Οι μετατροπές του Roth IRA είναι δημοφιλές θέμα στον οικονομικό Τύπο. Ωστόσο, όπως και τα περισσότερα πράγματα στον κόσμο του οικονομικού σχεδιασμού και της επένδυσης, δεν είναι απαραίτητα η σωστή κίνηση για όλους. Οι οικονομικοί σύμβουλοι και οι πελάτες τους πρέπει να εξετάσουν με κριτικό πνεύμα αυτή τη στρατηγική για να προσδιορίσουν εάν είναι η σωστή επιλογή για την κατάσταση ενός πελάτη.

Εδώ είναι μερικές βασικές οδηγίες Roth IRA. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Μετατροπή παραδοσιακών αποταμιεύσεων IRA σε Roth IRA. )

Η φορολογική σας βάση τώρα και αργότερα

Δεν είναι ασυνήθιστο οι συνταξιούχοι να βρίσκονται σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότησή τους. Αν συμβαίνει αυτό, μπορεί να έχει νόημα για αυτούς να κάνουν μια μετατροπή Roth με κάποια ή όλα τα χρήματά τους σε φορολογικά αναβαλλόμενους λογαριασμούς πριν από τη συνταξιοδότηση.

Οι οικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να βοηθήσουν τους πελάτες να καθορίσουν εάν η πληρωμή πρόσθετων τρέχοντων φόρων εισοδήματος θα αντισταθμιστεί από φορολογικές αποταμιεύσεις τα επόμενα έτη.

Μετατροπή μέρους των παραδοσιακών χρημάτων IRA ενός πελάτη σε ένα Roth IRA μπορεί να προσφέρει ένα επίπεδο φορολογικής διαφοροποίησης στη συνταξιοδότηση για να αντισταθμίσει τις μελλοντικές μεταβολές στους φορολογικούς συντελεστές και τους σχετικούς κανόνες.

Μείωση απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών

Για πελάτες με πολύ μεγάλους παραδοσιακούς λογαριασμούς IRA και 401 (k) που θα οδηγήσουν σε μεγάλες απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (downs), οι οικονομικοί σύμβουλοι ενδέχεται να προτείνουν ο πελάτης να ξεκινήσει μια σειρά των μετατροπών Roth για μια περίοδο ετών. Εάν δεν χρειάζονται τα χρήματα από τα ΔΑΜ, η μείωση του φορολογικού χτυπήματος μπορεί να αποπληρωθεί κατά τη διάρκεια των ετών συνταξιοδότησης του πελάτη.

Οι Roth IRAs δεν υπόκεινται σε RMDs και μπορούν να τους επιτρέψουν να παραμείνουν άθικτοι και να αυξηθούν σε αξία. Μετά το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού, ο λογαριασμός μπορεί να αφεθεί σε έναν σύζυγο (αν υπάρχει) και επιτρέπεται να το χρησιμοποιήσει ως δική του. Ο λογαριασμός δεν θα υπόκειται σε ΚΟΑ ενώ είναι ζωντανός.

Ο επιζών σύζυγος μπορεί με τη σειρά του να αφήσει το λογαριασμό στους ορισθέντες δικαιούχους του, οι οποίοι θα πρέπει να λάβουν RMD, αλλά αυτές οι κατανομές δεν φορολογούνται. Για τους πελάτες εκείνους για τους οποίους η αποχώρηση από τους λογαριασμούς του IRA σε κληρονόμους αποτελεί προτεραιότητα, ένας οικονομικός σύμβουλος μπορεί να βοηθήσει στην εκτέλεση των αριθμών και να καθορίσει εάν πρόκειται για ωφέλιμη στρατηγική. Παλαιότεροι Πελάτες Ένα από τα ζητήματα για τους ηλικιωμένους πελάτες που εξετάζουν τη μετατροπή είναι αν θα είναι σε θέση να ανακτήσουν το ποσό που δαπανήθηκε για την καταβολή των φόρων για την υπόλοιπη ζωή τους. Η απάντηση, φυσικά, είναι ότι εξαρτάται. Οι οικονομικοί σύμβουλοι θα χρειαστεί να κάνουν κάποιες υποθέσεις και στη συνέχεια να χτυπήσουν τους αριθμούς για να βοηθήσουν στην λήψη αυτής της απόφασης. Ειδικά για τους ηλικιωμένους πελάτες σε υψηλή φορολογική κλίμακα, είναι αμφίβολο αν μια μετατροπή Roth θα αποπληρωθεί ποτέ με βάση τα δικά της πλεονεκτήματα.

