Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων τείνουν να είναι εξαιρετικά επικεντρωμένοι στις καθημερινές επιχειρήσεις. Αυτά καταναλώνονται εξασφαλίζοντας ότι τα προϊόντα ή / και οι υπηρεσίες παραδίδονται στους πελάτες και προσδιορίζοντας τρόπους ανάπτυξης. Αυτοί οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων είναι σίγουρα πολύ καθοδηγούμενοι, αλλά πολλοί αποτυγχάνουν να επικεντρωθούν στον εαυτό τους και στο δικό τους οικονομικό μέλλον - ειδικά στον προγραμματισμό της συνταξιοδότησης. Αυτό είναι όπου η γνώση και η ικανότητα ενός οικονομικού συμβούλου μπορεί να είναι ανεκτίμητη. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων χρειάζονται οικονομικούς συμβούλους; )

Στο ρόλο σας ως συμβούλου, μπορείτε να βοηθήσετε τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να κάνουν ένα βήμα πίσω και να δουν τη μεγάλη εικόνα. Και μπορείτε να τους βοηθήσετε να συνειδητοποιήσουν ότι πρέπει να σχεδιάσουν έτσι ώστε όλη η σκληρή δουλειά τους να πληρώνει για τον εαυτό τους και τα μέλη των οικογενειών τους. Τα καλά νέα είναι ότι υπάρχουν πολλές δυνατότητες συνταξιοδότησης που μπορείτε να προσφέρετε στους πελάτες σας με ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Σχεδιάζει ο ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης να δημιουργήσει .)

Η απλουστευμένη σύνταξη των εργαζομένων αφορά τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και τους αυτοαπασχολούμενους (ακόμη και εκείνους που απασχολούν άλλους). Μπορεί να χρησιμοποιηθεί από μεμονωμένους ιδιοκτήτες, εταιρικές σχέσεις και εταιρείες, και είναι εύκολο να δημιουργηθεί και να διατηρηθεί. Το σχέδιο αυτό προσφέρει επίσης μεγάλη ευελιξία επειδή μπορεί να καθιερωθεί και να χρηματοδοτηθεί για το προηγούμενο φορολογικό έτος μέχρι την ημερομηνία κατάθεσης της φορολογικής δήλωσης (συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων αρχειοθέτησης). (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

Πλεονεκτήματα ενός απλού IRA

.)

Όλες οι συνεισφορές σε ένα SEP-IRA γίνονται από τον εργοδότη και εκπίπτουν ως επιχειρηματικό έξοδο. Οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν έως και το 25% της αποζημίωσης ενός εργαζομένου, μέχρι το ανώτατο ποσό των 53.000 δολαρίων το 2015. Οι αποσύρσεις από το σχέδιο είναι διαθέσιμες ανά πάσα στιγμή και υπόκεινται γενικά σε φόρο εισοδήματος. μια ποινή πρόωρης απόσυρσης 10% μπορεί να επιβληθεί εάν ο συμμετέχων στο σχέδιο είναι μικρότερος από 59½. Το SEP-IRA μπορεί να μεταφερθεί σε ένα παραδοσιακό ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης. (

Παραδοσιακοί ΙΡΑ: Εισαγωγή

.) Ένα σοβαρό μειονέκτημα για το SEP-IRA για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων με τους εργαζόμενους είναι ότι η επιχείρηση πρέπει να συνεισφέρει το ίδιο ποσοστό αποζημίωσης για όλους τους εργαζομένους, και αυτό μπορεί να είναι αρκετά ακριβό. (Για περισσότερες πληροφορίες: SEP-IRAs: Contributions

.) Solo 401 (k) προοριζόταν για αυτοαπασχολούμενους και ιδιοκτήτες επιχειρήσεων χωρίς εργαζόμενο εκτός από επιχειρηματικό εταίρο ή σύζυγο. Μπορεί να χρησιμοποιηθεί από μεμονωμένους ιδιοκτήτες, εταιρικές σχέσεις και εταιρείες. Υπάρχει ελάχιστη ή καθόλου απαιτούμενη διαχείριση, παρόλο που μια φορά τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος θα φτάσουν τα 250.000 δολάρια, ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης πρέπει να καταθέσει το έντυπο 5500 στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (αυτό δεν είναι δύσκολο).(Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

