Όταν αγοράζετε μια αναβαλλόμενη φορολογία, πρέπει να αναφέρετε τρία μέρη: τον ιδιοκτήτη, τον έμπορο και τον δικαιούχο. Ο ιδιοκτήτης πραγματοποιεί την αρχική επένδυση, αποφασίζει πότε πρέπει να αρχίσει να εισπράττει εισόδημα και μπορεί να αλλάξει κατά βούληση τον δικαιούχο. Η ζωή του αναδομένου είναι το μέτρο που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των παροχών που πρέπει να καταβληθούν στο πλαίσιο της σύμβασης. Ο δικαιούχος δικαιούται να λάβει τα κεφάλαια της πρόσοδος όταν πεθάνει ο ιδιοκτήτης της σύμβασης. Γενικά, ο ιδιοκτήτης και ο ιδιοκτήτης είναι το ίδιο πρόσωπο - όταν δεν είναι το ίδιο πρόσωπο, τα πράγματα μπορούν να περιπλέκονται όταν ένας από αυτούς πεθαίνει και οι δικαιούχοι μπορούν να χρεωθούν με ένα μεγάλο φόρο εισοδήματος αν δεν κατανοήσουν τους κανόνες. Σε αυτό το άρθρο, θα αναφερθούμε σε κάποιες από τις καταστάσεις που μπορεί να συμβεί όταν ένας ιδιοκτήτης της ετήσιας πρόβλεψης ή ο ιδιοκτήτης της αποζημίωσης πεθάνει και να παράσχει ορισμένα βήματα που μπορεί να λάβει κάθε συμβαλλόμενο μέρος για να προστατεύσει τα περιουσιακά του στοιχεία και να μειώσει τη φορολογική υποχρέωση.

(999) Γενικές διατάξεις

Οι δικαιούχοι μη καταρτισμένων επιδομάτων (που δεν βρίσκονται σε πρόγραμμα IRA ή άλλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα) δεν μπορούν να επωφεληθούν από την ενίσχυση της παροχής βάσεων σε

TUTORIAL: Σχέδια Συνταξιοδότησης
του φορολογικού κώδικα όπως θα μπορούσαν να ισχύουν για άλλα περιουσιακά στοιχεία που τα αφήνετε. Ως εκ τούτου, θα οφείλουν τους συνήθεις φόρους εισοδήματος για όλα τα κέρδη στο λογαριασμό. Ωστόσο, εάν ακυρώσουν τη σύμβαση, ένα μέρος της κάθε προσόδου θα θεωρείται ως απαλλαγή από τον φόρο. Αυτό καθορίζεται με τον υπολογισμό του λόγου αποκλεισμού και θα μπορούσε να κατανείμει τη φορολογική υποχρέωση σε μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. (Για να διαβάσετε περισσότερα βασικά στοιχεία για τις κληρονομιές, δείτε Απόρριψη Κληρονομίας και Διανομή Ασφάλισης Ζωής και Οφέλη .)

Πρόσοδοι που ανήκουν σε ετήσιες δόσεις
Δικαιούχοι συζύγων: Ο επιζών σύζυγος δικαιούχος προσόδου αντιμετωπίζεται ως νέος κάτοχος. Αυτό θα επιτρέψει στον σύζυγό σας να πάρει τη θέση σας και να συνεχίσει να αναβάλλει τους φόρους εισοδήματος έως ότου πεθάνει.

Δικαιούχοι Μη Σπουδαστών: Σε αντίθεση με τους δικαιούχους οικογενειών, οι μη σύζυγοι δικαιούχοι μη καταρτισμένων προσόδων δεν μπορούν απλώς να αναλάβουν κυριότητα. ως δικαιούχοι, πρέπει να λάβουν τα οφέλη εντός πέντε ετών. Ωστόσο, μπορούν να ακυρώσουν τη σύμβαση εντός 60 ημερών από το θάνατό σας, αντί να λάβουν κατ 'αποκοπή ποσό. Οι πληρωμές πρέπει να ξεκινήσουν το αργότερο ένα χρόνο μετά το θάνατό σας.

(999)> Ενημέρωση των δικαιούχων σας

, Η σημασία της 30ης Σεπτεμβρίου για τους πολλούς δικαιούχους , Προκαταρκτικές ονομασίες δικαιούχων - Μέρος 1 και Μέρος 2 .) Ασυνήθιστες ονομασίες ιδιοκτήτη A

H
usband και W ife J > Εσείς και ο / η σύζυγός σας θα μπορούσατε να αποκτήσετε από κοινού το συμβόλαιο αποδόσεων.Αυτό μπορεί να έχει γίνει για σκοπούς σχεδιασμού του Medicaid. Για παράδειγμα, αν κάποιος από εσάς εισέλθει σε γηροκομείο, ο άλλος θα μπορούσε να ακυρώσει τη σύμβαση με βάση το προσδόκιμο ζωής του συζύγου. Αυτό θα καθιστούσε το περιουσιακό στοιχείο απαλλαγμένο για να καθορίσετε αν δικαιούστε Medicaid. (Για σχετική ανάγνωση, ελέγξτε Medicaid Versus LTC Insurance .) Ωστόσο, αν κάποιος από εσάς πεθάνει πριν ακυρώσει τη σύμβαση, ενδέχεται να υπάρχουν προβλήματα επειδή το IRS απαιτεί από τους δικαιούχους να λάβουν τα έσοδα, το προηγούμενο τμήμα κατά τον θάνατο του πρώτου κοινού κατόχου. Ως εκ τούτου, οι δικαιούχοι θα έχουν φόρους για να πληρώσουν, ενώ ο συντηρούμενος συνιδιοκτήτης θα χάσει τα κεφάλαια. Ο ιδιοκτήτης, ο ενοικιαστής και ο δικαιούχος είναι διαφορετικοί άνθρωποι

