Οι πλούσιοι άνθρωποι προσπαθούν να προστατεύσουν και να αυξήσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία χρησιμοποιώντας μια σειρά επενδυτικών οχημάτων. Όταν χρησιμοποιούνται σε συνδυασμό μεταξύ τους, ενισχύεται ένα χαρτοφυλάκιο έναντι των απρόβλεπτων μεταβολών της αξίας του εγχώριου νομίσματος, των δύσκολων και μεταβαλλόμενων φορολογικών περιβαλλόντων και της επιβράδυνσης των αποθεμάτων που εκτελούν παραδοσιακά. Όταν τα επιτόκια είναι χαμηλά σε εγχώριο επίπεδο, οι πλούσιοι ιδιώτες βλέπουν τους διεθνείς λογαριασμούς να διατηρούν κεφαλαιακά κέρδη και τόκους.

Λόγω της κρίσης του 2009, οι επενδυτές θέλουν να αντισταθούν σε οποιαδήποτε μελλοντική κρίση που μπορεί να επηρεάσει δραματικά τα παραδοσιακά χαρτοφυλάκια. Τα επενδυτικά προϊόντα που παράγουν εισοδήματα, όπως τα ομόλογα και οι εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα (REITs), έχουν γίνει πιο δημοφιλείς στους επενδυτές, αν και αυτά τα προϊόντα ήταν πάντα δημοφιλή με τους υπερ-πλούσιους που τα χρησιμοποιούν για να διατηρήσουν το κεφάλαιο τους ενώ αυξάνουν το εισόδημα. Οι φόροι ακίνητης περιουσίας είναι ένα πρόβλημα που μόνο η εξαιρετικά πλούσια συνάντηση, έτσι έχουν αναπτύξει στρατηγικές που συμβάλλουν στην άμβλυνση αυτών των μεγάλων μελλοντικών εξόδων.

Ταμεία Εμπιστοσύνης

Τα καταπιστεύματα είναι μια κοινή μέθοδος εξάλειψης ή μείωσης των φόρων δωρεάς και περιουσίας που διαφορετικά θα οφείλονταν από πλούσιους ιδιώτες. Για την προστασία και την ανάπτυξη περιουσιακών στοιχείων προς όφελος των παιδιών, των οργανώσεων, των φιλανθρωπικών ιδρυμάτων και άλλων, τα αμοιβαία κεφάλαια δημιουργούν φορολογικά πλεονεκτήματα για την ανάπτυξη χρημάτων. Κάθε ταμείο αμοιβαίων κεφαλαίων διαρθρώνεται με διαφορετικό τρόπο ανάλογα με τις ανάγκες του δικαιούχου. Από νομική άποψη, ένα trust fund είναι η δική του οντότητα και απαιτεί δική του φορολογική δήλωση.

Υπάρχουν απλές και πολύπλοκες καταπιστεύσεις. Οι εμπιστοσύνη που κατανέμουν ταυτόχρονα το εισόδημα θεωρούνται ως απλές καταπιστεύσεις, ενώ οι σύνθετες καταπιστεύσεις διανέμουν ένα μέρος του εισοδήματος σε μια χρονική στιγμή και στη συνέχεια ένα άλλο τμήμα σε άλλη ημερομηνία. Μπορεί να υπάρχουν περισσότερες από δύο διανομές σε μια πολύπλοκη εμπιστοσύνη. Το εισόδημα της εμπιστοσύνης φορολογείται στον αποδέκτη των κεφαλαίων κατά τη στιγμή της διανομής και όχι στον διαχειριστή εμπιστοσύνης.

Οι παραλήπτες των καταπιστευμάτων συχνά βρίσκονται σε διαφορετική φορολογική κλίμακα από την ίδια την εμπιστοσύνη. Τα καταπιστευματικά ιδρύματα χρησιμοποίησαν περίφημα το Rockefellers για τη διανομή κεφαλαίων σε μέλη της οικογένειας. Από το 2015, το υψηλότερο όριο των κερδών για καταπιστεύματα είναι υψηλότερο από το υψηλότερο όριο για το προσωπικό εισόδημα στις Ηνωμένες Πολιτείες. Είναι μια ωφέλιμη φορολογική στρατηγική για τη διανομή κερδών από καταπιστεύματα για να εξοικονομήσετε φόρο επί των κερδών του καταπιστεύματος.

REITs

Τα υποτιμημένα REITs χρησίμευαν ως μείζονα έργα για πολλά διάσημα χαρτοφυλάκια, συμπεριλαμβανομένου του Carl Icahn. Τα REITs έχουν διαφορετικούς επιχειρηματικούς κύκλους από τα παραδοσιακά αποθέματα. Ως αποτέλεσμα, η απόδοσή τους μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να αντισταθμίσει την απόδοση μετοχών που είναι πιο ευαίσθητες στην οικονομία.

Η επένδυση σε REIT είναι μια μέθοδος ιδιοκτησίας μεριδίου στην αγορά ακινήτων χωρίς να χρειαστεί να αγοράσει γη ή κτίρια. Οι ισχύοντες κανονισμοί για τα REIT απαιτούν το 90% του εισοδήματος να καταβάλλεται στους μετόχους με τη μορφή μερισμάτων. Σε αντάλλαγμα αυτής της λογιστικής δομής, οι εταιρείες REIT λαμβάνουν ειδικές φορολογικές ελαφρύνσεις οι οποίες δεν είναι διαθέσιμες σε άλλες εταιρείες που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο. Οι εταιρείες REIT μπορούν να ειδικεύονται σε ενυπόθηκα δάνεια ή σε εμπορικά ακίνητα ή μπορούν να συνδυαστούν τόσο στα χαρτοφυλάκιά τους.

