α:

Οι τυποποιημένοι κανονισμοί διανομής για λογαριασμούς συνταξιοδότησης 401 (k) απαιτούν να φτάσετε σε ηλικία 59. 5 ετών ή να μην είστε σε θέση να εργαστείτε λόγω θανάτου ή μόνιμης αναπηρίας προτού αποφύγετε την ανάληψη χρημάτων. Ωστόσο, είναι πιθανό να λάβετε την κατανομή των συνταξιοδοτικών σας αποταμιεύσεων πριν από τη συνταξιοδότηση εάν είστε πρόθυμοι να πληρώσετε ποινή. Το IRS αξιολογεί φόρο 10% για τυχόν πρώιμες διανομές από λογαριασμούς 401 (k), πέραν του τυχόν οφειλόμενου φόρου εισοδήματος.

AD:

Ποινές εργοδότη

Εκτός από την ομοσπονδιακή φορολογική κύρωση για τις πρόωρες αποσύρσεις, ορισμένοι εργοδότες επιβάλλουν πρόσθετες κυρώσεις για την πρόωρη απόσυρση. Παρόλο που το IRS παρέχει ένα βασικό περίγραμμα για τα σχέδια 401 (k), κάθε σχέδιο είναι διαφορετικό και οι συγκεκριμένοι όροι υπαγορεύονται από τον εργοδότη και τον διαχειριστή του σχεδίου.

Προκειμένου να ενθαρρυνθεί η συνεχής συμβολή και η διατήρηση των εργαζομένων, πολλά σχέδια περιλαμβάνουν χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης. Τα ωρομισθιακά προγράμματα υπαγορεύουν το ποσό των εισφορών του σχεδίου που ανήκουν σε εργαζόμενους, με βάση το χρόνο υπηρεσίας. Οι συνεισφορές που πραγματοποιείτε είναι πάντα 100% κατοχυρωμένες και δεν μπορούν να κατασχεθούν. Ωστόσο, οι εργοδοτικές εισφορές μπορεί να υπόκεινται σε ποικίλα χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης. Εάν ο εργοδότης σας κάνει χρήση αυτής της επιλογής, μια πρόωρη αποχώρηση από το 401 (k) μπορεί να οδηγήσει σε απώλεια ορισμένων ή όλων των εργοδοτικών εισφορών σας.

Βασικό παράδειγμα

Υποθέστε ότι έχετε έναν τυπικό λογαριασμό 401 (k) συνολικής αξίας $ 50.000, που αποτελείται από 25.000 δολάρια από τις δικές σας συνεισφορές και 25.000 δολάρια από το πρόγραμμα αντιστοίχισης του εργοδότη σας . Υποθέτοντας ότι είστε 100% κατοχυρωμένος, αποσύροντας το υπόλοιπό σας προτού φτάσετε στην ηλικία 59. 5 συνεπάγεται μια φορολογική κύρωση ύψους $ 5, 000. Επιπλέον, χρωστάτε φόρο εισοδήματος στο πλήρες ποσό της απόσυρσής σας. οι συνεισφορές στους βασικούς λογαριασμούς 401 (k) πραγματοποιούνται με προκαταβολικά δολάρια.

Εάν η φορολογική σας επιβάρυνση είναι 20%, για παράδειγμα, η συνολική φορολογική σας επιβάρυνση για την εκκαθάριση αυτού του λογαριασμού είναι ($ 50, 000 * 20%) + ($ 50, 000 * 10%) ή $ 15 , 000. Αν δεν μπορείτε να πάρετε μια σημαντική μείωση κατά το ίδιο έτος, ο συνολικός φόρος που εκτιμάται στις πρώτες 401 (k) αναλήψεις μπορεί να φάει ένα σημαντικό μέρος των αποταμιεύσεών σας.

Ωστόσο, εάν συνεισφέρετε σε ένα Roth 401 (k), η απόσυρσή σας φέρει μόνο τον ποινικό φόρο 10%, επειδή οι συνεισφορές σε λογαριασμούς Roth γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία.

Παράδειγμα συμμετοχής

Εάν ο εργοδότης σας χρησιμοποιεί ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης, ο χρόνος που έχετε εργαστεί μπορεί να διαδραματίσει σημαντικό ρόλο στο ποσό των 401 (k) που μπορείτε να αποσύρετε πριν από τη συνταξιοδότησή σας. Ορισμένοι εργοδότες χρησιμοποιούν ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης βράχων. αν συμβαίνει αυτό, δεν έχετε καμία ιδιοκτησία των εισφορών εργοδότη μέχρι να έχετε εργαστεί ελάχιστο αριθμό ετών. Άλλα σχέδια εφαρμόζουν ένα βαθμολογημένο χρονοδιάγραμμα στο οποίο κάθε έτος εργασίας αντιστοιχεί σε αυξημένο επίπεδο κατοχής.

Υποθέστε ότι ο εργοδότης σας χρησιμοποιεί ένα βαθμολογημένο πρόγραμμα κατοχύρωσης, το οποίο χορηγεί αύξηση κατά 10% για κάθε ένα από τα πρώτα 10 χρόνια υπηρεσίας. Εάν έχετε εργαστεί μόνο για αυτόν τον εργοδότη για πέντε χρόνια όταν αποφασίζετε να αποσύρετε τις αποταμιεύσεις σας, είστε μόνο 50% κατοχυρωμένοι. Στο παραπάνω παράδειγμα, αυτό σημαίνει ότι δικαιούστε μόνο να αποσύρετε $ 12.500 από τις εισφορές του εργοδότη σας, μειώνοντας τη συνολική αποχώρησή σας στα $ 37.500. Χρησιμοποιώντας τους προαναφερθέντες φορολογικούς συντελεστές, χρωστάτε επιπλέον $ 11.250 σε φόρους εκτός από αυτό κατάσχεση. Από το αρχικό υπόλοιπο των $ 50.000, $ 23, 750 χάνεται στους φόρους και τις κυρώσεις κατοχύρωσης.

Εξαιρέσεις

Υπό ορισμένες προϋποθέσεις, μπορεί να επιτρέπονται πρόωρες αποσύρσεις χωρίς να επιβαρυνθεί ο επιπλέον φόρος 10%. Οι κατανομές δυσκολιών, οι παραχωρήσεις αυτές γίνονται μόνο αν μπορείτε να αποδείξετε ότι έχετε μια βαριά και άμεση ανάγκη για κεφάλαια που δεν μπορείτε να συναντήσετε με άλλο τρόπο. Οι πιο συνηθισμένες κατανομές δυσκολίας είναι για την απαραίτητη ιατρική περίθαλψη, τα δίδακτρα για κολλέγια και την αγορά μιας πρωταρχικής κατοικίας.

Μπορεί επίσης να δικαιούστε να κάνετε πρώιμες διανομές από το λογαριασμό σας 401 (k) αν συμφωνείτε να πάρετε μια σειρά ίσων πληρωμών για τουλάχιστον πέντε χρόνια ή έως ότου φτάσετε στην ηλικία 59. 5, όποιο από τα δύο συμβεί πρώτο.

Οι εργαζόμενοι που διαχωρίζονται από τους εργοδότες τους κατά το έτος μετά την ηλικία των 55 ετών μπορούν επίσης να προστατευθούν από τη φορολογική κύρωση κατά 10%, εφόσον τα κεφάλαια δεν μεταφέρονται σε έναν ΙΡΑ.