Οι περισσότεροι άνθρωποι πρέπει να κατέχουν ασφάλειες ζωής σε διαφορετικές χρονικές στιγμές για σκοπούς επιζώντων ή προγραμματισμό περιουσίας. Δυστυχώς, η ασφάλιση ζωής μπορεί να είναι ένα πολύπλοκο προϊόν και είναι σημαντικό να αποφευχθούν ορισμένα λάθη που μπορεί να οδηγήσουν σε περιττή φορολόγηση ή διαφωνίες.

Συμπεριλαμβανομένων των παροχών θανάτου στη φορολογητέα περιουσία σας

Αν και είστε ιδιοκτήτης και ασφαλισμένος ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής, το επίδομα θανάτου θα συμπεριληφθεί στην ακαθάριστη φορολογητέα περιουσία σας. Με την απαλλαγή του ομοσπονδιακού φόρου ακίνητης περιουσίας στα $ 5, 450, 000 το 2016, η ομοσπονδιακή φορολογία πιθανότατα δεν αποτελεί ζήτημα για τους περισσότερους ανθρώπους. Ωστόσο, πολλά κράτη έχουν ξεχωριστό φόρο κληρονομιάς ή κληρονομίας με πολύ χαμηλότερο όριο. Για παράδειγμα, το Νιου Τζέρσεϊ έχει απαλλαγή μόνο από 675.000 δολάρια, ενώ η Μασαχουσέτη αρχίζει να φορολογεί ακίνητα σε 1 εκατομμύριο δολάρια. Για να πάρετε το επίδομα θανάτου από την περιουσία σας και να αποφύγετε αυτό το πρόβλημα, σκεφτείτε να έχετε τον σύζυγό σας, σημαντικό άλλο ή ένα αμετάκλητο ίδρυμα που ανήκει στην πολιτική και επίσης να είστε ο δικαιούχος. (Δείτε επίσης: Φόροι ακίνητης περιουσίας, ποιος πληρώνει τι; και πόσο;)

Οι λάθος δικαιούχοι

Ένα χαρακτηριστικό της ασφάλειας ζωής είναι η ικανότητα να ονομάζουν τους δικαιούχους και να υπαγορεύει τον τρόπο με τον οποίο θα διανεμηθεί το επίδομα θανάτου. Ωστόσο, εάν ο / η σύζυγός σας ή ο / η σύντροφος σας προκαθορίσει και δεν έχουν οριστεί οι ενδεχόμενοι δικαιούχοι, το επίδομα θανάτου μπορεί να επιστρέψει στην περιουσία σας. Αυτό σημαίνει ότι τα έσοδα θα μπορούσαν να διανεμηθούν σύμφωνα με τις οδηγίες στη δική σας διαθήκη ή αν δεν υπάρχει βούληση σύμφωνα με τους κανόνες περί παρενόχλησης του κράτους. Επομένως, είναι σημαντικό να αναφέρουμε ενδεχόμενους δικαιούχους. Επιπλέον, μετά το θάνατο ενός συζύγου ή ενός διαζυγίου, μην ξεχάσετε να ενημερώσετε τις εκλογές σας, συμπεριλαμβανομένων και των πολιτικών ομάδας.

Δάνεια και Lapse Πολιτικής

Οι ασφαλιστικές εταιρείες προωθούν τη λήψη δανείων έναντι της χρηματικής αξίας σε ασφαλιστήρια συμβόλαια μόνιμης ζωής. Αλλά πολλοί ασφαλισμένοι δεν συνειδητοποιούν ότι πρέπει να επιστρέψουν το δάνειο. Συνεχίζουν να κάνουν τις προγραμματισμένες πληρωμές ασφαλίστρων πολιτικής (ή να σταματήσουν να πληρώνουν την πριμοδότηση όλοι μαζί), σκέπτοντας ότι η υπόλοιπη αξία μετρητών θα φέρει την πολιτική. Εάν το δάνειο δεν επιστραφεί, αρχίζουν να συγκεντρώνονται τόκοι και τελικά η πολιτική μπορεί να λήξει. Η πληρωμή της πριμοδότησης ή / και η υπόλοιπη αξία μετρητών ενδέχεται να μην επαρκούν για την κάλυψη τόσο των τόκων του δανείου όσο και του κόστους ασφάλισης που αποσύρεται κάθε μήνα. Αν κατέχετε μια πολιτική που λήγει και το ποσό του δανείου και οι δεδουλευμένοι τόκοι υπερβαίνουν το κόστος σας, οποιοδήποτε κέρδος θα αναφέρεται ως φορολογητέο εισόδημα στο IRS. Η βάση κόστους μιας πολιτικής είναι το σωρευτικό ποσό του ακαθάριστου ασφαλίστρου που έχετε καταβάλει κατά τη διάρκεια των ετών, μείον τυχόν αποσύρσεις.

