Αν και οι δύο πηγαίνουν χέρι-χέρι για να βοηθήσουν τα άτομα με υψηλό καθαρό κέρδος (HNWI) και άλλα, να μειώσουν νομίμως τους φόρους εισοδήματός τους, υπάρχει σημαντική διαφορά μεταξύ των φορολογικών παραδείσων και των φορολογικών καταφυγίων. Οι φορολογικοί παράδεισοι είναι τοποθεσίες σε όλο τον κόσμο γνωστό ότι έχουν χαλαρούς ή ανύπαρκτους φορολογικούς νόμους που επιτρέπουν σε άτομα ή εταιρείες να μειώνουν σημαντικά τις φορολογικές τους υποχρεώσεις κρατώντας τα περιουσιακά τους στοιχεία εκτός ανοικτής θαλάσσης. Τα φορολογικά καταφύγια είναι απλά επενδυτικοί λογαριασμοί, τίτλοι, επενδυτικές στρατηγικές και στρατηγικές φορολογικού σχεδιασμού που ελαχιστοποιούν τη φορολογική υποχρέωση στο φορολογικό σύστημα της χώρας σας.

Φορολογικά Λιμάνια: Τα Βασικά

Ο φορολογικός παράδεισος είναι απλώς ένας τοπικός χώρος, είτε πρόκειται για μια χώρα, ένα κράτος ή μια επικράτεια, που έχει λιγότερο αυστηρούς φορολογικούς νόμους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι τόποι αυτοί είτε δεν έχουν καθόλου φόρο εισοδήματος, είτε χρεώνουν πολύ μειωμένους φορολογικούς συντελεστές. Η χρήση των φορολογικών παραδείσων είναι τόσο διαδεδομένη στην παγκόσμια οικονομία που θα δυσκολευόσαστε να βρείτε μια πολυεθνική εταιρεία που δεν επωφελείται κάπως από τα οφέλη των φορολογικών παραδείσων.

Ωστόσο, αυτοί οι προμαχών των αφορολόγητων κερδών δεν είναι μόνο για μεγάλες εταιρείες. Σε γενικές γραμμές, οι φορολογικοί παράδεισοι παρέχουν επίσης υπεράκτιες τραπεζικές υπηρεσίες σε μη κατοίκους εταιρείες και ιδιώτες. Εκτός από την εύκολη πρόσβαση σε υπεράκτιους τραπεζικούς λογαριασμούς και καταπιστεύματα, οι αλλοδαποί μπορούν εύκολα να δημιουργήσουν μια διεθνή εταιρική εταιρεία (IBC) ή μια υπεράκτια εταιρεία. Συχνά, οι εν λόγω επιχειρηματικές οντότητες είναι εγγυημένες φορολογικές απαλλαγές για ορισμένο χρονικό διάστημα. Στην Δομίνικα, για παράδειγμα, και οι δύο τύποι επιχειρήσεων δικαιούνται 20 χρόνια φοροαπαλλαγής από την ημέρα της ενσωμάτωσης.

Τα offshore χρηματοπιστωτικά προϊόντα προσφέρουν ένα επίπεδο ασφάλειας και ανωνυμίας που πολλοί βρίσκουν ελκυστικά. Ακόμη και αν ένα HNWI θέλει να προστατεύσει τον προσωπικό πλούτο και όχι τα εταιρικά κέρδη, οι φορολογικοί παράδεισοι διευκολύνουν τη δημιουργία μιας εταιρείας κελύφους που στη συνέχεια κατέχει τα προσωπικά του στοιχεία και προστατεύει την ταυτότητά του. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ένας πλούσιος άνθρωπος διαθέτει ένα μεγάλο ακίνητο αλλά δεν θέλει να συνδεθεί προσωπικά με αυτόν. Μπορεί να δημιουργήσει μια offshore εταιρεία με βάση ένα φορολογικό παράδεισο με διαφορετικό όνομα και να μεταβιβάσει την ιδιοκτησία της ιδιοκτησίας στην εν λόγω εταιρεία. Όταν η τεκμηρίωση ιδιοκτησίας για το ακίνητο εξετάζεται για οποιονδήποτε λόγο, παρατίθεται μόνο το όνομα της εταιρείας κελύφους. Λόγω των αυστηρών νόμων περί προστασίας της ιδιωτικής ζωής που εφαρμόζονται από τους περισσότερους φορολογικούς παραδείσους, οποιαδήποτε προσπάθεια να εξακριβωθεί ο ιδιοκτήτης της εταιρείας κελύφους θα είναι πιθανόν ανεπιτυχής.

