Οι εργαζόμενοι που συμμετέχουν στα εταιρικά τους σχέδια 401 (k) έχουν στη διάθεσή τους μερικές διαφορετικές επιλογές όταν φεύγουν από την εταιρεία και οι φορολογικές συνέπειες που θα αντιμετωπίσουν εξαρτώνται από την επιλογή που επιλέγουν. Ενώ οι παραδοσιακοί κανόνες που διέπουν πάντοτε αυτό το είδος συναλλαγής μπορεί να είναι κάπως περίπλοκοι σε ορισμένες περιπτώσεις, η πρόσφατη νομοθεσία έχει κάνει ορισμένες πτυχές αυτού του είδους ακόμα πιο περιοριστικές.

Είναι σημαντικό να κατανοήσετε αυτούς τους κανόνες προκειμένου να αποφύγετε τα δαπανηρά φορολογικά λάθη που μπορούν να διαταράξουν σημαντικά το σχέδιο συνταξιοδότησης. ( ) Οι τρείς επιλογές

401 (k) οι συμμετέχοντες στο σχέδιο έχουν τρεις γενικές εναλλακτικές λύσεις για να επιλέξουν από τη στιγμή που θα το κάνουν να εγκαταλείψουν τους εργοδότες τους. Ένα διαφορετικό σύνολο φορολογικών κανόνων αφορά κάθε επιλογή.

Εξαργύρωση.

• Αυτή είναι ίσως η πιο απλή επιλογή όταν παίρνετε χρήματα από ένα 401 (k) ή άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης. Η επιταγή από το σχέδιο καταβάλλεται είτε απευθείας στον ιδιοκτήτη του προγράμματος είτε κατατίθεται απευθείας στον τραπεζικό ή λιανικό λογαριασμό επενδύσεων του κατόχου. Αυτή είναι και η πιο ακριβή επιλογή, καθώς ο συμμετέχων θα πληρώσει φόρο με τα συνήθη έσοδα στο υπόλοιπο που αποσύρεται. Οι συμμετέχοντες που είναι κάτω των 59 ετών ηλικίας 5 ετών θα αντιμετωπίσουν επιπλέον 10% ποινή για πρόωρη αποχώρηση χρημάτων. Όταν υπολογίζετε τους κρατικούς φόρους, ο συνολικός φόρος μπορεί να φτάσει εύκολα το 45% ή περισσότερο, ανάλογα με το ποιο φορολογικό σκέλος είναι ο συμμετέχων. Αλλά το πραγματικό κόστος αυτής της επιλογής προέρχεται από τη χαμένη ευκαιρία για τα χρήματα αυτά να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους ή αναβληθεί, και αυτό μπορεί να μειώσει το αυγό του φωλιά του συμμετέχοντα στα επόμενα έτη με δεκάδες ή και εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.: Θα πρέπει να πληρώσω φόρους για το σχέδιο 401 (k) αν εγκαταλείψω τη δουλειά μου; )

  Αφήστε το μόνο.

• Αυτή είναι προφανώς η απλούστερη επιλογή, καθώς ο συμμετέχων απλά δεν κάνει τίποτα και αφήνει το σχέδιο με τον θεματοφύλακα του εργοδότη του πρώην εργοδότη. Δεν υπάρχουν φορολογικές συνέπειες γι 'αυτό. Περάστε το.

• Αυτή είναι πιθανώς η πιο συνηθισμένη επιλογή των πρώην συμμετεχόντων στο πρόγραμμα. Εκείνοι που επιλέγουν να το κάνουν αυτό θα κατευθύνουν τον θεματοφύλακα να στείλει τα χρήματά τους είτε σε ένα άλλο εξειδικευμένο σχέδιο αν εργάζονται σε μια εταιρεία που προσφέρει ένα σχέδιο που δέχεται ανατροπές από άλλα σχέδια ή αλλιώς σε έναν ΙΡΑ. Εάν τα χρήματα ανατροπής έρχονται στο συμμετέχοντα με τη μορφή επιταγής, τότε η επιταγή θα κατατεθεί στο επόμενο σχέδιο ή στον θεματοφύλακα του λογαριασμού και όχι στον συμμετέχοντα. Ο συμμετέχων έχει στη διάθεσή του 60 ημέρες για να καταθέσει τα χρήματα στον εν λόγω θεματοφύλακα. Εάν ο συμμετέχων δεν το κάνει αυτό, τότε ολόκληρο το ποσό της επιταγής θα θεωρείται διανομή από το IRS και θα υπόκειται σε όλους τους ισχύοντες φόρους και κυρώσεις.Εκείνοι που επιθυμούν να αποφύγουν αυτό το πιθανό δίλημμα μπορούν να το κάνουν επιλέγοντας να έχουν τα χρήματα τυλιγμένα κατευθείαν στο νέο σχέδιο ή λογαριασμό, όπου κανένας έλεγχος δεν θα ταχυδρομηθεί στον συμμετέχοντα. Για το λόγο αυτό, οι περισσότεροι οικονομικοί σχεδιαστές και εμπειρογνώμονες σχεδιάζουν να αποδεχθούν την άμεση ανατροπή της έμμεσης μεθόδου.

