Από το ξεκίνημά της το 1978, το σχέδιο 401 (k) έχει γίνει το πιο δημοφιλές είδος συνταξιοδοτικών προγραμμάτων που χρηματοδοτεί ο εργοδότης στην Αμερική. Εκατομμύρια εργαζόμενοι εξαρτώνται από τα χρήματα που έχουν εξοικονομήσει σε αυτό το σχέδιο για να παρέχουν τα έτη συνταξιοδότησής τους και πολλοί εργοδότες χρησιμοποιούν τα σχέδια 401 (k) τους ως μέσο διανομής εταιρικών αποθεμάτων στους εργαζομένους. Λίγα άλλα σχέδια μπορούν να ταιριάξουν με τη σχετική ευελιξία που προσφέρουν τα 401 (k).

Πιο πρόσφατα, διάφορες παραλλαγές αυτού του σχεδίου προέκυψαν, όπως το SIMPLE 401 (k) και το safe-harbour 401 (k). Εδώ, θα πάμε πάνω από 401 (k) s και θα σας δείξουμε πώς βοηθούν εκατομμύρια ανθρώπους να προετοιμαστούν για συνταξιοδότηση. (Για ανάγνωση στο παρασκήνιο, ανατρέξτε στο Εκπαιδευτικό Πρόγραμμα 401 (k) και τα Προγράμματα Πιστοποιημένων Σχεδίων .

Τι είναι το σχέδιο 401 (k);

Εξ ορισμού, ένα σχέδιο 401 (k) είναι μια ρύθμιση που επιτρέπει σε έναν υπάλληλο να επιλέξει μεταξύ της αποζημίωσης σε μετρητά ή της αναβολής ενός ποσοστού αυτού σε ένα λογαριασμό 401 (k) στο πλαίσιο του σχεδίου. Το αναβαλλόμενο ποσό συνήθως δεν φορολογείται στον εργαζόμενο έως ότου αποσύρεται ή διανεμηθεί από το σχέδιο. Ωστόσο, αν το σχέδιο επιτρέπει, ο εργαζόμενος μπορεί να καταβάλει εισφορές 401 (k) μετά από φόρους (οι εν λόγω λογαριασμοί είναι γνωστοί ως Roth 401 (k) s) και τα ποσά αυτά είναι γενικά αφορολόγητα όταν αποσύρονται. Τα σχέδια 401 (k) είναι ένας τύπος προγράμματος συνταξιοδότησης γνωστού ως εξειδικευμένο σχέδιο, το οποίο σημαίνει ότι το σχέδιο αυτό διέπεται από τους κανονισμούς που ορίζονται στον νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος συνταξιοδότησης των εργαζομένων του 1974 και τον φορολογικό κώδικα.

Τα προσόντα μπορούν να χωριστούν με δύο διαφορετικούς τρόπους: μπορούν να είναι είτε προγράμματα καθορισμένης συνεισφοράς είτε καθορισμένες παροχές (σύνταξη). Τα σχέδια 401 (κ) είναι ένα είδος προγράμματος καθορισμένων εισφορών, το οποίο σημαίνει ότι το υπόλοιπο ενός συμμετέχοντος καθορίζεται από τις συνεισφορές που έγιναν στο σχέδιο και την απόδοση των επενδύσεων του σχεδίου. Ο εργοδότης συνήθως δεν υποχρεούται να συνεισφέρει στο σχέδιο, όπως συμβαίνει συνήθως με ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Ωστόσο, πολλοί εργοδότες επιλέγουν να αντιστοιχίσουν τις εισφορές των εργαζομένων τους σε ένα ορισμένο ποσοστό ή / και να καταβάλουν εισφορές βάσει ενός χαρακτηριστικού κοινής χρήσης κερδών. (Για σχετική ανάγνωση, βλ. Η απόλυση του προγράμματος καθορισμένων οφελών .)

