α:

Οι δείκτες κεφαλαίου κίνησης που λαμβάνουν υπόψη συνήθως τον κύκλο εργασιών περιλαμβάνουν τον δείκτη κεφαλαίου κίνησης, τον κύκλο εργασιών του κεφαλαίου κίνησης, τον λόγο του τρέχοντος χρέους προς την καθαρή αξία και τον λόγο του κεφαλαίου κίνησης προς καθαρό κεφάλαιο κίνησης.

Το κεφάλαιο κίνησης είναι τα χρήματα που πρέπει να συνεργαστεί μια επιχείρηση για να επεκτείνει τις δραστηριότητές της και να αυξήσει τα έσοδά της. Το ποσό του κεφαλαίου κίνησης μιας επιχείρησης έχει προφανώς σημαντική σημασία για την επιτυχία της. Οι επενδυτές χρησιμοποιούν διάφορες αναλογίες για να αξιολογήσουν την επάρκεια του κεφαλαίου κίνησης μιας εταιρείας.

Ο δείκτης κεφαλαίου κίνησης είναι μια μέτρηση για το πόσο αποτελεσματικά διαχειρίζεται μια εταιρεία, καθώς και μια μέτρηση για το πόσο οικονομικά είναι καλή η εταιρεία. Η πρωταρχική λειτουργία αυτής της αναλογίας είναι να παρέχει μια ένδειξη της ικανότητας της εταιρείας να χρησιμοποιεί βραχυπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία για την κάλυψη του βραχυπρόθεσμου χρέους. Ο δείκτης κεφαλαίου κίνησης δείχνει τα κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού διαιρεμένα από τις τρέχουσες υποχρεώσεις Οι αναλυτές θεωρούν την ιδανική τιμή για την αναλογία να είναι μεταξύ 1,3 και 2. Η τιμή άνω των 2 αποτελεί ένδειξη ότι η εταιρεία δεν επωφελήθηκε πλήρως από την ευκαιρία να επενδύσει τα περιουσιακά της στοιχεία.
Ο δείκτης κύκλου εργασιών κεφαλαίου κίνησης συγκρίνει το κεφάλαιο κίνησης με το ποσό των εσόδων από πωλήσεις για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Αυτός ο λόγος προσφέρει μια εικόνα για το πόσο αποτελεσματική είναι μια επιχείρηση να παράγει πωλήσεις χρησιμοποιώντας το κεφάλαιο κίνησης. Γενικά, ένας υψηλότερος λόγος σημαίνει ότι γίνονται περισσότερες πωλήσεις σε σύγκριση με τα χρήματα που χρησιμοποιούνται για την χρηματοδότηση των πωλήσεων.

Η τρέχουσα σχέση μεταξύ του χρέους και της καθαρής θέσης μετρά το μέρος των κεφαλαίων που συνέβαλαν οι πιστωτές για τη λειτουργία της επιχείρησης. Οι μικρότερες επιχειρήσεις ενδέχεται να αντιμετωπίζουν οικονομικές δυσκολίες εάν ο λόγος αυτός είναι 60% ή μεγαλύτερος. Για τις μεγάλες επιχειρήσεις, η τρέχουσα αναλογία χρέους προς καθαρή αξία θεωρείται αποδεκτή οπουδήποτε κάτω από το 75%.

Οι αναλυτές χρησιμοποιούν διαφορετικούς ορισμούς του χρέους όταν εξετάζουν το χρέος έναντι του κεφαλαίου. Ο δείκτης κεφαλαιακού χρέους προς καθαρό κεφάλαιο κίνησης εξετάζει συγκεκριμένα το μακροπρόθεσμο χρέος, υποχρεώσεις που οφείλονται περισσότερο από ένα έτος από την ημερομηνία του πιο πρόσφατου ισολογισμού.