Ανεξάρτητα 401 (k) s: Είναι τα προσόντα;

) Μπορεί να γίνει συνεισφορά τόσο των εργαζομένων όσο και των εργοδοτών. Ο υπάλληλος μπορεί να αναβάλει μισθούς $ 18.000 για μισθούς για το έτος 2015 (24.000 δολάρια αν είναι 50 ή μεγαλύτεροι σε οποιοδήποτε σημείο του έτους) και η μέγιστη συνολική συνεισφορά ανά εργαζόμενο είναι $ 53.000 (59.000 δολάρια για 50 και άνω). Επιπλέον, ο εργοδότης μπορεί να καταβάλλει εισφορές για την κατανομή του κέρδους, οι οποίες αποτελούν εκπεστέο επιχειρηματικό έξοδο. οι αναβολές των εργαζομένων περνούν μέσω των φορολογικών δηλώσεων του ατόμου. Εάν το έγγραφο του σχεδίου το επιτρέπει, τα δάνεια μπορούν να ληφθούν από ένα σόλο 401 (k). (Για περισσότερες πληροφορίες: Τα οφέλη της Ανεξάρτητης 401 (k) s

. Το σόλο 401 (k) πρέπει να είναι διαθέσιμο μέχρι το τέλος του ημερολογιακού έτους δηλαδή το σχέδιο πρέπει να καθοριστεί μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2015 για να είναι επιλέξιμες για εκπτώσεις που θα εκπέσουν για το 2015. Οι εργοδοτικές εισφορές πρέπει να καταβάλλονται μέχρι το τέλος του ημερολογιακού έτους, αλλά οι εργοδοτικές εισφορές μπορούν να αναβληθούν μέχρι την ημερομηνία κατά την οποία το προηγούμενο έτος η φορολογική δήλωση κατατίθεται (συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων). (Για περισσότερες πληροφορίες: Ανεξάρτητο 401 (k): Ένα σχέδιο κορυφαίας συνταξιοδότησης για μοναδικούς ιδιοκτήτες

.) Ομοιότητες Τόσο το σχέδιο SEP-IRA όσο και το σόλο 401 (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44, 69-0, 29%

που δημιουργήθηκε με την Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc95. 03 + 0. 49% Δημιουργήθηκε με το Highstock 4. 2. 6 ) και άλλα. Και τα δύο σχέδια προσφέρουν μεγάλη ευελιξία όσον αφορά τους τύπους επενδυτικών οχημάτων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν, συμπεριλαμβανομένων αμοιβαίων κεφαλαίων, κεφαλαίων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια, κεφαλαίων κλειστού τύπου, μεμονωμένων μετοχών και ομολόγων. Ο καθένας επίσης θα έχει κάποιες απαγορευμένες επενδύσεις και συναλλαγές και θα πρέπει να μιλήσετε με τον διαχειριστή για να βεβαιωθείτε ότι καταλαβαίνετε τους κανόνες. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: 3 Κανόνες λογαριασμού συνταξιοδότησης για να ξέρετε

.) Διαφορές Ο τύπος χρηματοδότησης είναι η μεγαλύτερη διαφορά στα δύο σχέδια.

Τα επίπεδα συμμετοχής SEP-IRA βασίζονται σε ένα ποσοστό του εισοδήματος των εργαζομένων μέχρι το μέγιστο 25% (λειτουργικά 20% για έναν μοναδικό κάτοχο που καταθέτει Πρόγραμμα Γ). Αυτό σημαίνει ότι ένας υπάλληλος που κερδίζει $ 100, 000 θα μπορούσε να συνεισφέρει 25.000 δολάρια στο SEP-IRA για το έτος. αν το εισόδημα αυτού του υπαλλήλου μειωθεί στα $ 30, 000 το επόμενο έτος, η επιτρεπόμενη συνεισφορά θα μειωνόταν επίσης - σε μέγιστο ποσό $ 7, 500 για το έτος.