Αγορά με βάση την τιμή

Αγοράζοντας ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής με βάση την τιμή μπορεί να είναι λάθος. Συνήθως αξίζει να ψωνίζετε και μερικές φορές να πληρώνετε ένα ελαφρώς υψηλότερο ασφάλιστρο για μια πολιτική που σας επιτρέπει να μειώσετε το ποσό κάλυψης του προσώπου, εάν επιθυμείτε, καθώς και να μετατρέψετε όλο ή μέρος σε μια μόνιμη πολιτική τουλάχιστον από την ηλικία των 65 ετών.Ελέγξτε τη λεπτή εκτύπωση. ορισμένες πολιτικές περιορίζουν τις μειώσεις στην κάλυψη καθώς και τι είδους μόνιμη πολιτική είναι διαθέσιμη για τη μετατροπή. (Δείτε επίσης: Ασφαλιστική Ζωής Ολικής ή Στέγης: Ποιο είναι Καλύτερο;)

Παράδοση Πολιτικής

Εάν είστε κάτοχος μόνιμης πολιτικής και δεν χρειάζεστε πλέον την κάλυψη, μην παραδώστε την πολιτική. Θα μπορούσατε να έχετε φορολογητέο εισόδημα εάν η σωρευμένη αξία μετρητών υπερβαίνει τη βάση κόστους σας. Και όχι μόνο να μεταβιβάσετε ολόκληρη την αξία μετρητών σε προσόδου σύμφωνα με το άρθρο 1035 του φορολογικού κώδικα. Μια πρόσοδος έχει λιγότερο ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση και απαιτεί πρώτα να διανεμηθούν τα φορολογητέα κέρδη, ακολουθούμενα από την αφορολόγητη απόδοση της βάσης. Αντ 'αυτού, πρώτα να αποσυρθεί (όχι δάνειο) το κόστος σας από το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής, και στη συνέχεια 1035 ανταλλάσσουν την εναπομένουσα αξία μετρητών (κέρδη) σε μια αναβαλλόμενη φορολογική πρόβλεψη. Η αξία μετρητών μπορεί να συνεχίσει να αυξάνεται και μπορείτε να λάβετε διανομές όπως επιθυμείτε, σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα παράδοσης της σύμβασης. Όλες οι διανομές θα φορολογούνται.

Φορολογητέα μεταφορά

Σύμφωνα με το άρθρο 2035 του IRC, το επίδομα θανάτου ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής εξακολουθεί να περιλαμβάνεται στην περιουσία του ιδιοκτήτη για τρία χρόνια εάν το συμβόλαιο είναι προικισμένο σε ένα μη ανακλητό συμβόλαιο ασφάλισης ζωής (ILIT). Ο κανόνας των τριών ετών ισχύει για κάθε δωρεάν μεταφορά. Ωστόσο, ο κανόνας δεν ισχύει για την πώληση ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής σε ένα ILIT για πλήρη και επαρκή αξία. Το ILIT πρέπει να καταρτιστεί ως εμπιστευματοδόχος, το οποίο επιτρέπει στην πώληση να καλύπτει τόσο τον κανόνα των τριών ετών όσο και κάθε μεταβίβαση για θέματα αξίας. (Δείτε επίσης: Πότε είναι καλή ιδέα να χρησιμοποιήσετε ένα αμετάκλητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής;)

Η κατώτατη γραμμή

Η ασφάλεια ζωής είναι ένα ευέλικτο προϊόν που μπορεί να προσαρμοστεί για να καλύψει πολλές ανάγκες. Υπάρχουν τρεις συμβαλλόμενοι σε μια πολιτική ασφάλισης ζωής: ο ιδιοκτήτης, ο ασφαλισμένος και ο δικαιούχος και είναι ευθύνη του ιδιοκτήτη της πολιτικής να κατανοήσει τις συνέπειες του τρόπου δομής και χρηματοδότησης της πολιτικής.