Πελάτες που έχουν αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση όπως οι IRA και οι 401 (k) s θα αντιμετωπίσουν τη λήψη ελάχιστων κατανομών (RMDs) μόλις φθάσουν σε ηλικία 70½ ετών. Όταν συμβεί αυτό, η κατανομή, με βάση το υπόλοιπο του λογαριασμού στο τέλος του προηγούμενου έτους, πρέπει να ληφθεί μέχρι το τέλος του τρέχοντος έτους. Η εξαίρεση είναι για το έτος κατά το οποίο ο πελάτης σας μεταβαίνει ηλικία 70½ ετών. Μπορούν να αναβάλουν αυτή την πρώτη ανάκληση RMD μέχρι την 1η Απριλίου του επόμενου έτους.

Ακολουθούν μερικές συμβουλές για την παροχή συμβουλών στους πελάτες που υπόκεινται στο RMD καθώς προσεγγίζουμε το τέντωμα στο σπίτι το 2016. (Για περισσότερες πληροφορίες: Πώς να υπολογίσετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές Αυστηρές κυρώσεις για καθυστερήσεις

Είναι σημαντικό να διασφαλίσετε ότι οι πελάτες σας θα λαμβάνουν τα RMDs τους πλήρως και έγκαιρα. Οι κυρώσεις για μη συμμόρφωση είναι δύσκαμπτες. Για οποιοδήποτε ποσό δεν έχει ληφθεί η ποινή είναι 50% του ποσού αυτού συν τους φόρους εισοδήματος που οφείλονται κανονικά.

Εξετάστε μια εξειδικευμένη φιλανθρωπική διανομή

Για τους πελάτες που μπορεί να μην χρειάζονται μερικά ή και όλα τα χρήματα από τη διανομή τους και τα οποία προσφέρουν φιλανθρωπικούς σκοπούς, μια εξειδικευμένη φιλανθρωπική διανομή είναι μια εξαιρετική επιλογή. Το σύνολο ή μέρος του RMD τους μπορεί να δωθεί σε μια εξειδικευμένη φιλανθρωπική οργάνωση μέχρι το ανώτατο όριο των 100.000 δολαρίων. Το δωρεμένο μέρος δεν θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημα, αν και δεν θα λάβει έκπτωση για τη φιλανθρωπική εισφορά.

Το πλεονέκτημα είναι η μείωση του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός τους για το έτος, το οποίο μπορεί να συμβάλει στη μείωση του κόστους για το Medicare για το επόμενο έτος, αν ισχύει, και σε κάθε περίπτωση παρέχει μείωση φόρου. Οι συνεισφορές δεν πρέπει να γίνονται μόνο σε ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα, οι πελάτες σας μπορούν να συνεισφέρουν σε όσες επιθυμούν, εφόσον παραμείνουν εντός του ορίου των 100.000 δολαρίων.

Μην ξοδεύετε το RMD

Για πελάτες με μεγάλα υπόλοιπα συνταξιοδότησης, το ποσό του RMD μπορεί να υπερβαίνει το ποσοστό απόσυρσης που θεωρούν ασφαλές να διατηρήσει και να μην εξαντλείται χρήματα κατά τη συνταξιοδότηση. Ενώ το ποσό της απόσυρσης θα υπόκειται σε φόρους, δεν υπάρχει τίποτα που να λέει ότι αυτά τα χρήματα πρέπει να δαπανηθούν. (

Οι καλύτερες συμβουλές για τη μείωση των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών

.) Ο πελάτης σας είναι ελεύθερος να επανεπενδύσει τα χρήματα σε έναν φορολογητέο λογαριασμό ή ακόμα και να το χρησιμοποιήσει για να χρηματοδοτήσει μια συνεισφορά Roth IRA, κερδισμένο εισόδημα, το οποίο σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς IRA δεν έχει ηλικιακούς περιορισμούς. Είτε έτσι είτε αλλιώς τα χρήματα μπορούν να αναπτυχθούν μέχρι να χρειαστούν αργότερα στη συνταξιοδότησή τους. Οι πελάτες που εργάζονται σε ηλικία 70½ ετών δεν χρειάζεται να λάβουν το RMD από το 401 (k) του τρέχοντος εργοδότη τους, εφόσον δεν κατέχουν το ίδιο το 5% ή περισσότερο της επιχείρησης και το σχέδιο επιτρέπει αυτή την εξαίρεση.