Παρόλο που η χρήση των φορολογικών παραδείσων είναι τεχνικά νόμιμη, είναι εντυπωσιασμένη από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) και οι αποκαλύψεις της υπεράκτιας τραπεζικής δραστηριότητας αντιμετωπίζονται άσχημα από το κοινό.

Κοινό φορολογικό Havens

Υπάρχουν διάφοροι φορολογικοί παράδεισοι σε όλο τον κόσμο που έχουν γίνει όλο και πιο δημοφιλείς σε πλούσιους και επιτυχημένους επιχειρηματίες που προσπαθούν να προστατεύσουν τα εισοδήματά τους από τη φορολογία.Δύο από τους πιο γνωστούς φορολογικούς παραδείσους είναι τα Νησιά Καϋμάν και οι Βερμούδες. Εκτός από τους τροπικούς παραδείσους, και οι δύο προσφέρουν πλήρη προστασία για τα εταιρικά κέρδη. Καμία από τις χώρες δεν έχει εταιρικό φορολογικό συντελεστή, δηλαδή εταιρείες με θυγατρικές εταιρείες που εδρεύουν σε αυτούς τους φορολογικούς παραδείσους μπορούν να διατηρούν με ασφάλεια τα περιουσιακά τους στοιχεία αφορολόγητα, αντί να πληρώνουν τον εταιρικό φόρο 35% στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Το στερεότυπο του ελβετικού τραπεζικού λογαριασμού του Χόλιγουντ εξακολουθεί να είναι σε μεγάλο βαθμό ακριβές, καθώς πολλοί πλούσιοι άνθρωποι συρρέουν στην Ελβετία για να προστατεύσουν τα εισοδήματά τους από τη φορολογία και την ταυτότητά τους από τα αδιάκριτα βλέμματα του κόσμου. Το Λουξεμβούργο είναι ένας λιγότερο γνωστός φορολογικός παράδεισος, αλλά ένας που η Apple, Inc. χρησιμοποιεί ενεργά, κατευθύνει όλες τις πωλήσεις του iTunes μέσω θυγατρικής με έδρα το Λουξεμβούργο με αντάλλαγμα την υπόσχεση φορολογικών ελαφρύνσεων σε αυτή τη σημαντική ροή εσόδων.

Οι Βρετανικές Παρθένες Νήσοι (BVI) θεωρούνται καθαρό φορολογικό παράδεισο, επειδή το μόνο εισόδημα που παράγεται από τις υπεράκτιες τραπεζικές δραστηριότητες προέρχεται από ετήσιες αμοιβές που καταβάλλονται απευθείας στην κυβέρνηση. Η BVI δεν έχει κέρδη εταιρειών, υπεραξιών, πωλήσεων, δωρεών, κληρονομιών ή ακινήτων. Ο πραγματικός συντελεστής φόρου εισοδήματος είναι μηδέν. Ωστόσο, πολλές χώρες αρχίζουν να σπρώχνουν τη χρήση αυτού του φορολογικού παραδείσου και έχουν υπογράψει συμβάσεις ανταλλαγής πληροφοριών φορολογίας με το μικροσκοπικό νησιωτικό έθνος, πράγμα που σημαίνει ότι η ανωνυμία των κατόχων λογαριασμών είναι λιγότερο ασφαλής.

Τα καταφύγια των Φόρων: Τα Βασικά

Ενώ οι φορολογικοί παράδεισοι συχνά φαίνονται τυλιγμένοι στο μυστήριο ή προσβάσιμοι μόνο στους πλούσιους και διάσημους, τα φορολογικά καταφύγια χρησιμοποιούνται συνήθως από τους φορολογούμενους κάθε λωρίδας. Ένα φορολογικό καταφύγιο είναι απλώς μια μέθοδος νόμιμης μείωσης της φορολογικής σας επιβάρυνσης μέσω της χρήσης συγκεκριμένων τύπων ή στρατηγικών επενδύσεων. Αν και τα φορολογικά καταφύγια είναι συχνά προσωρινά, απαιτώντας την πληρωμή του φόρου εισοδήματος σε κάποια στιγμή στο μέλλον, μπορούν να είναι πολύ χρήσιμα εργαλεία για όσους θέλουν να περιορίσουν τη φορολογική τους υποχρέωση κατά τη διάρκεια των περιόδων κέρδους τους, όταν οι φορολογικοί συντελεστές είναι γενικά οι υψηλότεροι.

