Εξαρτάται από την παροχή του εγγράφου του σχεδίου IRA. Ορισμένοι (αν και πολύ λίγοι) δεν επιτρέπουν τον ορισμό των διαδοχικών δικαιούχων. Τα καλά νέα είναι ότι τα περισσότερα κάνουν. Εάν ο δικαιούχος ορίσει έναν διάδοχο (δεύτερης γενιάς) δικαιούχου, ο διάδοχος δικαιούχος πρέπει να συνεχίσει τις διανομές με βάση το προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου πρώτης γενιάς. Μια εξαίρεση ισχύει για έναν δικαιούχο συζύγου ο οποίος επιλέγει να χειριστεί τον ΙΡΑ ως δικό του. αυτός ο δικαιούχος σύζυγου θα χρησιμοποιήσει τους κανόνες που ισχύουν για τον "ιδιοκτήτη" του IRA - όχι τον δικαιούχο.
Παρεμπιπτόντως, όταν επικοινωνείτε με το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα σχετικά με το θέμα, ίσως θελήσετε να χρησιμοποιήσετε τη μεταβίβαση όρων αντί για ανατροπή, για να βεβαιωθείτε ότι η συναλλαγή έγινε σωστά. Όπως ίσως γνωρίζετε, μόλις ο δικαιούχος λάβει μια κατανομή των περιουσιακών στοιχείων κληρονομούμενης συνταξιοδότησης (συμπεριλαμβανομένου του IRA), το ποσό αυτό δεν μπορεί να μεταφερθεί εκτός αν ο δικαιούχος είναι σύζυγος του αποθανόντος ιδιοκτήτη του λογαριασμού αποχώρησης. Με μια μεταφορά, τα περιουσιακά στοιχεία παραδίδονται απευθείας στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για πίστωση στον κληρονομικό IRA. Ο δικαιούχος δεν πρέπει να αποκτήσει τα περιουσιακά στοιχεία εάν αυτός ή αυτή θέλει να τα κρατήσει σε έναν ΙΡΑ.
Για να διαβάσετε περισσότερα, ανατρέξτε στο Περιουσιακά Στοιχεία Μετακίνησης: Πώς να Αποφύγετε Λάθη .
Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby (Contact Denise)
Ο / η σύζυγός μου είναι ο κύριος δικαιούχος του IRA μου. Έχω επίσης έναν ενδεχόμενο δικαιούχο. Μπορεί ο σύζυγός μου να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία μου IRA χωρίς φόρο στη δική του IRA;
Ένας σύζυγος που είναι ο μοναδικός κύριος δικαιούχος ενός ΙΡΑ μπορεί πάντα να χειριστεί τον ΙΡΑ ως δικό του. Ο ενδεχόμενος δικαιούχος ενός ΙΡΑ δεν λαμβάνεται ποτέ υπόψη εκτός εάν ο κύριος δικαιούχος προηγηθεί του ιδιοκτήτη του IRA ή ο κύριος δικαιούχος αποποιηθεί τα περιουσιακά στοιχεία.
Εάν ένας δικαιούχος ονομάζεται δικαιούχος ενός IRA, μπορεί ο διαχειριστής του εν λόγω καταπιστεύματος να γίνει ο δικαιούχος χωρίς ο ιδιοκτήτης του IRA να υπογράψει τη φόρμα αλλαγής δικαιούχου;
Ενώ ο ιδιοκτήτης του IRA είναι ζωντανός, μόνο ο ιδιοκτήτης του IRA μπορεί να αλλάξει τον καθορισμένο δικαιούχο του IRA. Εξαιρέσεις μπορεί να ισχύουν εάν υπάρχει δικηγόρος, στην οποία η πληρεξούσιο περιλαμβάνει διατάξεις οι οποίες ορίζουν αυτόν τον πράκτορα για να ενεργεί για λογαριασμό του ιδιοκτήτη της IRA.
Μπορεί ένας ιδιοκτήτης του IRA να αποποιηθεί το λογαριασμό της χήρας του, αλλά να αποκλείσει έναν ενδεχόμενό δικαιούχο;
Από την ερώτησή σας, φαίνεται ότι η χήρα είναι ο μοναδικός κύριος δικαιούχος, οπότε κάθε τμήμα που αποποιείται σωστά από τη χήρα πρέπει να μεταβιβαστεί στους ενδεχόμενους δικαιούχους. Εάν συμβαίνει αυτό, ο δικαιούχος στον οποίο αναφέρεστε θα δικαιούται τη μερίδα του, εκτός αν επιλέξει να αποποιηθεί το ποσό.