α:

Παρότι υπάρχουν παρόμοια σχέδια αναχρηματοδότησης στις Ηνωμένες Πολιτείες, ένα σχέδιο αναχρηματοδότησης των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων αναφέρεται συνήθως σε ένα ειδικό σύστημα απόσυρσης των συντάξεων που χρησιμοποιείται στο Ηνωμένο Βασίλειο και διέπεται από την Αρχή Χρηματοοικονομικής Συμπεριφοράς. Το σχέδιο ανάληψης εισοδημάτων παρέχει στους συνταξιούχους τη δυνατότητα πρόσβασης στο εισόδημα από τα συνταξιοδοτικά εισοδήματα επιτρέποντας παράλληλα ένα μέρος των συνταξιοδοτικών ταμείων να συνεχίσουν να αυξάνονται από τις αποδόσεις των επενδύσεων. Η συνταξιοδότηση των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων επιτρέπει στους συνταξιούχους να αποκτήσουν μεγαλύτερο εισόδημα από τη συνταξιοδότηση, ανάλογα με το πόσο καλά πραγματοποιούνται οι επενδύσεις των συνταξιοδοτικών ταμείων τους.

Η άντληση συνταξιοδοτικών εισοδημάτων αναπτύχθηκε ως πιο ευέλικτη εναλλακτική λύση σε σχέση με την παραδοσιακή πρακτική λήψης ολόκληρων συνταξιοδοτικών ταμείων μετά τη συνταξιοδότησή τους και με την επένδυσή τους σε προσόδους. Εφαρμόζεται σε όλους τους πολίτες του U. K. με συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Οι συντάξεις καθορισμένων εισφορών καθορίζονται με την πάροδο του χρόνου μέσω τακτικών εισφορών σε ταμείο συντάξεων είτε από υπάλληλο, είτε από εργοδότη ή και από τους δύο. Τα χρήματα που συνεισφέρονται στο ταμείο συντάξεων επενδύονται έτσι ώστε το χρηματικό ποσό στο ταμείο να αυξάνεται ιδανικά μέσω των αποδόσεων των επενδύσεων.

Φυσικά, η επένδυση πάντα φέρει κάποιο επίπεδο κινδύνου, οπότε είναι δυνατό για το ταμείο να υποστεί ζημίες ως αποτέλεσμα επενδύσεων. Εξαιτίας αυτής της δυνατότητας, οι περισσότεροι κάτοχοι συνταξιοδοτικών προγραμμάτων επιλέγουν επενδυτικά σχέδια κεφαλαίων με πολύ συντηρητικές επενδυτικές στρατηγικές, αν και έχουν την επιλογή να επενδύσουν σε στρατηγικές υψηλότερου κινδύνου που προσφέρουν αντίστοιχα υψηλότερες πιθανές επενδυτικές αποδόσεις.

Το συνολικό χρηματικό ποσό που διατίθεται κατά τη συνταξιοδότηση εξαρτάται από το πόσο έχει συνεισφέρει στο ταμείο συντάξεων και το επίπεδο απόδοσης των επενδύσεων του ταμείου.

Υπάρχουν δύο επιλογές για την ανάληψη συνταξιοδοτικού εισοδήματος. Το πρώτο σχέδιο λήψης εσόδων είναι ανώτατο, πράγμα που σημαίνει ότι μόνο ένα ορισμένο ποσό μπορεί να αποσύρεται από το ταμείο συντάξεων σε ετήσια βάση. Το διαθέσιμο ποσό ανάληψης καθορίζεται από το Τμήμα Αναλογιστικών Κανόνων του U. K. (GAD) και υπολογίζεται σε σχέση με το ποσό της πρόβλεψης που θα ήταν διαθέσιμο για ένα άτομο που εξαρτάται από την ηλικία. Οι αλλαγές του 2014 στο σχέδιο ανάληψης συνταξιοδοτικού εισοδήματος αύξησαν το ετήσιο όριο ανάληψης στο 150% του ποσού που καθορίστηκε από το GAD. Προηγουμένως, το ετήσιο όριο ανάληψης ήταν 120% του ποσού που καθορίστηκε από την GAD.

Η επιλογή του δεύτερου συνταξιοδοτικού προγράμματος είναι η ευέλικτη ανάληψη. Σύμφωνα με το ευέλικτο σχέδιο ανάληψης εσόδων, δεν υπάρχει όριο στο ποσό που μπορεί να αποσύρει ένα άτομο από ταμείο συντάξεων ανά πάσα στιγμή. Προκειμένου να τύχει του ευέλικτου σχεδίου ανάληψης, ένα άτομο πρέπει να έχει εγγυημένο ετήσιο εισόδημα πριν από τη φορολογία ύψους £ 12, 000. Πρόκειται για μείωση σύμφωνα με τους νέους κανόνες του 2014 από το απαιτούμενο πριν από φόρους επίπεδο εγγυημένου εισοδήματος ύψους £ 20.000 .Αν και δεν υπάρχει όριο στις αποσύρσεις των συνταξιοδοτικών ταμείων, υπάρχουν φορολογικές εκτιμήσεις. Το είκοσι πέντε% των ετήσιων αποσύρσεων είναι αφορολόγητο, αλλά το υπόλοιπο 75% των ετήσιων αποσύρσεων φορολογείται ως εισόδημα.

Με επιλογή προγράμματος συνταξιοδοτικού εισοδήματος, τα υπόλοιπα συνταξιοδοτικά ταμεία που δεν έχουν αποσυρθεί εξακολουθούν να επενδύονται. Είναι ζωτικής σημασίας για τους συνταξιούχους να προγραμματίσουν και να διαχειριστούν τις αποσύρσεις τους και τις επενδύσεις των συνταξιοδοτικών ταμείων, ώστε τα συνταξιοδοτικά ταμεία να καλύπτουν επαρκώς τις ανάγκες τους και να μην εξαντλούνται πρόωρα. Πολλοί συνταξιούχοι επιλέγουν τη διαχείριση επαγγελματικού χαρτοφυλακίου.