Τα χρήματα που μεταφέρθηκαν σε ένα IRA μπορούν να μετατραπούν στο τρέχον σχέδιο 401 (k) του πελάτη, εφόσον τα χρήματα συνεισέφεραν σε αυτό ή σε ένα σχέδιο πρόωρης συνταξιοδότησης με βάση το φόρο προ φόρων.Επιπλέον, το σχέδιο του τρέχοντος εργοδότη του πελάτη πρέπει να είναι πρόθυμο να δεχτεί την ανατροπή. Το πλεονέκτημα για να γίνει αυτό είναι ότι αυτά τα χρήματα δεν θα υπόκεινται τώρα σε απαιτήσεις RMD όσο ο πελάτης εργάζεται για αυτόν τον εργοδότη. Στο βαθμό που ο πελάτης δεν θέλει ή δεν χρειάζεται τη διανομή και θέλει να αποφύγει τους σχετικούς φόρους, αυτό μπορεί να είναι μια εξαιρετική λύση.

Χρησιμοποιήστε το RMD για να εξισορροπήσετε

Στο βαθμό που ο πελάτης σας θα πρέπει να πουλήσει επενδύσεις που κρατούνται σε λογαριασμό συνταξιοδότησης για να αυξήσει τα μετρητά που απαιτούνται για το RMD, χρησιμοποιήστε αυτές τις πωλήσεις ως μέρος της διαδικασίας εξισορρόπησης του χαρτοφυλακίου του πελάτη. Δεδομένου ότι πολλά σημεία αναφοράς της χρηματιστηριακής αγοράς του Ηνωμένου Βασιλείου βρίσκονται κοντά σε υψηλά επίπεδα όλων των εποχών, είναι πιθανό οι πελάτες σας να είναι υπέρβαροι σε μετοχές. Η αύξηση των χρημάτων για τη χρηματοδότηση του RMD, αν χρειαστεί, είναι ένας καλός τρόπος να αντισταθμίσουμε κάποιες από τις μετοχές τους. (

)

Θέματα χρονισμού

Για τους πελάτες που παίρνουν το πρώτο τους RMD, θα πρέπει να καθορίσετε πότε είναι πιο συμφέρουσα η λήψη της διανομής . Δεν χρειάζεται να κάνουν αυτή την πρώτη διανομή μέχρι την 1η Απριλίου του ημερολογίου που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο έφθασαν τα 70½ ετών. Τα μέσα που κάποιος που έφθασε στην ηλικία των 70½ ετών τον Ιανουάριο του 2016 για παράδειγμα μπορεί να περιμένει μέχρι την 1η Απριλίου του 2017 για να πάρει αυτή τη διανομή. Αλλά η αναμονή έως την επόμενη 1η Απριλίου θα σημαίνει ότι ο πελάτης σας θα πρέπει να λάβει δύο φορολογητέες διανομές κατά το ίδιο ημερολογιακό έτος, καθώς η διανομή για το 2017 θα πρέπει να ληφθεί μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του ίδιου έτους. Η απόφαση θα πρέπει να βασίζεται στο φορολογητέο εισόδημά τους. Σε αυτό το παράδειγμα, εάν τα άλλα εισοδήματα του πελάτη θα είναι παρόμοια και για τα δύο έτη, είναι πιθανό ότι πρέπει να διανεμηθεί μία διανομή το 2016 και μία το 2017. Από την άλλη πλευρά, αν το εισόδημά τους θα είναι ασυνήθιστα υψηλό το 2016, πάρτε και τις δύο διανομές το 2017. Θα χρειαστεί να εκτελέσετε τους αριθμούς για να κάνετε αυτή τη σύσταση για τον πελάτη σας. Οι κατώτατοι αριθμοί

RMD συχνά παρεξηγούνται από τους πελάτες σας. Υπάρχουν μερικά εργαλεία σχεδιασμού που μπορούν να χρησιμοποιηθούν είτε για τη μείωση του ποσού που λαμβάνεται είτε για την απόκτηση του μεγαλύτερου οφέλους. Οι συμβουλές σας προς τους πελάτες σας μπορούν να διασφαλίσουν ότι θα κάνουν το καλύτερο από αυτή την κατάσταση. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Αποφυγή λαθών στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές