι άνθρωποι έχουν τον έλεγχο του τρόπου με τον οποίο επενδύονται οι αναβαλλόμενοι λογαριασμοί αποζημιώσεων τους, επιλέγοντας από τις επιλογές που έχουν προεπιλεγεί από τον εργοδότη.Ένα τυπικό σχέδιο περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα αυτών των επιλογών, από πιο συντηρητικά κεφάλαια σταθερής αξίας και πιστοποιητικά καταθέσεων (CDs) έως πιο επιθετικά ομόλογα και μετοχές. Είναι δυνατό να δημιουργηθεί ένα διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο από διάφορα ταμεία, να επιλέξετε ένα απλό ταμείο στόχου-ημερομηνίας ή κινδύνου-στόχου ή να βασιστείτε σε συγκεκριμένες επενδυτικές συμβουλές.

Διανομές προκαταβολών

Ορισμένα προγράμματα αναστολής αποζημίωσης επιτρέπουν στους χρήστες να προγραμματίζουν διανομές με βάση συγκεκριμένη ημερομηνία, γνωστή και ως διανομή εν κυκλοφορία. Αυτή η πρόσθετη ευελιξία είναι ένα από τα μεγαλύτερα οφέλη ενός προγράμματος αναβολής αντιστάθμισης. Προσφέρει έναν φορολογικό πλεονεκτικό τρόπο για την εξοικονόμηση για την εκπαίδευση ενός παιδιού, ένα νέο σπίτι ή άλλους μακροπρόθεσμους στόχους.

Είναι δυνατό να αποσύρετε τα χρήματα νωρίτερα από τα περισσότερα αναβαλλόμενα προγράμματα αποζημίωσης για συγκεκριμένα συμβάντα ζωής, όπως η αγορά ενός νέου σπιτιού. Αυτές οι αποσύρσεις θεωρούνται αφορολόγητες και δεν υπόκεινται σε ποινές πρόωρης απόσυρσης.

Οι διανομές εν λειτουργία μπορούν επίσης να βοηθήσουν τους ανθρώπους να μετριάσουν εν μέρει τον κίνδυνο αθέτησης υποχρεώσεων από εταιρείες. Ορισμένα προγράμματα αναστολής της αποζημίωσης τελούν υπό την πλήρη διαχείριση των εργοδοτών ή έχουν μεγάλα κονδύλια εταιρικών αποθεμάτων στα σχέδια. Εάν οι άνθρωποι δεν είναι άνετοι αφήνοντας την αναβαλλόμενη αποζημίωση στα χέρια των εργοδοτών τους, οι διανομές προκαταβολών τους επιτρέπουν να προστατεύουν τα χρήματά τους δαπανώντάς τους με τις τρέχουσες ανάγκες αντί να περιμένουν μέχρι τη συνταξιοδότησή τους.