Ανησυχείτε πάντα για το πώς οι δικαιούχοι θα διαχειριστούν το τμήμα της κληρονομιάς τους όταν περάσετε; Όλοι αγαπάμε τα παιδιά μας, αλλά συχνά υπάρχει ένας στο τσαμπί που απλά δεν μπορεί να διαχειριστεί τα χρήματά του και αφήνοντας αυτό το άτομο ένα μεγάλο ποσό θα μπορούσε να είναι καταστροφή. Μία λύση που σας επιτρέπει να ασκείστε κάποιο έλεγχο στα χρήματά σας (από το μεγάλο πέρα από αυτό) είναι η ανακλητή εμπιστοσύνη (RLT). Ένα RLT μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως υποκατάστατο μιας διαθήκης παρέχοντας την κατανομή των περιουσιακών στοιχείων κατά τον θάνατο του παραχωρητή. Αυτό επιτρέπει μια ταχύτερη και λιγότερο δαπανηρή μέθοδο μεταβίβασης περιουσιακών στοιχείων απ 'ό, τι μια βούληση, η οποία απαιτεί εποπτεία δικαστηρίου ή αποδείξεις. Σε αυτό το άρθρο, εξηγούμε τα RLT και σας παρέχουμε τις πληροφορίες που χρειάζεστε για να αποφασίσετε αν η ρύθμιση αυτή είναι κατάλληλη για εσάς.
Κατανόηση των Καταπιστευμάτων Η ανακλητή εμπιστοσύνη είναι μια ρύθμιση με την οποία μεταφέρετε την κυριότητα της περιουσίας σας σε μια εμπιστοσύνη καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής σας. Για να κατανοήσουμε πλήρως πώς λειτουργεί ένα trust, ας ρίξουμε μια ματιά στα τέσσερα βασικά στοιχεία:
|
Μόλις καταλάβετε τους κύριους μηχανισμούς που συνθέτουν ένα trust, θα πρέπει να γνωρίζετε τους διαφορετικούς τύπους καταπιστευμάτων. Τα καταπιστεύματα μπορούν να σχεδιαστούν για πολλές διαφορετικές οικονομικές και προσωπικές καταστάσεις. Οι επτά πιο συνηθισμένες εταιρείες εμπιστοσύνης είναι τα καταπιστευτικά καταφύγια (CST), τα καταπιστευματικά κίνητρα, οι εμπιστοσύνη που ζουν, οι καταπιστεύσεις για την παραβίαση γενεών, οι εμπιστοσύνη της QTIP, οι φιλανθρωπικές πιστώσεις και οι αμετάκλητες ασφαλιστικές συμβάσεις ζωής. Ωστόσο, επειδή πολλές από αυτές τις εμπιστοσύνη μπορεί να είναι αρκετά περίπλοκες, αυτό το άρθρο θα επικεντρωθεί μόνο σε RLTs.
Δημιουργία του Living Trust Σε αντίθεση με τη θέληση, η οποία μπαίνει στο παιχνίδι μόνο μετά το θάνατό σας, η εμπιστοσύνη μπορεί να σας ωφελήσει ενώ είστε ακόμα ζωντανός. Η εμπιστοσύνη είναι ανακλητή στη φύση, η οποία σας επιτρέπει να κάνετε αλλαγές που ταιριάζουν στην προσωπική σας κατάσταση.
Η ανακλητή εμπιστοσύνη καθορίζεται με γραπτή συμφωνία ή δήλωση που διορίζει έναν διαχειριστή για τη διαχείριση και τη διαχείριση της περιουσίας του παραχωρητή. Όσο είστε ικανός ενήλικας, μπορείτε να δημιουργήσετε ένα RLT. Στην ουσία, η εμπιστοσύνη είναι σαν ένα βιβλίο κανόνων για τον τρόπο χειρισμού των περιουσιακών στοιχείων σας όταν πεθάνετε. Ως χορηγός ή δημιουργός της εμπιστοσύνης, μπορείτε να ονομάσετε οποιονδήποτε αρμόδιο ενήλικα ως διαχειριστή σας. ορισμένοι προτιμούν να επιλέξουν μια τράπεζα ή μια εταιρεία εμπιστοσύνης για να καλύψουν αυτό το ρόλο.
Πλεονεκτήματα του Living Trust Ας δούμε μερικά από τα πλεονεκτήματα της κατοχής μιας ανακλητής εμπιστοσύνης που ζουν:
- Αποφυγή του Probate - Η probate είναι η νομική διαδικασία για τη μεταβίβαση της ιδιοκτησίας σας να πεθάνεις.Η καθιέρωση ενός RLT μπορεί να είναι ιδιαίτερα χρήσιμο για την αποφυγή δαπανηρών πολλαπλών διαδικασιών αποζημίωσης όταν έχετε στην ιδιοκτησία σας ακίνητη περιουσία ή άλλη ιδιοκτησία σε διάφορα κράτη. Τα περιουσιακά στοιχεία που κατονομάζονται στην εμπιστοσύνη αποφεύγουν τα δαπανηρά δικαστήρια και κατά κανόνα υπερισχύουν του περιουσιακού στοιχείου που ορίζεται στη διαθήκη σας. ( Skipping-Out On Probate Costs .)
