Ο πιο κοινός δείκτης φερεγγυότητας είναι ο ίδιος ο δείκτης φερεγγυότητας, ο οποίος μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να εκπληρώνει όλες τις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις της. Επιπλέον, ο συντελεστής φερεγγυότητας μπορεί να εκτιμήσει την πιθανότητα μιας εταιρείας να συνεχίσει να προσθέτει στις υποχρεώσεις της.
Ο λόγος φερεγγυότητας αντιπροσωπεύεται από την ακόλουθη εξίσωση:
Ποσοστό φερεγγυότητας = (μετά από φόρους καθαρά κέρδη + απόσβεση) / (μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις + βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις)
Δεδομένου ότι ο δείκτης φερεγγυότητας μετρά την ικανότητα εκπλήρωσης των υποχρεώσεων χρέους, μια εταιρεία με υψηλό συντελεστή φερεγγυότητας θεωρείται διαλυτή και αντιστρόφως. Κάθε εταιρεία με συντελεστή φερεγγυότητας κάτω του 20% θεωρείται ότι βρίσκεται κοντά στις οικονομικές δυσχέρειες και ενδέχεται να αθετήσει τις οφειλές της.
Εκτός από το δείκτη φερεγγυότητας, δύο κοινές αναλογίες μετρά τη βραχυπρόθεσμη φερεγγυότητα μιας εταιρείας: την τρέχουσα αναλογία και τη γρήγορη αναλογία. Οι δύο αυτές αναλογίες θεωρούνται λόγοι ρευστότητας.
Ο τρέχων δείκτης συγκρίνει τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία μιας επιχείρησης με τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και χρησιμοποιείται συνήθως για τη μέτρηση της βραχυπρόθεσμης φερεγγυότητας. Μια τρέχουσα αναλογία μεγαλύτερη από 1 σημαίνει ότι μια εταιρεία μπορεί να εκπληρώσει τις βραχυπρόθεσμες οφειλές της και είναι διαλυτή. Μια αναλογία μικρότερη από 1 δεν σημαίνει απαραίτητα αφερεγγυότητα, αλλά μάλλον ότι η εταιρεία θα πρέπει να κοιτάξει έξω από τα τρέχοντα περιουσιακά της στοιχεία για να εξοφλήσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της.
Ο γρήγορος δείκτης είναι ένας άλλος κοινός δείκτης για τη μέτρηση της βραχυπρόθεσμης φερεγγυότητας. Ο λόγος αυτός είναι πολύ παρόμοιος με τον τρέχοντα λόγο, αλλά απομακρύνει τις επιπτώσεις των μη ρευστοποιήσιμων βραχυπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας όπως είναι το απόθεμα. Παραλείποντας το απόθεμα, ένας γρήγορος λόγος μεγαλύτερος του 1 είναι ένας ακόμη μεγαλύτερος δείκτης της βραχυπρόθεσμης φερεγγυότητας μιας εταιρείας σε σύγκριση με την τρέχουσα αναλογία. Μια ταχεία αναλογία μικρότερη από 1 δεν σηματοδοτεί την αφερεγγυότητα, δεδομένου ότι μια εταιρεία θα μπορούσε να πουλήσει το απόθεμά της για να πληρώσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της.
Ανάλυση επενδύσεων με συντελεστές φερεγγυότητας | Οι δείκτες φερεγγυότητας Investopedia
Είναι εξαιρετικά χρήσιμοι για να βοηθήσουν στην ανάλυση της ικανότητας μιας επιχείρησης να εκπληρώσει τις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις της. αλλά όπως και οι περισσότερες οικονομικές αναλογίες, πρέπει να χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο μιας συνολικής ανάλυσης της εταιρείας.
Πώς μπορώ να συγχωνεύσω την τεχνική ανάλυση και τη θεμελιώδη ανάλυση με την ποσοτική ανάλυση για να δημιουργήσω αποδόσεις στο χαρτοφυλάκιό μου;
Μάθετε πώς μπορούν να συνδυαστούν οι βασικοί λόγοι ανάλυσης με τις ποσοτικές μεθόδους ανίχνευσης αποθεμάτων και πώς χρησιμοποιούνται τεχνικοί δείκτες σε αλγόριθμους.
Ποιοι είναι οι συνηθέστεροι λόγοι για τους οποίους μειώνονται τα αιτήματα αύξησης του πιστωτικού ορίου;
Μάθετε τους λόγους για τους οποίους μπορεί να απορριφθεί αίτημα αύξησης του πιστωτικού ορίου μιας πιστωτικής κάρτας και να μάθετε ποιοι παράγοντες επηρεάζουν την απόφαση του δανειστή.