Ασφάλειες Ζωής

Οι φόροι ακίνητης περιουσίας αποτελούν βάρος για τους πλούσιους στις Ηνωμένες Πολιτείες. Ενώ το ποσό αποκλεισμού που μπορεί να μεταβιβαστεί στους κληρονόμους αφορολόγητους έχει αλλάξει από έτος σε έτος, το 2015 η αξία ενός κτήματος υπερβαίνει τα $ 5. 43 εκατομμύρια φορολογούνται με ανώτατο ποσοστό 40%. Αυτό ισχύει μόνο όταν το ακίνητο πρόκειται να μεταβιβαστεί σε άτομο ή οντότητα εκτός από σύζυγο ή φιλανθρωπικό ίδρυμα.

Ένας φόρος φόρου 40% επί της συνολικής αξίας μιας περιουσίας μπορεί να τραυματίσει σοβαρά το συνολικό ποσό των κεφαλαίων που μεταφέρονται σε παιδιά ή άλλες οντότητες. Ενώ υπάρχουν πολλές στρατηγικές που οι πλούσιοι άνθρωποι στις Ηνωμένες Πολιτείες μπορούν να χρησιμοποιήσουν για να μειώσουν την αξία μιας περιουσίας για να μειώσουν ένα μελλοντικό φορολογικό νομοσχέδιο, ένα χρηματοοικονομικό προϊόν που μπορεί να μειώσει την αξία μιας περιουσίας είναι μια πολιτική ασφάλισης ζωής δομημένη για να καλύψει αυτά τα συγκεκριμένα ανάγκες. Με την κήρυξη ενός άλλου ατόμου, όπως παιδιού ή άλλου συγγενή ως ιδιοκτήτη συμβολαίου ασφάλισης ζωής, το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής δεν περιλαμβάνεται στο φορολογητέο περιουσιακό στοιχείο του αποθανόντος και το επίδομα ασφάλισης ζωής μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την καταβολή του συνόλου ή μέρους το προβλεπόμενο φορολογικό νομοσχέδιο.

Η ασφάλιση ζωής χρησιμοποιείται επίσης συχνά ως μέρος μιας φορολογικής στρατηγικής σε άλλες περιπτώσεις, όπως όταν το συνολικό εισόδημα ενός ατόμου πρέπει να μειωθεί.

Τα εξωτερικά ομόλογα

Αν και οι συναλλαγματικές ισοτιμίες κυμαίνονται παγκοσμίως μαζί με τα διεθνή επιτόκια, τα ξένα ομόλογα προσφέρουν στους επενδυτές την ευκαιρία να δημιουργήσουν πληρωμές τόκων σε εδραιωμένες και αναδυόμενες οικονομίες, οι οποίες θα μπορούσαν να είναι υψηλότερες από ό, τι σήμερα διατίθενται σε αμερικανικά ομόλογα.

Οι ομολογίες εξωτερικού πληρωμής εκδίδονται στο νόμισμα της χώρας προέλευσης. Αν και ορισμένα από τα ομόλογα που είναι διαθέσιμα για αγορά στη διεθνή αγορά έχουν χαμηλότερες αξιολογήσεις πιστοληπτικής ικανότητας από ό, τι υπάρχει στα αμερικανικά ομόλογα, πρόκειται για ελκυστικές επενδύσεις σε πλούσιους, διότι προσφέρουν πρόσθετη φορολογική διαφοροποίηση. Κάθε χώρα έχει τους δικούς της κανόνες για τους φόρους που επιβάλλονται στις αποδόσεις των ομολόγων και ορισμένες χώρες δεν έχουν φόρους επί των αποδόσεων των ομολόγων για τους αλλοδαπούς. Αυτό μπορεί να είναι ένα πολύ ελκυστικό χαρακτηριστικό για πλούσιους επενδυτές. Οι τόκοι που εισπράττονται από τα κρατικά ομόλογα στην Ιταλία φορολογούνται στο 12,5% από το 2015, ποσό το οποίο είναι το ήμισυ του φόρου της Αυστρίας με 25%.

Λογαριασμοί ξένων αποταμιεύσεων

Παρόμοια με τα εξωτερικά ομόλογα, οι λογαριασμοί ξένων ταμιευτηρίων μπορούν να προσφέρουν υψηλότερα επιτόκια στους επενδυτές και μπορεί να κάνουν τις πιο βολικές διακοπές στο εξωτερικό όπου κρατούνται οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου. Παρόλο που αυτοί οι λογαριασμοί κατέχουν τον ίδιο συναλλαγματικό κίνδυνο όπως και τα ξένα νομίσματα, η επένδυση σε ξένο λογαριασμό ταμιευτηρίου είναι ένας τρόπος αντιστάθμισης έναντι ενός αδύναμου ή φθίνοντος δολαρίου.

Ορισμένες εγχώριες τράπεζες προσφέρουν στους επενδυτές την ευκαιρία να τοποθετήσουν κεφάλαια σε ξένα πιστοποιητικά καταθέσεων (CDs) χωρίς την ανάγκη ανταλλαγής κεφαλαίων σε ξένο νόμισμα. Σε άλλες περιπτώσεις, ένας επενδυτής μπορεί να τοποθετήσει κεφάλαια απευθείας σε έναν ξένο λογαριασμό ταμιευτηρίου μέσω επικοινωνίας με μια συγκεκριμένη τράπεζα στο εξωτερικό.

Οι πλούσιοι επενδυτές είναι γνωστοί για τη διατήρηση κεφαλαίων σε ξένους λογαριασμούς και το χρηματικό ποσό που τηρείται σε λογαριασμούς όπως αυτά φτάνει στα τρισεκατομμύρια δολάρια.