- Μεταβλητό ή ανακλητό - Η εμπιστοσύνη που ζουν σας επιτρέπει να κάνετε αλλαγές (ή τροποποιήσεις) στο έγγραφο εμπιστοσύνης ενώ είστε ακόμα ζωντανοί.
- Προστασία Προσωπικών Δεδομένων - Οι Καταπιστεύσεις επιτρέπουν τη μεταφορά των προσωπικών σας περιουσιακών στοιχείων για να παραμείνουν ιδιωτικά μέσα στους περιορισμούς του εγγράφου εμπιστοσύνης. Η διαδικασία των αποδείξεων μπορεί να εκθέσει την περιουσία σας στο κοινό.
- Εξαλείψτε τις προκλήσεις στο κτήμα - Το πρότυπο μπορεί να δημιουργήσει οικογενειακές διαφορές στο θάνατό σας και να αμφισβητηθεί για αλλαγή από οποιοδήποτε μέλος της οικογένειάς σας. Χρησιμοποιώντας μια εμπιστοσύνη, μπορείτε να αποβάλλετε συγκεκριμένα όποιον θέτει μια πρόκληση στις επιθυμίες σας μετά το θάνατό σας. (Για να διαβάσετε περισσότερα, βλέπε Ποιος είναι ο δικαιούχος του λογαριασμού σας; )
- Διαχωρισμός περιουσιακών στοιχείων - Αυτό είναι χρήσιμο για παντρεμένα ζευγάρια με σημαντική χωριστή ιδιοκτησία που αποκτήθηκε πριν από το γάμο. Η εμπιστοσύνη μπορεί να βοηθήσει να διαχωρίσει τα περιουσιακά στοιχεία από τα περιουσιακά στοιχεία της περιουσίας τους. (Βλέπε Τα οφέλη της ύπαρξης ενός συζύγου .)
- Ανάθεση διαρκούς εξουσιοδότησης / κηδεμονίας - Μια εμπιστοσύνη που ζουν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να βοηθήσει τον έλεγχο των συνήθων δαπανών του κηδεμόνα προς όφελος του ανήλικου σας παιδιά. Μπορεί επίσης να εξουσιοδοτήσει ένα άλλο άτομο να ενεργήσει εκ μέρους σας αν υποστείτε ανικανότητα και χρειάζεστε κάποιον άλλο για να λάβετε ιατρικές αποφάσεις για εσάς. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στο Τρία Έγγραφα που δεν πρέπει να κάνετε χωρίς και Η Σημασία του Σχεδίου Περιουσίας και Έκτακτης Ανάγκης .)
- Συνεχής Διαχείριση έχετε συσσωρεύσει για να συνεχίσετε να αναπτύσσεται για πολλαπλές γενιές χρησιμοποιώντας έναν επαγγελματία διαχειριστή για τη διαχείριση της ιδιοκτησίας σας. Μπορείτε να περιορίσετε το ποσό των αναλήψεων στο εισόδημα μόνο, με ειδικές διατάξεις έκτακτης ανάγκης, εάν το επιθυμείτε.
- Ελαχιστοποίηση του Φόρου Κτιρίων - Ενώ το RLT δεν είναι ένα καλό εργαλείο ελαχιστοποίησης του φόρου από μόνη της, μπορεί να συμπεριληφθούν στην τεκμηρίωση εμπιστοσύνης για τη μεταφορά πλούτου με την ίδρυση εμπιστοσύνης σε περίπτωση θανάτου. Το CST είναι ένα πολύ αποτελεσματικό εργαλείο για τη μείωση των φόρων ακίνητης περιουσίας για τα μεγάλα ακίνητα που υπερβαίνουν τα συνδυασμένα ποσά αποκλεισμού του κληρονομικού φόρου. (Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε Ξεκινώντας από το κτηματολογικό σας σχέδιο και Μετατοπίζοντας την ιδιοκτησία ασφαλίσεων ζωής .)
Μειονεκτήματα Υπάρχουν επίσης ορισμένα μειονεκτήματα που πρέπει να αντιμετωπιστούν:
- Διατήρηση βιβλίων και αρχείων εμπιστοσύνης - Θα πρέπει να λάβετε υπόψη την πρόσθετη δυσκολία να διασφαλίσετε ότι τα μελλοντικά περιουσιακά στοιχεία θα καταχωρούνται συνεχώς στην εμπιστοσύνη και θα παρέχετε στους άλλους επαγγελματίες πρόσβαση στα έγγραφα εμπιστοσύνης επανεξετάζει τις εξουσίες και τα καθήκοντα του διαχειριστή
- Επανέκδοση τίτλου ιδιοκτησίας - Μόλις δημιουργηθεί η εμπιστοσύνη, η ιδιότητα πρέπει να μετονομαστεί εκ νέου στο όνομα του καταπιστεύματος.Αυτό απαιτεί επιπλέον χρόνο και μερικές φορές ισχύουν χρεώσεις για την επεξεργασία των αλλαγών τίτλου.
