α:

Το A 401 (k) είναι ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Τα πιστοποιημένα σχέδια αφυπηρέτησης πρέπει να πληρούν τις απαιτήσεις του IRS τόσο για τη ρύθμιση όσο και για τις λειτουργίες. Εντάσσονται σε δύο κατηγορίες: καθορισμένη συνεισφορά και καθορισμένο όφελος. Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, ο εργοδότης έχει δεσμευτεί να παρέχει στον εργαζόμενο συγκεκριμένη πληρωμή ανεξάρτητα από την απόδοση των επενδύσεων του εργοδότη. Ένα παράδειγμα ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών είναι σύνταξη. Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών βάζει το βάρος της δημιουργίας των περιουσιακών στοιχείων που οφείλονται στον εργαζόμενο κατά τη συνταξιοδότησή του σταθερά στον εργοδότη.

Σε ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών, ο εργαζόμενος οφείλει να συνεισφέρει επαρκώς στο σχέδιο συνταξιοδότησης για να εξασφαλίσει επαρκή περιουσιακά στοιχεία κατά τη συνταξιοδότησή του. Τα πιο κοινά προγράμματα καθορισμένων εισφορών είναι τα 401 (k), 403 (b) και η IRA.

Ανεξάρτητα από τον τύπο λογαριασμού καθορισμένων εισφορών, υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί στο λογαριασμό. Αυτοί οι περιορισμοί περιλαμβάνουν το είδος των επενδύσεων που μπορούν να γίνουν, με τα αμοιβαία κεφάλαια και τους λογαριασμούς της αγοράς χρήματος να είναι τα πιο κοινά. Άλλοι περιορισμοί αφορούν όταν τα κεφάλαια μπορούν να αποδεσμευτούν χωρίς ποινή. Σε γενικές γραμμές, οι τυχόν αναλήψεις κεφαλαίων πριν την ηλικία των 59 ετών και 5 ετών πρέπει να πληρούν αυστηρές απαιτήσεις IRS και υπόκεινται σε ποινή ειδικού φόρου κατανάλωσης 10% πέραν του φόρου εισοδήματος. Ορισμένοι εργοδότες επιτρέπουν βραχυπρόθεσμα δάνεια με τακτικές πληρωμές και τόκους που επιστρέφονται στον λογαριασμό, αλλά δεν απαιτείται 401 (k) για έναν εργοδότη να επιτρέψει αυτό το είδος δανείου. Τα σχέδια 401 (κ) απαιτούν ο κάτοχος λογαριασμού να αρχίσει να διανέμει χρηματικά ποσά από τον λογαριασμό του μόλις συμπληρώσει την ηλικία των 70 ετών. 5 έτη.