  Οι έμμεσες κινήσεις του σχεδίου 401 (k) αντιμετωπίζουν επίσης τώρα έναν άλλο περιορισμό που θεσπίστηκε πρόσφατα από το Κογκρέσο. Οι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα που επιλέγουν τη μέθοδο έμμεσης ανατροπής που έχει ως αποτέλεσμα τον έλεγχο που τους έχει δοθεί, μπορούν τώρα να το κάνουν μόνο μία φορά σε μια δωδεκάμηνη περίοδο. Εάν το κάνουν ξανά πριν περάσει ένας χρόνος, τότε ολόκληρο το υπόλοιπο της δεύτερης ανατροπής θα υπολογιστεί ως κατανομή. Αυτό το χρονικό όριο πρέπει να πληρούται μεταξύ κάθε έμμεσης ανατροπής και δεν μεταβαίνει κατά ημερολογιακό έτος. (

) Εξαιρέσεις Αν και οι περισσότερες αναλήψεις από τα 401 (k) ή άλλα ειδικά προσόντα από συμμετέχοντες που είναι κάτω της ηλικίας των 59,5 ετών υπόκεινται στην ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης, υπάρχουν πέντε εξαιρέσεις από τον κανόνα αυτό. Οι αποσύρσεις χωρίς ποινή επιτρέπονται στις ακόλουθες περιπτώσεις:

Αναλήψεις που χρησιμοποιούνται για την αποπληρωμή των φόρων στην IRS

Διανομές στην περιουσία του συμμετέχοντα μετά το θάνατό του

• Διανομές σε συμμετέχοντα που έχει καθίστανται μόνιμα άτομα με αναπηρία

• Διανομές που λαμβάνει ο συμμετέχων για να πληρώσει για μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος του συμμετέχοντα για το εν λόγω έτος

• Οι διανομές που λαμβάνονται ως μέρος σειράς ουσιωδών και ίσων πληρωμών που έχουν εγκριθεί από το IRS

• Ο Κανόνας NUA

• Οι εργαζόμενοι που αγόρασαν μετοχές της εταιρείας τους στο πλαίσιο του σχεδίου 401 (k) τους είναι επιλέξιμοι να τύχουν ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης για τις μετοχές τους κατά τη στιγμή που μεταβιβάζονται στο υπόλοιπο του σχεδίου τους ισορροπίες για όσο διάστημα ακολουθούν ορισμένοι κανόνες. Ο κανόνας της καθαρής μη πραγματοποιηθείσας εκτίμησης (NUA) επιτρέπει στους υπαλλήλους να πωλούν όλες τις μετοχές μέσα στα σχέδιά τους σε μία μόνο συναλλαγή κατά τη στιγμή της ανανέωσης και να πληρώνουν το χαμηλότερο μακροπρόθεσμο ποσοστό κεφαλαιουχικών κερδών από το κέρδος όλων των μετοχών που κρατούνται για τουλάχιστον ένα χρόνο μέχρι την ημέρα. Αυτός ο κανόνας μπορεί να μειώσει σημαντικά το συνολικό φόρο για τους εργαζόμενους που έχουν συσσωρεύσει μεγάλο αριθμό μετοχών στο σχέδιο της επιχείρησής τους με την πάροδο του χρόνου και δεν υπάρχει ποτέ λόγος να μην το χρησιμοποιήσετε για όσους κατέχουν μετοχές της εταιρείας στα σχέδια 401 (k).

Η κατώτατη γραμμή

Οι φορολογικοί κανόνες για τις ανατροπές 401 (k) μπορούν να είναι πολύ απλοί για όσους επιλέγουν είτε να λάβουν διανομές μετρητών είτε να αφήσουν τα υπόλοιπα των σχεδίων τους όπου βρίσκονται. Οι κανόνες για όσους αποφασίζουν να διατηρήσουν το φορολογικό πλεονέκτημα των ισοζυγίων των σχεδίων τους μπορεί να είναι κάπως περίπλοκοι σε ορισμένες περιπτώσεις, αλλά επιλέγοντας μια άμεση ανατροπή συνήθως οδηγούν τον συμμετέχοντα μακριά από τυχόν πιθανές φορολογικές παγίδες. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους φορολογικούς κανόνες για τα σχέδια 401 (k), επισκεφτείτε την ιστοσελίδα του IRS στη διεύθυνση www. irs. διορθώστε ή συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του σχεδίου συνταξιοδότησης ή τον οικονομικό σας σύμβουλο.(Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Πώς να εξισορροπήσετε 401 (k) Περιουσιακά στοιχεία

.)