Για ορισμένους επενδυτές, μια πρόσοδος μπορεί να είναι ένα κατάλληλο μέρος ενός υγιούς οικονομικού σχεδίου. Ωστόσο, ένα χαρακτηριστικό των προσόδων που είναι συνήθως παρεξηγημένο είναι επιλογές πληρωμής. Εδώ καθορίζουμε αυτές τις επιλογές, πώς υπολογίζονται και πώς φορολογούνται.

Φάσεις ετήσιας πρόβλεψης
Οι δύο φάσεις της ζωής μιας προσόδου είναι η φάση συσσώρευσης και η φάση της αιχμής (ή η φάση πληρωμής). Κατά τη διάρκεια της φάσης συσσώρευσης, μπορείτε να προσθέσετε κεφάλαια στη σύμβαση ανωνυμίας σας, καταθέτοντας μετρητά, μετατρέποντας τις αξίες μετρητών ασφάλισης ζωής ή πραγματοποιώντας ένα 1035 χρηματιστήριο από άλλη πρόσοδο (για να αναφέρουμε μερικούς τρόπους συμβολής). Αν ακολουθήσετε τους κανόνες των προσόδων, η πρόσοδος σας θα συσσωρεύσει τα κέρδη σε αναβαλλόμενη φορολογία μέχρι να κάνετε αναλήψεις.

Μόλις φτάσετε στην ηλικία 59. 5, μπορείτε να αρχίσετε να αποσύρετε τα χρήματα από την πρόσοδο χωρίς χρέωση.

Επιλογές Πληρωμής Ενοίκων
Υπάρχουν μερικές διαφορετικές μέθοδοι για την πληρωμή αποδόσεων προσόδου. Γενικά, οι δύο πιο συνηθισμένες μέθοδοι για την πληρωμή μετρητών είναι η μέθοδος απόσβεσης και το συστηματικό χρονοδιάγραμμα αποσύρσεων. Ο άλλος λαμβάνει μια κατ 'αποκοπήν πληρωμή. Η μέθοδος annuitization σας δίνει κάποια εγγύηση για το μηνιαίο εισόδημα για μια καθορισμένη περίοδο. Στο πλαίσιο του συστηματικού χρονοδιαγράμματος υπαναχώρησης, έχετε πλήρη έλεγχο του χρονοδιαγράμματος των διανομών, αλλά δεν υπάρχει προστασία έναντι των περιουσιακών στοιχείων από περιουσιακά στοιχεία εκτός περιουσίας.

Μέθοδοι ανιχνεύσεως
Ας δούμε κάποιες διαφορετικές επιλογές που διαθέτετε με τη μέθοδο annuitization.

• Επιλογή Ζωής Η επιλογή ζωής συνήθως παρέχει την υψηλότερη απόδοση, επειδή η μηνιαία πληρωμή υπολογίζεται μόνο για τη ζωή του επιδόματος. Αυτή η επιλογή παρέχει ένα ρεύμα εισοδήματος για τη ζωή, το οποίο είναι ένα αποτελεσματικό αντιστάθμισμα για να μην ξεπεράσετε το εισόδημα συνταξιοδότησης.
• Επιλογή Κοινής Ζωής Αυτή η κοινή επιλογή σας επιτρέπει να συνεχίσετε το εισόδημα συνταξιοδότησης στον / στη σύζυγό σας κατά το θάνατό σας. Η μηνιαία πληρωμή είναι χαμηλότερη από εκείνη του δικαιώματος ζωής, διότι ο υπολογισμός βασίζεται στο προσδόκιμο ζωής τόσο του συζύγου όσο και του συζύγου.
• Περιοχή Certain
  Με αυτήν την επιλογή η αξία της προσόδου σας πληρώνεται για μια καθορισμένη χρονική περίοδο της επιλογής σας, όπως 10, 15 ή 20 χρόνια. Σε περίπτωση που επιλέξετε μια περίοδο 15 ετών και θα πεθάνετε εντός των πρώτων 10 ετών, η σύμβαση είναι εγγυημένη για την πληρωμή του δικαιούχου σας για τα υπόλοιπα πέντε έτη.
• Ζωή με εγγυημένο όρο Πολλοί άνθρωποι αρέσκονται στην ιδέα του εισοδήματος για ζωή (που παίρνουν με την επιλογή ζωής), αλλά φοβούνται να επιλέξουν αυτή την επιλογή σε περίπτωση που πεθάνουν στο εγγύς μέλλον. Η επιλογή "ζωή με εγγυημένο όρο" σας δίνει μια ροή εισοδήματος για τη ζωή (όπως η επιλογή ζωής), έτσι σας πληρώνει για όσο διάστημα ζείτε. Αλλά με αυτήν την επιλογή, μπορείτε να επιλέξετε μια εγγυημένη περίοδο, όπως μια εγγυημένη περίοδο 10 ετών, για την οποία η πρόσοδος σας είναι υποχρεωμένη να πληρώσει στην περιουσία σας ή στους δικαιούχους σας, ακόμα κι αν πεθάνετε πριν από την περίοδο αυτή.