Τα επίπεδα συνεισφοράς των ατομικών 401 (k), από την άλλη πλευρά, δεν συνδέονται με το εισόδημα. Ένας υπάλληλος μπορεί να συνεισφέρει έως και $ 18, 000 (ή $ 24, 000 αν είναι 50 ή μεγαλύτεροι), ανεξάρτητα από το πόσο κάνει. Αυτό σημαίνει ότι ο υπάλληλος του οποίου το εισόδημα μειώθηκε σε $ 30, 000 θα μπορούσε να αναβάλει περισσότερο από δύο φορές περισσότερο σε ένα σόλο 401 (k) όπως θα μπορούσε σε ένα SEP-IRA.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, το σόλο 401 (k) θα επιτρέψει υψηλότερες συνεισφορές των εργαζομένων - ακόμη και χωρίς τη συνιστώσα της συμμετοχής στα κέρδη.

Δύο μεγάλες επιλογές

Οποιοδήποτε σχέδιο μπορεί να είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο για τους αυτοαπασχολούμενους πελάτες των οικονομικών συμβούλων.Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε έναν πελάτη ο οποίος δεν έχει ξεκινήσει κανένα σχέδιο συνταξιοδότησης για τον εαυτό του και συνειδητοποιεί ότι χρωστάει περισσότερο στο λογαριασμό του (βλέπε: Θεωρείτε μια μικρή επιχείρηση; )

φόρους για το προηγούμενο έτος από ό, τι περίμενε. Παρόλο που το ημερολογιακό έτος έχει λήξει, ο πελάτης μπορεί ακόμη να δημιουργήσει και να χρηματοδοτήσει ένα SEP-IRA μέχρι την ημερομηνία υποβολής της φορολογικής του δήλωσης. Η κατάρτιση του σχεδίου προβλέπει πρόσθετη έκπτωση φόρου και αναγκάζει τον πελάτη να κάνει αυτό το πρώτο βήμα προς τη χρηματοδότηση ενός σχεδίου συνταξιοδότησης των επιχειρήσεων.

Εάν έχετε πελάτες που είναι αυτοαπασχολούμενοι εκτός από την κανονική δουλειά, είτε ένα σχέδιο μπορεί να είναι ένας τρόπος για να τους επιτρέψει να αποσύρουν λίγο περισσότερο για συνταξιοδότηση και να προσφέρουν φορολογική έκπτωση σε αυτό το εισόδημα αυτοαπασχόλησης. Το σχέδιο που έχει την πιο νόημα θα ποικίλει ανάλογα με τον πελάτη και θα εξαρτάται από παράγοντες όπως το πόσο εξοικονομούνται στο σχέδιο συνταξιοδότησης που τους χορηγεί ο εργοδότης. Για τους αυτοαπασχολούμενους επαγγελματίες όπως οι γιατροί και οι δικηγόροι, το σόλο 401 (k) μπορεί να συνδυαστεί με ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο που επιτρέπει στον πελάτη να απολαμβάνει πολλά χρήματα για συνταξιοδότηση και να πραγματοποιεί σημαντική εξοικονόμηση φόρων. (

Οι κατώτατοι όροι

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και οι αυτοαπασχολούμενοι είναι υπεύθυνοι για τη χρηματοδότηση της συνταξιοδότησής τους. Το SEP-IRA και το solo 401 (k) είναι δύο μεγάλα εργαλεία για να βοηθήσουν αυτά τα άτομα να επιτύχουν αυτόν τον στόχο. Ως οικονομικός σύμβουλος τους, μπορείτε να προσθέσετε αξία βοηθώντας αυτούς τους πελάτες να εφαρμόσουν το κατάλληλο σχέδιο για την κατάστασή τους. (Για περισσότερες πληροφορίες:

10 Φορολογικά Οφέλη για τους Αυτοαπασχολούμενους .