Ο SEP IRA επιτρέπει στους εργοδότες μια απλοποιημένη μέθοδο για να συμβάλλουν στην απόσυρση των εργαζομένων και τη συνταξιοδότησή τους. Ένας απλός IRA βοηθά τις μικρές επιχειρήσεις να δημιουργήσουν απλοποιημένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης για τους υπαλλήλους τους και τους ίδιους. Καμία από τις επιλογές δεν απαιτεί ετήσια αναφορά IRS και οι δύο έχουν σχεδιαστεί έτσι ώστε να είναι οικονομικά αποδοτικές και να δημιουργούνται εύκολα. Παρόλο που τα συστήματα αυτά φαίνονται παρόμοια, οι ξεχωριστές διαφορές τις καθιστούν ξεχωριστές μεταξύ τους.
Σύμφωνα με το IRS, ένας SEP IRA είναι κοινός για τις μικρές επιχειρήσεις με λιγότερους από 100 υπαλλήλους, ενώ ένας απλός IRA έχει σχεδιαστεί για επιχειρήσεις κάθε μεγέθους. Επιπλέον, μόνο οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν σε έναν ΣΕΠ IRA. Το SEP IRA επιτρέπει στους εργοδότες να προσαρμόζουν πόσα χρήματα επενδύονται ανάλογα με την ταμειακή ροή της επιχείρησης, καθιστώντας την έξυπνη επιλογή για επιχειρήσεις που έχουν κυμαινόμενες εποχές καλών και κακών εισοδηματικών ροών. Οι εργοδότες μπορούν να επενδύσουν μέχρι και το 25% του μισθού του εργαζομένου.
Παράδειγμα: Ο Joe εργάζεται στο Body Shop του Taylor, μια εταιρεία που προσφέρει έναν ΣΕΠ IRA. Το Body Shop του Taylor μπορεί να κάνει μικρές ή μεγάλες συνεισφορές στη συνταξιοδότηση του Joe, ανάλογα με την τρέχουσα οικονομική του κατάσταση. Κάθε εργαζόμενος λαμβάνει το ίδιο ποσοστό συνεισφοράς. Ο Joe δεν μπορεί να επενδύσει το δικό του εισόδημα στη SEP.
Ένας απλός IRA έχει δύο τύπους συμβολής που μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Ένας υπάλληλος μπορεί να φτάσει μέχρι και το 3% της ετήσιας συνεισφοράς των εργαζομένων ή ένας εργοδότης μπορεί να συστήσει μη εκλεκτική εισφορά 2% του μισθού του κάθε μισθωτού χωρίς να απαιτείται συνεισφορά των εργαζομένων.
Παράδειγμα: Η Mary εργάζεται στη Micro Tech, μια μικρή επιχείρηση που παρέχει απλούς IRA στους υπαλλήλους της. Η Micro Tech αντιστοιχεί στο 3% της ετήσιας συνεισφοράς της Mary. Φέτος δεν συνέβαλε στη συνταξιοδότησή της, οπότε η Micro Tech δεν συνέβαλε στον απλό της IRA.
Παράδειγμα: Η Janet εργάζεται για το LoveScope Investing. Η εταιρεία συμμετέχει σε μια απλή IRA και συνεισφέρει μη εκλεκτική 2% στην SIMPLE IRA της Janet ετησίως. Η Janet δεν συνεισέφερε σε κανέναν από τους μισθούς των 24.000 δολαρίων, αλλά η LoveScope Investing έπρεπε ακόμα να επενδύσει 480 δολάρια στον απλό ΙΡΑ.
Έτσι, ένας SEP IRA είναι πιο ευέλικτος από τον απλό IRA σε σχέση με τις ετήσιες συνεισφορές.
Ποιες είναι οι κυριότερες διαφορές ανάμεσα σε μια επαναφορά και μια αντιστροφή;
Μάθετε πώς μπορείτε να διακρίνετε τη διαφορά μεταξύ της αντιστάθμισης και της αντιστροφής και κατανοείτε γιατί είναι σημαντικό για τους εμπόρους να κάνουν αυτή τη διάκριση.
Ποιες είναι οι διαφορές ανάμεσα σε μια ανακλητή εμπιστοσύνη και μια βούληση;
Διερευνά την επιλογή μεταξύ ενός ανακλητέου καταπιστεύματος και μιας παραδοσιακής βούλησης και πώς τα μοναδικά πλεονεκτήματά τους μπορούν να ταιριάξουν με τους στόχους διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων.
Είναι τα αναβαλλόμενα κέρδη σε έναν απλό ΙΡΑ που υπόκειται στους φόρους FICA;
Ενώ οι συνεισφορές για την αναβολή των μισθών σε ένα πρόγραμμα αντιστοίχισης κινήτρων εξοικονόμησης για τους υπαλλήλους των μικρών εργοδοτών (SIMPLE) IRA και SIMPLE 401 (k) s δεν υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου εισοδήματος, υπόκεινται σε φόρο στο πλαίσιο των ομοσπονδιακών ασφαλιστικών εισφορών (FICA), ο Ομοσπονδιακός Νόμος περί Φορολογικής Ανεργίας (FUTA) και ο Νόμος περί Συνταξιοδότησης Σιδηροδρόμων (RRTA).