Γενικά δεν έχει νόημα να κάνετε μια μετατροπή Roth εάν δεν έχετε χρήματα εκτός του IRA για να καλύψετε τους οφειλόμενους φόρους. Εάν ο πελάτης πρέπει να αποσύρει επιπλέον χρήματα από το λογαριασμό για να καλύψει τους φόρους, αυτό γίνεται μια ακριβή πρόταση και γενικά αυτό θα ήταν ένας λόγος για να αποφύγετε τη μετατροπή.

Για όσους αναμένουν να είναι σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση, μπορεί να μην έχει νόημα να κάνουμε μια μετατροπή Roth IRA. Ένα από τα πλεονεκτήματα της μετατροπής Roth είναι η δυνατότητα αποφυγής ή μείωσης των RMDs σας κατά τη συνταξιοδότηση. Εκείνοι που θα βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότησή τους θα χρειαστούν πιθανώς τα χρήματα από τις ΜΑΠ τους όταν συνταξιοδοτηθούν, επομένως πιθανώς δεν έχει νόημα να πληρώσουν τους φόρους για τη μετατροπή. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε:

Μια υπενθύμιση του RMD

)

Οικογένειες με ηλικιωμένα παιδιά Οι μετατροπές Roth IRA παράγουν έσοδα για τον κάτοχο λογαριασμού κατά το έτος της μετατροπής. Για όσους έχουν παιδιά από πανεπιστημιακά ιδρύματα που θα ολοκληρώσουν το έντυπο FAFSA που αναζητεί οικονομική βοήθεια, μπορεί να είναι συνετό να αποφύγετε τις μετατροπές Roth για εκείνα τα έτη που θα επηρέαζαν τον υπολογισμό της βοήθειας. Γενικά θα ήταν καλύτερα να εργαστείτε γύρω από αυτά τα χρόνια για να δώσετε στο παιδί σας το καλύτερο δυνατό πλάνο για οικονομική βοήθεια. Φαίνεται σαν μια κατάσταση catch-22, αλλά το εισόδημα από τη μετατροπή Roth θα μπορούσε να σας απαγορεύσει να συνεισφέρετε σε ένα λογαριασμό Roth IRA. Το 2016, η σταδιακή κατάργηση για μεμονωμένους φακέλους ξεκινά από $ 117, 000 τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος με συνολική μη επιλεξιμότητα στα 132.000 δολάρια. Για τους αρχειοθέτες, η σταδιακή εκκίνηση ξεκινά από 184.000 δολάρια με συνολική μη επιλεξιμότητα στα 194.000 δολάρια.

Ομοίως, για όσους επιθυμούν να συνεισφέρουν προ φόρων σε μια παραδοσιακή IRA, τα όρια εισοδήματος είναι πολύ χαμηλότερα. Μια μετατροπή Roth θα μπορούσε να σας ωθήσει πάνω από αυτά τα όρια.

Η κατώτατη γραμμή

Η Roth IRA είναι ένα υπέροχο όχημα αποταμίευσης συνταξιοδότησης. Η δυνατότητα μετατροπής περιουσιακών στοιχείων σε παραδοσιακούς IRA σε ένα Roth είναι ένα βολικό εργαλείο προγραμματισμού που μπορεί να προσφέρει στους πελάτες μια πρόσθετη σειρά επιλογών στρατηγικής για τη συνταξιοδότηση. Οι οικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να παρέχουν στους πελάτες πολύτιμες συμβουλές και συμβουλές για να καθορίσουν εάν αυτό είναι μια καλή επιλογή για αυτούς. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

Roth 401 (k) εναντίον Roth IRA: Τι είναι καλύτερο;

)