Συστηματικό Πρόγραμμα Απόσυρσης
Με αυτήν τη μέθοδο, μπορείτε να επιλέξετε το ποσό πληρωμής που θέλετε να λαμβάνετε κάθε μήνα και πόσα θέλετε να λάβετε. Ωστόσο, η ασφαλιστική εταιρεία δεν θα εγγυηθεί ότι δεν θα υπερβείτε τις πληρωμές εισοδήματός σας. Πόσο λαμβάνετε και πόσους μήνες λαμβάνετε πληρωμές εξαρτάται από το ποσό που έχετε στο λογαριασμό. Το βάρος του κινδύνου προσδόκιμου ζωής είναι στους ώμους σας.

Εφάπαξ Πληρωμή
Η απόσβεση των περιουσιακών στοιχείων στην πρόσοδο σας σε ένα κατ 'αποκοπήν ποσό συνήθως δεν συνιστάται επειδή, κατά το έτος που θα λάβετε το κατ' αποκοπή ποσό, οι συνήθεις φόροι εισοδήματος θα οφείλονται στο σύνολο του τμήματος κέρδους επένδυσης την πρόσοδο σας. Είναι σαφές ότι πρόκειται για μια πολύ ανεπαρκή επιλογή πληρωμής από την άποψη της ελαχιστοποίησης του φόρου.

Να μην εκλέγονται πληρωμές
Μερικά άτομα δεν χρειάζονται έσοδα από τα κεφάλαια που έχουν συσσωρευτεί στην πρόσοδο τους. Εάν το ίδιο ισχύει και για εσάς, βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει ότι ο δικαιούχος σας είναι σωστός αφού η πρόσοδος μπορεί να μεταφερθεί στον δικαιούχο σας με το θάνατό σας.

Πώς υπολογίζει η ασφαλιστική εταιρεία την μηνιαία πληρωμή σας;
Υπάρχουν διάφοροι παράγοντες που οι ασφαλιστικές εταιρείες χρησιμοποιούν για να υπολογίσουν το μηνιαίο ποσό πληρωμής σας. δύο από τα πιο κοινά είναι το φύλο και η ηλικία - και τα δύο επηρεάζουν το προσδόκιμο ζωής σας. Δεδομένου ότι οι γυναίκες έχουν μεγαλύτερο προσδόκιμο ζωής από τους άνδρες, οι γυναίκες δεν θα λαμβάνουν την υψηλότερη δόση από την αντίστοιχη των ανδρών. Και, φυσικά, όσο μεγαλύτερης ηλικίας είστε, τόσο χαμηλότερο είναι το προσδόκιμο ζωής σας. Ένας 75χρονος άνδρας με την επιλογή ζωής θα λάβει υψηλότερη μηνιαία αποζημίωση από έναν 65χρονο, επειδή το προσδόκιμο ζωής του μεγαλύτερου ανθρώπου είναι μικρότερο.

Ένας άλλος σημαντικός παράγοντας που επηρεάζει το μέγεθος της μηνιαίας πληρωμής σας είναι η επιλογή πληρωμής που επιλέγετε - η οποία επηρεάζει πόσο χρόνο θα διαρκέσουν οι πληρωμές. Για παράδειγμα, εάν επιλέξετε την επιλογή κοινής ζωής, η μηνιαία πληρωμή σας πιθανότατα θα είναι χαμηλότερη καθώς η πληρωμή συνεχίζεται στον σύζυγό σας μετά το θάνατό σας.

Τέλος, το μέγεθος της μηνιαίας πληρωμής εξαρτάται επίσης από την ασφαλιστική εταιρεία που χρησιμοποιείτε και την αναμενόμενη επένδυσή της για τα χρήματά σας. Εάν η εταιρεία μπορεί να κάνει 5% αντί για 3% απόδοση με τα χρήματά σας, η πληρωμή σας θα είναι υψηλότερη. Ωστόσο, η αύξηση της πληρωμής σας όταν οι επιστροφές είναι υψηλότερες εξαρτάται από το αν επιλέγετε μια σταθερή μηνιαία πληρωμή ή μια μεταβλητή μηνιαία πληρωμή από την πρόσοδο σας. Αν επιλέξετε το σταθερό ποσό, η πληρωμή σας δεν θα αλλάξει και η ασφαλιστική εταιρεία αναλαμβάνει όλους τους επενδυτικούς κινδύνους. Στο πλαίσιο της μεταβλητής πληρωμής, το μέγεθος της μηνιαίας πληρωμής κυμαίνεται ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς, επομένως αναλαμβάνετε τον κίνδυνο αγοράς.

