Στις παλιές καλές μέρες η Κοινωνική Ασφάλιση ήταν αφορολόγητη. Αλλά οι καιροί έχουν αλλάξει και τώρα πολλοί φορολογούμενοι μπορούν να αναμένουν ότι τουλάχιστον ένα μέρος του εισοδήματός τους από την κοινωνική ασφάλιση θα φτάσει στο φορολογητέο εισόδημα της δεκαετίας του '40.

TUTORIAL: Παραδοσιακοί IRA

Οι άνθρωποι που μετατρέπουν τους παραδοσιακούς IRA τους σε Roth IRAs συχνά πέφτουν σε αυτή την κρυφή παγίδα. Αν υπερβούν το όριο χρηματοδότησης, το πρόσθετο εισόδημα τους ωθεί πέρα ​​από το όριο του εισοδήματος και την έκρηξη! Είναι κολλημένοι να πληρώνουν φόρο σε χιλιάδες δολάρια σε εισόδημα Κοινωνικής Ασφάλισης που σκέφτηκαν ότι ήταν αφορολόγητο. Σε αυτό το άρθρο θα διερευνήσουμε γιατί και πώς τα οφέλη της Κοινωνικής Ασφάλισης καθίστανται φορολογητέα και παρέχουν μερικές συμβουλές που θα σας βοηθήσουν να σκάψετε το δρόμο σας από την παγίδα. (Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης και την επιλεξιμότητα, διαβάστε την Εισαγωγή στην Κοινωνική Ασφάλιση .)

Κατώτατα όρια εισοδήματος

Υπάρχουν δύο ξεχωριστά όρια εισοδήματος για τους αρχειοθέτες που θα καθορίσουν εάν πρέπει να πληρώσουν φόρο για τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης τους. Εδώ είναι μια κατανομή των κατηγοριών:

-	Έσοδα	Ποσοστό Κοινωνικής Ασφάλισης Υποχρεωτική
Ενιαία, Επικεφαλής Νοικοκυριού, Προβλεπόμενος Χήρος και Έγγαμος Κατάθεση ξεχωριστά (όπου οι σύζυγοι έζησαν ολόκληρο το έτος) Κάτω από $ 25, 000	Όλα τα έσοδα από SS είναι αφορολόγητα	$ 25, 000 - $ 34, 000
Μέχρι και το 85% των SS μπορεί να φορολογείται	Έγγαμος αρχειοθέτηση Κοινά
Κάτω από $ 32, 000	Όλα τα εισοδήματα SS είναι αφορολόγητα
$ 32, 000 - $ 44, 000	Τα εισοδήματα από SS μπορούν να φορολογηθούν	Περισσότερα από $ 44, 000
Έως το 85% των SS μπορεί να φορολογείται	Υπολογισμός του επιπέδου εισοδήματός σας
Οι αρχειοθέτες σε οποιαδήποτε από τις δύο πρώτες κατηγορίες πρέπει να υπολογίζουν το προσωρινό τους εισόδημα - γνωστό και ως τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) - προσθέτοντας τους αφορολόγητους τόκους (όπως από τα δημοτικά ομόλογα), το 50% του εισοδήματος Κοινωνικής Ασφάλισης του έτους, καθώς και οποιεσδήποτε ποικίλες αφορολόγητες παροχές και εξαιρέσεις στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους και στη συνέχεια αφαιρώντας τις προσαρμογές εισοδήματος (εκτός των εκπτώσεων που σχετίζονται με την εκπαίδευση και τις οικιακές δραστηριότητες).

Παράδειγμα 1

Ο Jim Lorman είναι μονός. Έλαβε $ 19, 500 για το έτος και έλαβε $ 2, 000 έσοδα από τόκους και $ 1, 500 από τα τυχερά παιχνίδια. Παίρνει επίσης $ 10, 000 στο εισόδημα της Κοινωνικής Ασφάλισης. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000)

Το προσωρινό εισόδημα του Jim θα ανέλθει σε $ 28, 000. Μπορεί συνεπώς να πληρώσει φόρους έως και το 50% .