Υπήρξαν σύμβουλοι οι οποίοι πρότειναν ότι οι ιδιοκτήτες των προσόδων μαρτυρούν ένα νεότερο άτομο ως αναδόχου. Αυτό θα επεκτείνει τις πληρωμές και τη σχετική φορολογική υποχρέωση για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. Ωστόσο, εάν ο ένοικος πεθάνει πριν από τον ιδιοκτήτη, οι δικαιούχοι πρέπει να αφαιρέσουν τα κεφάλαια.

Ως υποθετικό παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι ο σύζυγος είναι ο ιδιοκτήτης της προσόδου, ο γιος του είναι ο ανώνυμος και η γυναίκα του είναι ο δικαιούχος. Εάν ο γιος πεθάνει, η σύζυγος του ιδιοκτήτη (η μητέρα) πρέπει να πάρει τα έσοδα και να πληρώσει τον φόρο εισοδήματος όπως θα έπραττε οποιοσδήποτε άλλος μη-συζυγός δικαιούχος. Από την άλλη πλευρά, αν ο σύζυγος πεθάνει πρώτος, η σύζυγος μπορεί να πατήσει στα παπούτσια του και να συνεχίσει την αναβολή του φόρου προσόδου. Εάν ξαναπαντρευτεί, θα μπορούσε να ονομάσει τον νέο σύζυγό της ως δικαιούχο. Στο θάνατό της, ο νέος σύζυγός της θα μπορούσε να εισέλθει στα παπούτσια της και να συνεχίσει την αναβολή του φόρου.

N N N N B enefic i ary: Για να τροποποιήσετε το παραπάνω παράδειγμα, υποθέστε ότι ο σύζυγος ονομάζει την αδερφή του ως δικαιούχο ως ανώνυμος. Σε αυτή την περίπτωση, όταν ο σύζυγος πεθάνει, η αδελφή του πρέπει να αφαιρέσει τα κεφάλαια όπως απαιτείται από οποιονδήποτε άλλο μη-συζυγικό δικαιούχο. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε Επιλέγοντας την πληρωμή επί της προσόδου σας .) Τι πρέπει να κάνετε Ως ιδιοκτήτης: Οι επενδυτές πρέπει να τηρούν καλά αρχεία για τα ποσά που καταβάλλονται σε προσόδους. Επίσης, ελέγξτε για να δείτε ποιος έχει ονομαστεί ως ιδιοκτήτης, έσοδο και δικαιούχος. Ελέγξτε τις προσδοκίες σας για να ερμηνεύσετε τις διατάξεις περί διανομής των δικαιούχων. Μπορεί να διαπιστώσετε ότι υπάρχουν χρεώσεις παράδοσης με το θάνατο ενός μη ιδιοτελούς κατόχου αλλά όχι με το θάνατο του αναδοχέα. Ή μπορεί να υπάρξει παραίτηση από τα τέλη παράδοσης, όταν ένας συνταξιούχος, αλλά όχι ο ιδιοκτήτης, εισέρχεται σε γηροκομείο. ( )

Ως Δικαιούχος:
Εάν έχετε κληρονομήσει πρόσοδο, ζητήστε από την εταιρεία πρόσοψης να υπολογίσει τις πληρωμές που θα μπορούσατε να λάβετε βάσει διάφορες διαφορετικές συστηματικές επιλογές πληρωμής, όπως διάρκεια ζωής, επιλογές 20 ετών και 10 ετών. Τους δώστε τους λόγους εξαίρεσης ώστε να μπορείτε να καθορίσετε τις συνέπειες μετά τη φορολογία. Στη συνέχεια, συγκρίνετε αυτό με τη λήψη ενός κατ 'αποκοπήν ποσού. Επίσης, μην ξεχνάτε ότι αν καταβληθεί ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας, μπορείτε να ζητήσετε μια έκπτωση φόρου εισοδήματος για το ποσό του φόρου ακίνητης περιουσίας που αποδίδεται στην πρόσοδο ως μέρος των αναλυτικών σας μειώσεων στο Πρόγραμμα Α.

Το Κάτω Γραμμή Για τους ιδιοκτήτες, τους συνταξιούχους και τους δικαιούχους, γνωρίζοντας τις επιλογές σας και ενημερώνοντάς σας είναι ο καλύτερος τρόπος για να αποφύγετε δυσάρεστες οικονομικές εκπλήξεις και περιττές δαπάνες. Για περαιτέρω ανάγνωση, ανατρέξτε στην ενότητα

Απόρριψη κληρονομιάς και

Ξεκινώντας στο κτηματολόγιο

.