Επενδυτικά προϊόντα που προστατεύουν τα φορολογικά στοιχεία είναι αυτά που προσφέρουν αναβαλλόμενη φορολογία στην επένδυσή σας. Αντί να πληρώνετε φόρο εισοδήματος για τις εισφορές σας κατά το έτος που κερδίζετε τα δολάρια, αυτά συμπεριλαμβάνονται στο φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος απόσυρσης τους, συνήθως πολλά χρόνια αργότερα. Πολλοί άνθρωποι βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα μετά τη συνταξιοδότησή τους, οπότε οι εισφορές μισθών σε ένα λογαριασμό που έχει αναβληθεί από φόρους μπορούν να συμβάλλουν στη μείωση της τρέχουσας φορολογικής υποχρέωσης, ενώ παράλληλα επιτρέπουν σε αυτούς να πληρώσουν χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή μετά τη συνταξιοδότηση.

Τα άτομα και οι επιχειρήσεις μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν τεχνικές επένδυσης για φοροαπαλλαγές που συνδυάζουν συγκεκριμένους τύπους επενδυτικών οχημάτων με χρονοδιάγραμμα επενδύσεων για την ελαχιστοποίηση της φορολογικής υποχρέωσης. Για παράδειγμα, βάσει του φορολογικού κώδικα του Ηνωμένου Βασιλείου, τα κέρδη από επενδύσεις που κρατούνται περισσότερο από ένα έτος φορολογούνται με βάση το συντελεστή κεφαλαιακών κερδών και όχι ως συνηθισμένο εισόδημα. Επειδή η διαφορά μεταξύ αυτών των δύο φορολογικών συντελεστών μπορεί να φτάσει έως και 20%, πολλοί άνθρωποι επιλέγουν να χρησιμοποιήσουν μια επενδυτική στρατηγική buy-and-hold για να αποφύγουν να πληρώσουν τον υψηλότερο φορολογικό συντελεστή για βραχυπρόθεσμα κέρδη.

Κοινά φορολογικά καταφύγια

Τα κοινά φορολογικά καταφύγια περιλαμβάνουν προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης, όπως οι παραδοσιακοί λογαριασμοί 401 (k) και IRA.Και στις δύο περιπτώσεις, οι συνεισφορές γίνονται με προκαταβολικά δολάρια και οι κάτοχοι λογαριασμών καταβάλλουν απλώς φόρο εισοδήματος για κεφάλαια κατά την απόσυρση. Επειδή οι κανονισμοί IRS περιορίζουν τις αναλήψεις πριν από μια ορισμένη ηλικία, αυτά τα κεφάλαια συχνά υπόκεινται σε χαμηλότερο συντελεστή φόρου εισοδήματος κατά την απόσυρση επειδή ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού έχει συνταξιοδοτηθεί και το εισόδημά του είναι μειωμένο.

Τα αμοιβαία κεφάλαια που επενδύουν σε κυβερνητικά ή δημοτικά ομόλογα είναι επίσης κοινά φορολογικά καταφύγια. Αν και εξακολουθείτε να πληρώνετε φόρο εισοδήματος για την αρχική σας επένδυση όταν κερδίζετε αυτά τα δολάρια, οι τόκοι που παράγονται από αυτά τα χρεόγραφα απαλλάσσονται από τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος, οπότε η επένδυσή σας δημιουργεί ετήσιο φόρο εισοδήματος χωρίς φόρο.

Οι στρατηγικές επένδυσης σε φορολογικά θέματα μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε πολλά σενάρια. Η χρήση κεφαλαίων 401 (k) ή IRA για επενδύσεις σε μετοχές ή αμοιβαία κεφάλαια προστατεύει προσωρινά τα κέρδη σας από τη φορολογία μέχρι την απόσυρση μετά τη συνταξιοδότησή τους. Επιπλέον, διαχειρίζεται πολλά αμοιβαία κεφάλαια με στόχο τη φορολογική αποδοτικότητα. Αυτά τα κεφάλαια αποφεύγουν τη διανομή μερισμάτων ή βραχυπρόθεσμων διανομών κεφαλαίου, επειδή αυτό το είδος εισοδήματος αυξάνει την τρέχουσα φορολογική υποχρέωση των μετόχων της. Αντ 'αυτού, τα κεφάλαια αυτά κατέχουν περιουσιακά στοιχεία για μεγαλύτερα χρονικά διαστήματα και κάνουν μικρότερο αριθμό διανομών μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών που υπόκεινται στο φορολογικό συντελεστή των μετόχων.