Η φορολογική μεταχείριση των ισόβιο Πληρωμές
Μόλις συμβόλαιο σας annuitized, μέρος της κάθε πληρωμής (από σταθερό προσόδου) θεωρείται μια μερική επιστροφή της βάσης (συμβολή σας) και το μέρος είναι φορολογητέο εισόδημα χρησιμοποιώντας ένα λόγο αποκλεισμού. Μόλις επιλέξετε την μέθοδο πληρωμής με την ασφαλιστική σας εταιρεία, θα πρέπει να ζητήσετε τον λόγο αποκλεισμού σας, ο οποίος σας εξηγεί πόσο αποκλείεται από τη φορολόγηση.Εάν ο λόγος αποκλεισμού σας είναι 80% σε μηνιαία πληρωμή ύψους $ 1.000, τότε 800 € εξαιρούνται από τον φόρο εισοδήματος και τα 200 δολάρια υπόκεινται στον κανονικό φόρο εισοδήματος.

Οι πρόωρες κατανομές (που γίνονται προτού φτάσετε στην ηλικία 59.5) υπόκεινται σε ποινή 10%, ενώ για τις προσόδους που αγοράστηκαν πριν από τις 14 Αυγούστου 1982 χρησιμοποιείται η μέθοδος FIFO (first-in, first-out) για τις αποσύρσεις . Για τις προσόδους που αγοράστηκαν μετά τις 13 Αυγούστου 1982, ο κανόνας απόσυρσης είναι ο LIFO (last-in, first-out), που σημαίνει ότι τα κέρδη θα βγουν πρώτα. Πρέπει να πληρώσετε όχι μόνο ποινή 10% για την ανάληψη, αλλά και φόρο εισοδήματος για οποιοδήποτε τμήμα της απόσυρσης που αποδίδεται ως κέρδος από επενδύσεις. Δεν είναι μια σοφή απόφαση να τραβήξετε κεφάλαια πριν από την ηλικία 59. 5, οπότε προσπαθήστε να το αποφύγετε με κάθε κόστος.

Ανησυχίες για την ποιότητα της πίστωσης Ένας τελευταίος παράγοντας που πρέπει να ληφθεί υπόψη είναι η πιστωτική ποιότητα της ασφαλιστικής εταιρείας. Να θυμάστε ότι μόνο επειδή έχετε συσσωρεύσει την πρόσοδο σας σε μια ασφαλιστική εταιρεία τα τελευταία 20 χρόνια, δεν χρειάζεται να ξεκινήσετε τις πληρωμές σας μαζί τους. Αν κάποιος άλλος ασφαλιστής με υψηλή βαθμολογία σας προσφέρει υψηλότερη μηνιαία πληρωμή, ίσως αξίζει τον κόπο σας να εξετάσετε τη διεξαγωγή ενός φόρου 1035 χωρίς φόρους στον νέο ασφαλιστή, αλλά βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει τα τέλη παράδοσης στην τρέχουσα σύμβασή σας πριν από σας ξεκινήστε οποιαδήποτε μεταφορά! Οι ασφαλιστικές εταιρείες διαθέτουν καλά καταβαλλόμενους υπαλλήλους σε εξειδικευμένα τμήματα που θα σας παράσχουν μια εκτιμώμενη πληρωμή για κάθε επιλογή. Κάνετε τους να κερδίσετε το επιπλέον 1,5% των τελών που χρεώνουν ετησίως στο συμβόλαιό σας - να έχετε πολλαπλές ασφαλιστικές εταιρείες ποιότητας να σας δίνουν μια προσφορά για την τρέχουσα αξία της προσόδου σας με πολλαπλές επιλογές πληρωμής.

Συμπέρασμα
Η απόφαση σχετικά με τη βέλτιστη μέθοδο αποπληρωμής των εσόδων για επιλογή για την πρόσοδό σας δεν είναι μια εύκολη απόφαση. Εξετάστε τις προτεραιότητές σας, το ποσό που χρειάζεστε κάθε μήνα και πόσο χρονικό διάστημα νομίζετε ότι θα χρειαστείτε αυτές τις πληρωμές.