Για το 2017, το ανώτατο ποσό αποζημίωσης που μπορεί να αναβάλει ένας υπάλληλος σε ένα σχέδιο 401 (k) είναι $ 18, 000. Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους και μεγαλύτεροι μπορεί να φτάσει τα $ 53.000 για το 2016 και $ 54.000 για το 2017 (ή $ 59.000 για τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω). Το συστατικό μέρος του εργοδότη περιλαμβάνει αντιστοίχιση εισφορών, μη επιλεκτικές εισφορές ή / και συνεισφορές συμμετοχής στα κέρδη.

Επενδύσεις

Συνήθως, οι εισφορές του προγράμματος επενδύονται σε ένα χαρτοφυλάκιο αμοιβαίων κεφαλαίων, αλλά μπορούν να περιλαμβάνουν μετοχές, ομόλογα και άλλα επενδυτικά οχήματα, όπως επιτρέπονται βάσει των διατάξεων του σχεδίου του κυβερνητικού σχεδίου.

"Πολλά σχέδια 401k έχουν επιλογές αμοιβαίου κεφαλαίου, οι οποίες είναι φθηνές μέθοδοι για να επενδύσουν σε ένα διαφοροποιημένο μίγμα στοιχείων ενεργητικού. που ακολουθείται από μια επιλογή μικρών κεφαλών και οι δύο θα μπορούσαν να είναι ανάπτυξη ", λέει ο Elyse Foster, CFP®, ιδρυτής του λιμενικού χρηματοοικονομικού ομίλου, Boulder, Colo." Στη συνέχεια, επιλέξτε έναν ξένο δείκτη, συνήθως προσφέρονται επιλογές μεγάλων κεφαλαίων. ένα ευρύ χαρτοφυλάκιο - ένα ευρύ ταμείο εταιρικών ομολόγων των ΗΠΑ είναι μια καλή ιδέα.Πολύ 401 (k) s προσφέρουν τώρα μια επιλογή ακινήτων με τη μορφή ενός REIT.Αυτός είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για τη διαφοροποίηση.Αν το σχέδιο προσφέρει μια ξένη (999) Οι κανόνες διανομής για τα σχέδια 401 (k) διαφέρουν από αυτούς που ισχύουν για τους IRAs. Τα χρήματα μέσα στο σχέδιο αυξάνουν τον φόρο, όπως και με τους IRAs. Αλλά ενώ οι κατανομές IRA μπορούν να γίνουν ανά πάσα στιγμή, πρέπει να ικανοποιηθούν τα γεγονότα που προκαλούν την ενεργοποίηση, ώστε να προκύψουν διανομές από ένα σχέδιο 401 (k). Ως εκ τούτου, τα περιουσιακά στοιχεία 401 (k) μπορούν συνήθως να αποσυρθούν μόνο υπό τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

Κατά τη συνταξιοδότηση, τον θάνατο, την αναπηρία ή τον αποχωρισμό από τον υπάλληλο

Όταν ο εργαζόμενος βιώνει κακουχίες όπως ορίζονται στο σχέδιο, αν το σχέδιο επιτρέπει αποτυχίες (βλ.

Όταν η Απόσυρση Υπερβολικού Χρόνου 401 (k) Κατανόηση

)