Παράδειγμα 2

Ο Henry και ο Sharon Hill έχουν από κοινού κέρδη $ 48.000, συν 4.000 δολάρια τόκων και 3.000 δολάρια μερίσματα. Τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισής τους ανέρχονται σε $ 20, 000. ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65, 000) Το MAGI του Hill είναι επομένως $ 65.000. έως και το 85% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη δημοσίευση IRS 915 για να υπολογίσετε το ποσό του φορολογητέου εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης που θα έχετε. Οι αναγνωρισμένοι συμμετέχοντες στο σχέδιο που συνέβαλαν επίσης σε εκπεστέο IRA πρέπει να χρησιμοποιήσουν τα φύλλα εργασίας που βρίσκονται στο Έντυπο Δημοσίευσης IRS 590 αντί. Για όσους καταθέτουν χωριστά και ζουν ανά πάσα στιγμή με τον σύζυγό τους κατά τη διάρκεια του έτους, η δημοσίευση του IRS 915 αναφέρει ότι μέχρι και το 85% της ασφάλισής σας μπορεί να φορολογείται ανεξάρτητα από το ποσό. Πώς μπορείτε να μειώσετε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης Υπάρχουν αρκετές διορθωτικές ενέργειες για όσους φορολογούνται με τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης. Ίσως η πιο προφανής λύση είναι να μειωθούν ή να εξαλειφθούν οι τόκοι και τα μερίσματα που χρησιμοποιούνται στον τύπο του προσωρινού εισοδήματος. Και στα δύο προαναφερθέντα παραδείγματα, οι φορολογούμενοι θα είχαν μειώσει τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης αν δεν είχαν δηλωμένα έσοδα από επενδύσεις πέραν των άλλων εσόδων τους. Ως εκ τούτου, η λύση θα μπορούσε να είναι η μετατροπή του ανακοινωθέντος εισοδήματος από επενδύσεις σε εισοδήματα από αναβαλλόμενη φορολογία, όπως από μια προσόδου, η οποία δεν θα εμφανιστεί στο 1040 μέχρι να αποσυρθεί. Αν έχετε 200.000 δολάρια σε πιστοποιητικά καταθέσεων (CDs) που κερδίζουν το 3%, το οποίο μεταφράζεται σε $ 6, 000 ετησίως που θα θεωρηθούν ως προσωρινό εισόδημα. Αλλά τα ίδια $ 200, 000 που αυξάνονται μέσα σε μια πρόσοδο, με το ενδιαφέρον επανεπενδυμένο πίσω στην πρόσοδο, θα αποφέρουν αποτελεσματικά ανακοινωθέντα ενδιαφέροντα ύψους $ 0 κατά τον υπολογισμό του προσωρινού εισοδήματος.

Γενικά, οι προσόδους καθίστανται φορολογητέο εισόδημα όταν λαμβάνονται ως διανομές ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού. Ως εκ τούτου, ουσιαστικά οποιοσδήποτε επενδυτής που δεν ξοδεύει όλους τους τόκους που καταβάλλονται από ένα CD ή άλλο φορολογητέο μέσο μπορεί να επωφεληθεί από τη μετακίνηση τουλάχιστον ενός μέρους των περιουσιακών του στοιχείων σε μια επένδυση ή λογαριασμό που έχει αναβληθεί από το φόρο. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις προσόδους, δείτε το

Μια επισκόπηση των προσόδων

και

Το πέρασμα του Buck: Τα κρυφά κόστη των ανικανότητας

.) Μια άλλη πιθανή θεραπεία μπορεί να είναι η απλή δουλειά , ειδικά εάν βρίσκεστε κοντά στο όριο φορολόγησης των παροχών σας. Στο πρώτο παράδειγμα που αναφέρθηκε παραπάνω, αν ο Jim θα μεταφέρει τις φορολογητέες επενδύσεις του σε προσόδου και θα κερδίσει $ 1, 000 λιγότερο, δεν θα είχε ουσιαστικά καμία φορολογητέα οφέλη. Η μετατόπιση των επενδύσεων από τους φορολογούμενους λογαριασμούς σε παραδοσιακό ή Roth IRA θα επιτύχει τον ίδιο στόχο, υπό την προϋπόθεση ότι δεν έχουν ξεπεραστεί τα όρια χρηματοδότησης. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα προβλήματα που μπορεί να συμβεί με μια μετατροπή IRA, ανατρέξτε στην ενότητα Πώς οι συμβολές του IRA επηρεάζουν τους φόρους σας και Λάθη ανατροπής IRA .)

Η κατώτατη γραμμή πολλούς κανόνες σχετικά με τη φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης και αυτό το άρθρο επιχειρεί να καλύψει μόνο τους σημαντικούς κανόνες και ζητήματα που σχετίζονται με αυτό το θέμα. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό το θέμα, επισκεφτείτε τον ιστότοπο του IRS και κατεβάστε τη δημοσίευση IRS 915 ή συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο.