Ο εκτελεστής μιας θέλησης είναι το πρόσωπο που έχει οριστεί με το καθήκον της διαχείρισης των οδηγιών της διαθήκης. Οι αρμοδιότητες ενός εκτελεστή περιλαμβάνουν την εξασφάλιση ότι όλες οι περιουσιακές αξίες λογίζονται, καταβάλλονται όλα τα υπάρχοντα χρέη και οι φορολογικές υποχρεώσεις και ότι τα εναπομένοντα περιουσιακά στοιχεία διανέμονται στα σωστά μέρη σύμφωνα με τις επιθυμίες του θανόντος. Αυτά είναι όλα τα σημαντικά καθήκοντα και ως εκ τούτου, η επιλογή ενός εκτελεστή είναι μια σημαντική απόφαση.
Πρώτα απ 'όλα, θα πρέπει να θεωρήσετε ότι η επιλογή ενός δικαιούχου ως εκτελεστή σας μπορεί να οδηγήσει σε σύγκρουση συμφερόντων, επειδή ένας δικαιούχος που είναι επίσης εκτελεστής μπορεί να υποχρεωθεί να επιλέξει μεταξύ της απονομής περιουσιακών στοιχείων στον εαυτό του ή σε άλλο δικαιούχο. Αυτή η κατάσταση πρέπει να αποφεύγεται από την αρχή επιλέγοντας έναν εκτελεστή που δεν είναι δικαιούχος.
Επιπλέον, αν τα περιουσιακά στοιχεία σας περιλαμβάνουν μια επιχείρηση, θα πρέπει να είστε προσεκτικοί σχετικά με την επιλογή ενός εκτελεστή που είναι επίσης συνεργάτης στην επιχείρησή σας. Για άλλη μια φορά, αυτή η κατάσταση μπορεί να δημιουργήσει συγκρούσεις συμφερόντων, επειδή ο εκτελεστής / επιχειρηματικός συνεργάτης μπορεί να έχει κίνητρο να συνεχίσει να λειτουργεί, ενώ μπορεί να είναι προς το συμφέρον των δικαιούχων σας να το πουλήσει.
Αν τα περιουσιακά στοιχεία σας είναι κυρίως εμπορεύσιμοι τίτλοι, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε υπερβολικά για τις επιχειρηματικές ή οικονομικές γνώσεις του εκτελεστή σας. Ωστόσο, εάν διαθέτετε ένα ευρύ φάσμα πολύπλοκων περιουσιακών στοιχείων, θα πρέπει να επιλέξετε ένα άτομο με εμπειρία σε αυτούς τους τύπους περιουσιακών στοιχείων. Αν δεν έχετε φίλους ή μέλη οικογένειας με την απαιτούμενη τεχνογνωσία, εξετάστε το ενδεχόμενο να προσλάβετε δικηγόρο, λογιστή ή παρόμοιο τύπο επαγγελματία για να ενεργήσετε ως εκτελεστής σας έναντι αμοιβής.
Τέλος, είναι επίσης καλή ιδέα να προσπαθήσετε να επιλέξετε κάποιον που γνωρίζει τους δικαιούχους σας και μπορεί να ασκήσει υγιή εργασιακή σχέση μαζί τους. Για να μάθετε περισσότερα, ελέγξτε Επιλέξτε το σωστό εκτελεστή .
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Η μητέρα μου κληρονόμησε τον IRA του πατέρα μου. Όταν πέθανε, έλαβα μια αίτηση λογαριασμού με την εγγραφή μου ως δικαιούχο, καθώς επίσης και να παρατηρήσω ότι ο αδερφός μου και εγώ θα πρέπει να πάρουμε την απαιτούμενη διανομή της μαμάς μου. Ο αδερφός μου δεν βρίσκεται πουθενά. Πώς πρέπει να
Αν ο αδελφός σας δεν μπορεί να βρεθεί, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA και / ή τον οικονομικό σύμβουλο για να μάθετε εάν το έγγραφο του σχεδίου IRA περιλαμβάνει διατάξεις για μια τέτοια κατάσταση. Για παράδειγμα, ορισμένα έγγραφα του IRA αναφέρουν ότι αν δεν βρεθεί ένας δικαιούχος, ο δικαιούχος θα αντιμετωπιστεί σαν να μην είναι δικαιούχος του IRA.
Ο / η σύζυγός μου είναι ο κύριος δικαιούχος του IRA μου. Έχω επίσης έναν ενδεχόμενο δικαιούχο. Μπορεί ο σύζυγός μου να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία μου IRA χωρίς φόρο στη δική του IRA;
Ένας σύζυγος που είναι ο μοναδικός κύριος δικαιούχος ενός ΙΡΑ μπορεί πάντα να χειριστεί τον ΙΡΑ ως δικό του. Ο ενδεχόμενος δικαιούχος ενός ΙΡΑ δεν λαμβάνεται ποτέ υπόψη εκτός εάν ο κύριος δικαιούχος προηγηθεί του ιδιοκτήτη του IRA ή ο κύριος δικαιούχος αποποιηθεί τα περιουσιακά στοιχεία.