Ένα άτομο είναι επιλέξιμο για απλοποιημένο συνταξιοδοτικό λογαριασμό συνταξιοδότησης των εργαζομένων (SEP IRA) εάν ο εργοδότης του προσφέρει ένα τέτοιο πρόγραμμα και αν το άτομο ικανοποιεί ορισμένες απαιτήσεις. Για να είναι επιλέξιμοι, οι εργαζόμενοι πρέπει να είναι τουλάχιστον 21 ετών, πρέπει να έχουν καταβληθεί τουλάχιστον 550 δολάρια κατά το προηγούμενο έτος και πρέπει να έχουν εργαστεί για την επιχείρηση για τρία από τα τελευταία πέντε χρόνια.
Οι εργοδότες ή οι αυτοαπασχολούμενοι που επιθυμούν να δημιουργήσουν προγράμματα συνταξιοδότησης για τους ίδιους ή τους υπαλλήλους τους συχνά εξετάζουν τα σχέδια της SEP. Οι SEP έχουν χαμηλότερο κόστος εγκατάστασης και συντήρησης από ότι τα παραδοσιακά σχέδια συνταξιοδότησης. Οι εισφορές εκπίπτουν από τη φορολογία και οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να χρησιμοποιήσουν λιγότερο περιοριστικές απαιτήσεις επιλεξιμότητας του SEP IRA κατά την κρίση τους. Για παράδειγμα, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να επιλέξουν να επιτρέψουν στους υπαλλήλους να συμμετάσχουν στο σχέδιο αμέσως ή μετά από την εργασία των εργαζομένων για την εταιρεία για ένα έτος. Οι εργοδότες μπορούν επίσης να αποκλείσουν ορισμένες ομάδες εργαζομένων, συμπεριλαμβανομένων εκείνων των οποίων τα οφέλη λόγω συνταξιοδότησης διέπονται από συνδικαλιστικές συμφωνίες και άτομα που δεν είναι πολίτες του Ηνωμένου Βασιλείου.
Οι απαιτήσεις επιλεξιμότητας για ένα SEP πρέπει να είναι οι ίδιες για τους εργαζομένους όπως και για τους ιδιοκτήτες εταιρειών. Για ένα παντρεμένο ζευγάρι που είναι ιδιοκτήτης μιας επιχείρησης, κάθε σύζυγος πρέπει να πληροί τις προϋποθέσεις για την επιλεξιμότητα του σχεδίου. Μπορούν να δημιουργηθούν σχέδια ώστε οι ιδιοκτήτες εταιρειών να είναι άμεσα επιλέξιμοι και τα σχέδια να μπορούν να τροποποιηθούν αργότερα για να περιορίσουν περαιτέρω την επιλεξιμότητα για τους μελλοντικούς υπαλλήλους. Στην περίπτωση αυτή, όλα τα νέα μέλη του σχεδίου πρέπει να πληρούν τις αυστηρότερες απαιτήσεις.
Με το χαμηλό διοικητικό κόστος και την ελάχιστη γραφειοκρατία, οι ΣΕΠ παρέχουν μια απλοποιημένη μέθοδο για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να συμβάλλουν στην αποταμίευση των συνταξιοδοτικών παροχών. Οι συνεισφορές SEP γίνονται στους παραδοσιακούς IRAs και ακολουθούν τους ίδιους κανόνες για τη διανομή, τις επενδύσεις και τις ανατροπές, όπως κάνουν οι παραδοσιακοί οργανισμοί IRA.
59 (όχι 59.5) και ο σύζυγός μου είναι 65. Έχουμε συμμετάσχει σε μια απλή IRA με την εταιρεία μας για περισσότερα από δύο χρόνια. Μπορούμε να μετατρέψουμε το SIMPLE IRA σε ένα Roth IRA; Αν μπορούμε να μετατρέψουμε, πρέπει να πληρώσουμε φόρο για τα χρήματα της SIMPLE IRA που έχουν τοποθετηθεί στο Roth; Είναι t
Κατά τη διάρκεια των δύο πρώτων ετών μετά την ίδρυση ενός SIMPLE IRA, τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται στο SIMPLE IRA δεν πρέπει να μεταφερθούν ή να μεταφερθούν σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Δεδομένου ότι έχετε εκπληρώσει την απαίτηση των δύο ετών, τα περιουσιακά σας στοιχεία SIMPLE IRA μπορούν να μετατραπούν σε ένα Roth IRA.
Πώς μια προσφορά που χρησιμοποιείται από ένα άτομο, ομάδα ή εταιρεία που επιδιώκει να αγοράσει ή να αποκτήσει τον έλεγχο μιας δημόσια εισηγμένης εταιρείας;
Μάθε πώς χρησιμοποιούνται οι προσφορές για προσφορές εξαγοράς και κατανοείτε τη διαφορά μεταξύ μιας εχθρικής εξαγοράς και μιας φιλικής προσφοράς εξαγοράς.
Ποιες είναι οι βασικές διαφορές ανάμεσα σε μια Απλή Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (ΣΕΠ) και έναν Απλό ΙΡΑ;
Μάθετε για τη βασική διαφορά μεταξύ ενός SEP IRA και ενός απλού IRA για να κατανοήσετε καλύτερα τις ετήσιες επενδυτικές απαιτήσεις που πρέπει να κάνουν οι μικρές επιχειρήσεις.