• Μετά την ολοκλήρωση του σχεδίου
• οι ελάχιστες διανομές πρέπει να ξεκινούν από την ηλικία των 70½ ετών, εκτός εάν ο συμμετέχων εξακολουθεί να απασχολείται και το σχέδιο επιτρέπει την αναβολή των ΑΜΚ μέχρι τη συνταξιοδότησή τους. "Εάν εξακολουθείτε να απολαμβάνετε την εργασία σας στα χρυσά σας χρόνια και να φτάσετε εκείνα τα σημαντικότερα 70½, δεν χρειάζεται να τα πάρετε από το 401 (k) όπου εργάζεστε ακόμα, αλλά θα πρέπει να πάρετε τα RMDs από οποιονδήποτε IRAs ή άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης (εξαιρουμένων των Roth IRAs). k) s στο υπάρχον 401 (k) όπου εργάζεστε ακόμα και α κενού RMDs ενώ χρησιμοποιούνται. Αποφυγή των RMDs πάνω από 70½ ενώ εξακολουθείτε να εργάζεστε πάντα υποθέτει ότι δεν είστε ιδιοκτήτης περισσότερο από το 5% της εταιρείας? διαφορετικά, θα πρέπει να πάρετε τα RMDs ακόμη και αν εξακολουθούν να εργάζονται », λέει ο Dan Stewart, CFA®, Πρόεδρος και Επικεφαλής Επενδυτικός Υπεύθυνος, Revere Asset Management, Inc., Ντάλλας Τέξας.
• Οι διανομές θα θεωρηθούν ως τακτικό εισόδημα και θα εκτιμηθούν Ποινική καταβολή 10% εάν η διανομή πραγματοποιηθεί πριν από την ηλικία των 59½ ετών, εκτός εάν ισχύουν εξαιρέσεις.Οι εξαιρέσεις περιλαμβάνουν τα εξής: Οι διανομές συμβαίνουν μετά το θάνατο ή την αναπηρία του υπαλλήλου Οι διανομές εμφανίζονται αφού ο εργαζόμενος χωριστεί από την υπηρεσία , με την προϋπόθεση ότι ο διαχωρισμός πραγματοποιείται κατά τη διάρκεια ή μετά το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο ο εργαζόμενος συμπληρώνει την ηλικία των 55 ετών.
• Η διανομή πραγματοποιείται σε έναν εναλλακτικό δικαιούχο βάσει ειδικής εντολής εσωτερικών σχέσεων (QDRO) (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε

Διαζύγιο Ο σωστός τρόπος για να χωριστούν τα προγράμματα συνταξιοδότησης

• Ο υπάλληλος έχει εκπτώσιμα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος.
• Οι κατανομές θεωρούνται μια σειρά ουσιαστικά ίσων περιοδικών πληρωμών για τη ζωή του συμμετέχοντα ή για την κοινή ζωή του συμμετέχοντος και του δικαιούχου. (Δείτε
• Ουσιαστικά ισάριθμες περιοδικές πληρωμές (SEPP): Μάθετε τους κανόνες για να μάθετε περισσότερα.) Η διανομή αντιπροσωπεύει μια έγκαιρη διόρθωση υπερβολικών εισφορών ή αναβολών.
• Η διανομή είναι αποτέλεσμα μιας εισφοράς IRS στον λογαριασμό του υπαλλήλου.
• Η διανομή δεν είναι φορολογητέα. Οι εξαιρέσεις για έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης και κατ 'οίκον αγορά για πρώτη φορά ισχύουν μόνο για τους IRAs. Η πλειοψηφία των συνταξιούχων που αντλούν εισόδημα από τα 401 (k) τους επιλέγουν να μεταφέρουν τα ποσά σε ένα παραδοσιακό IRA ή Roth IRA. Μια ανατροπή τους επιτρέπει να ξεφύγουν από τις περιορισμένες επενδυτικές επιλογές που παρουσιάζονται συχνά σε λογαριασμούς 401 (k). Οι εργαζόμενοι που έχουν εργοδοτικό απόθεμα στα σχέδιά τους είναι επίσης επιλέξιμοι να επωφεληθούν από τον κανόνα της «καθαρής μη πραγματοποιηθείσας εκτίμησης» (NUA) και να λάβουν τη μεταχείριση κεφαλαιακών κερδών από τα κέρδη.
• Δάνεια
• Τα δάνεια του προγράμματος είναι ένας άλλος τρόπος με τον οποίο οι εργαζόμενοι έχουν πρόσβαση στα ισοζύγια των σχεδίων τους, αλλά ισχύουν αρκετοί περιορισμοί. Πρώτον, το δικαίωμα δανείου είναι διαθέσιμο κατά τη διακριτική ευχέρεια του εργοδότη - αν ο εργοδότης επιλέξει να μην επιτρέψει τα δάνεια του προγράμματος, δεν θα είναι διαθέσιμα δάνεια. Εάν αυτή η επιλογή επιτρέπεται, τότε μπορεί να προσεγγιστεί μέχρι το 50% του κατοχυρωμένου υπολοίπου του υπαλλήλου, εφόσον το ποσό δεν υπερβαίνει τα 50.000 δολάρια και συνήθως πρέπει να επιστραφεί εντός πέντε ετών. Εντούτοις, τα δάνεια που χρησιμοποιούνται για πρωτογενείς αγορές κατοικίας μπορούν να εξοφληθούν για μεγαλύτερα χρονικά διαστήματα.
• Το επιτόκιο πρέπει να είναι συγκρίσιμο με το επιτόκιο που χρεώνουν τα ιδρύματα δανεισμού για παρόμοια δάνεια. Κάθε μη καταβληθέν υπόλοιπο που έμεινε στο τέλος της περιόδου μπορεί να θεωρηθεί ως διανομή και θα φορολογηθεί και θα τιμωρηθεί ανάλογα. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα δάνεια, βλέπε

