α:

Σύμφωνα με την Πράξη για την επίτευξη μιας καλύτερης εμπειρίας ζωής του 2014 (νόμος ABLE), όταν ο καθορισμένος δικαιούχος λογαριασμού 529A πεθαίνει, όλα τα εναπομείναντα κονδύλια πρέπει να διανεμηθούν σε επιζώντα δικαιούχο, 529A ή στην κληρονομιά του αποθανόντος δικαιούχου. Επίσης, το κράτος που διαχειρίζεται το λογαριασμό 529A μπορεί να υποβάλει αίτηση για το συνολικό ποσό ιατρικής βοήθειας που καταβλήθηκε για τον καθορισμένο δικαιούχο στο πλαίσιο του προγράμματος Medicaid του κράτους μετά την καταβολή όλων των υπόλοιπων εκκρεμών ιατρικών δαπανών και ασφαλίστρων. Κάθε μεταφορά κεφαλαίων 529 Α προς το κράτος ή δικαιούχο μετά το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού υπόκειται συνήθως σε ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους, αλλά όχι σε πρόσθετη ποινή 10%.

Καθορισμένος Δικαιούχος

Οποιοδήποτε πρόσωπο που γίνεται ανάπηρο πριν από την ηλικία των 26 ετών μπορεί να ξεκινήσει ένα λογαριασμό 529Α, υπό τον όρο ότι η αναπηρία του πληροί τις προϋποθέσεις του νόμου ABLE. Το άτομο πρέπει να έχει μια διαταραχή που προκαλεί σοβαρό και αξιοσημείωτο λειτουργικό περιορισμό στην καθημερινή ζωή, συμπεριλαμβανομένης της τύφλωσης, της ψυχικής διαταραχής, του καρκίνου ή της διαταραχής του ανοσοποιητικού συστήματος. Τη στιγμή που δημιουργείται ένας λογαριασμός 529Α, ο καθορισμένος δικαιούχος πρέπει να παρουσιάσει αποδεικτικά στοιχεία που υποστηρίζουν μια ειδική αναπηρία. Ο νόμος ABLE απαιτεί από τον καθορισμένο δικαιούχο να παρέχει πιστοποίηση κάθε χρόνο, από την οποία προκύπτει ότι εξακολουθεί να πληροί το καθεστώς ενός επιλέξιμου ατόμου με αναπηρία.

529A Συνεισφορές Λογαριασμού

Οι συνεισφορές σε ένα λογαριασμό 529A αντιμετωπίζονται ως δώρα και πληρούν τις προϋποθέσεις για ετήσια εξαίρεση από τον ομοσπονδιακό φόρο δωρεάς. Το ποσό αποκλεισμού για το 2015 ορίζεται σε 14.000 δολάρια, πράγμα που σημαίνει ότι ο δωρητής δεν αντιμετωπίζει ομοσπονδιακές φορολογικές συνέπειες εάν προσφερθεί λιγότερα από 14.000 δολάρια σε ένα σχέδιο 529Α.