- Έξοδα προγραμματισμού - Παρόλο που το πρότυπο θα τεκμηριώσει μπορεί να σας κοστίσει κάτω από $ 100, θα πρέπει να περιμένετε να πληρώσετε σημαντικά περισσότερα για να έχετε έναν δικηγόρο να συντάξει την εμπιστοσύνη σας. Το κόστος μπορεί να ξεπεράσει τα $ 2, 000 ή περισσότερα, ανάλογα με την πολυπλοκότητα της κατάστασής σας.
- Προστασία ελάχιστων περιουσιακών στοιχείων - Σε αντίθεση με τη δημοφιλή πεποίθηση, οι ανακλητές ασφαλιστικές εταιρείες παρέχουν ελάχιστη προστασία περιουσιακών στοιχείων εάν διατηρήσετε ένα ιδιοκτησιακό συμφέρον, όπως ονομάζοντας τον εαυτό σας ως διαχειριστή.
- Δαπάνες διοικητικής μέριμνας - Προσδοκούμε να αντιμετωπίσετε πρόσθετες επαγγελματικές αμοιβές, όπως συμβουλευτικές συμβουλές επενδύσεων και αμοιβές καταπιστευμάτων, εάν ορίσετε μια τράπεζα ή εταιρεία εμπιστοσύνης ως διαχειριστή.
- Απρόβλεπτα προβλήματα - προβλήματα όπως προβλήματα ασφάλισης τίτλου, μετοχές του υποκεφάλου S και ακίνητα σε άλλες χώρες μπορούν να δημιουργήσουν μια σειρά από νέα θέματα. Μπορούν να προκύψουν περισσότερα προβλήματα εάν αποτύχετε να εκπαιδεύσετε επαρκώς τον σύζυγό σας με τους όρους και τον σκοπό της εμπιστοσύνης.
Η κατώτατη γραμμή Η ανακλητή εμπιστοσύνη είναι μια στρατηγική που μπορεί να λειτουργήσει για μερικούς, αλλά δεν θα είναι το τέλειο εργαλείο για όλους. Πολλοί οικονομικοί σύμβουλοι συνιστούν επίσης να συντάξουν μια βούληση να διασφαλίσουν ότι τα περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν συλληφθεί από το RLT μεταφέρονται στην εμπιστοσύνη από τον θάνατο του δανειστή. Αυτό είναι κοινώς γνωστό ως βούληση. Παρόλο που δεν υπάρχει τέλεια λύση σε κάθε κατάσταση μεταφοράς ή περιουσίας, το σχέδιό σας πρέπει να περιγράφει τους μοναδικούς οικονομικούς στόχους και τις προσωπικές σας αξίες. Τι λειτουργεί για κάποιον άλλο, ακόμα και για ένα στενό μέλος της οικογένειας, μπορεί να μην είναι το καταλληλότερο σχέδιο για εσάς.
Δημιουργώντας ένα πρότυπο τιμολογίου
Πώς να διασφαλίσετε ότι τα τιμολόγιά σας περιλαμβάνουν όλες τις βασικές πληροφορίες - σε ένα σχέδιο που τα καθιστά εύκολο να τα βρείτε. Μια μικρή προσπάθεια σώζει τώρα πολύ πρόβλημα αργότερα.
Είμαι δάσκαλος σε ένα δημόσιο σχολικό σύστημα, T έχουν σήμερα ένα σχέδιο 403 (b), αλλά έχω κάποια χρήματα σε ένα Roth IRA και επίσης έναν αυτοκατευθυνόμενο IRA. Μπορώ να μεταφέρω τα κεφάλαιά μου από IRA σε ένα νέο σχέδιο 403 (b), δεδομένου ότι επί του παρόντος εργάζομαι από το σχολείο sy
Εάν δημιουργήσετε ένα λογαριασμό 403 (B) στο σχέδιο 403 (b) του σχολείου, εσείς μπορεί να μεταφέρει τα στοιχεία του Παραδοσιακού ΙΡΑ στον λογαριασμό 403 (b). Όπως ίσως γνωρίζετε, η ανατροπή από το Παραδοσιακό IRA στο 403 (b) δεν μπορεί να περιλαμβάνει ποσά μετά το φόρο ή ποσά που αντιπροσωπεύουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές.
Εάν υπάρχουν δύο σχέδια και ένα τερματίζεται, δημιουργώντας ένα διανεμητέο γεγονός, μπορούν να μεταφερθούν τα δάνεια στο τερματισμένο σχέδιο;
Εξαρτάται. Εάν το δάνειο είναι σε καλή κατάσταση - ο συμμετέχων δεν έπληξε το δάνειο και το δάνειο πληροί άλλες νομικές απαιτήσεις - τότε το δάνειο αντιμετωπίζεται ως αντιστάθμιση και είναι αποδεκτό. Εάν το δάνειο είναι σε αδυναμία πληρωμής, τότε το ποσό δεν είναι αποδεκτό.