Θα έπρεπε να δανειστείτε από το σχέδιο συνταξιοδότησής σας;

και 8 λόγοι για να μην δανειστείτε ποτέ από τα 401 (k) .)

Όρια για άτομα με υψηλό εισόδημα

Για τους περισσότερους υπαλλήλους rank-and-file, τα όρια εισφοράς σε δολάρια είναι αρκετά υψηλά ώστε να επιτρέπουν επαρκή επίπεδα αναβολής εισοδήματος. Αλλά τα όρια εισφοράς σε δολάρια που επιβάλλονται στα σχέδια 401 (k) μπορεί να είναι ένα μειονέκτημα για τους εργαζόμενους που κερδίζουν αρκετές εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια ετησίως. Ένας εργαζόμενος που κερδίζει $ 750, 000 το 2017 μπορεί να περιλαμβάνει μόνο τα πρώτα $ 270, 000 εισοδήματος κατά τον υπολογισμό των μέγιστων δυνατών εισφορών σε ένα σχέδιο 401 (k). Οι εργοδότες έχουν τη δυνατότητα να παρέχουν μη-ειδικευμένα σχέδια, όπως η αναβαλλόμενη αποζημίωση ή τα εκτελεστικά προγράμματα επιδομάτων για τους εν λόγω υπαλλήλους, προκειμένου να τους επιτρέψει να εξοικονομήσουν πρόσθετα εισοδήματα για συνταξιοδότηση. "Οι προσόδους θα προσφέρουν φορολογική αναβολή της ανάπτυξης, αλλά όχι μια παρακράτηση", λέει ο Allan Katz , ο πρόεδρος της Comprehensive Wealth Management Group, LLC, Staten Island, NY

Τα σχέδια για τα κατώτατα όρια 401 (k) θα συνεχίσουν να διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στη βιομηχανία σχεδιασμού συνταξιοδότησης για τα επόμενα χρόνια. Σε αυτό το άρθρο, έχουμε αγγίξει μόνο τις σημαντικές διατάξεις των σχεδίων 401 (k).Για πιο συγκεκριμένες πληροφορίες σχετικά με τις επιλογές που έχετε στη διάθεσή σας, επικοινωνήστε με τον εργοδότη και τον παροχέα σχεδίου. Και προσέξτε για πιθανές αλλαγές στη φορολογική έκπτωση 401 (k) s (βλέπε το Κογκρέσο μπορεί να πάρει την 401 (k) έκπτωση φόρου σας ).