Εβδομάδες πριν από την προθεσμία προσωπικής φορολογικής δήλωσης στις 15 Απριλίου, οι εργαζόμενοι παντού βιάζονται να νικήσουν τον φορολογούμενο στο δικό του παιχνίδι. Ένας από τους καλύτερους τρόπους για να επιβαρύνονται οι φορολογούμενοι με περισσότερα από τα χρήματα που έχουν κερδίσει σκληρά είναι μέσω της χρήσης κονδυλίων που συμβουλεύονται οι δωρητές.

Επισκόπηση

Τα κεφάλαια που χορηγούνται από τους δωρητές επιτρέπουν στους δωρητές να πραγματοποιούν άμεσες εκπτώσιμες φιλανθρωπικές εισφορές χωρίς να χρειάζεται να επιλέξουν συγκεκριμένη φιλανθρωπική οργάνωση κατά τη στιγμή της δωρεάς. Αυτός ο τύπος αμοιβαίου κεφαλαίου παρέχει πολλά οφέλη στους χρήστες, συμπεριλαμβανομένων των άμεσων εκπτώσεων φόρου, της αποφυγής κεφαλαιακών κερδών από ανατιμημένα περιουσιακά στοιχεία και των χαμηλών διοικητικών δαπανών.

AD:

Επίσης, τα κεφάλαια που συμβουλεύονται οι χορηγοί είναι πολύ απλούστεροι στη χρήση από τα ιδρύματα και απαιτούν πολύ λιγότερη γραφειοκρατία και γραφειοκρατική συντήρηση.

Ας ρίξουμε μια ματιά σε ένα παράδειγμα:

Παράδειγμα - Ομαδοποίηση φιλανθρωπικών Δωρεές Οι Jim και Barb McElroy εξέτασαν την προσωρινή φορολογική δήλωση που είχαν ετοιμάσει κατά την πρώτη εβδομάδα του Δεκεμβρίου. Το συνδυασμένο εισόδημά τους ανερχόταν σε περίπου 125.000 δολάρια και ελπίζουν ότι θα είναι σε θέση να αναγράφουν τις μειώσεις τους στη φορολογική τους δήλωση. Αλλά οι αριθμοί δεν ήταν ενθαρρυντικοί. είχαν μόλις αγοράσει το πρώτο σπίτι τους το Σεπτέμβριο και οι τόκοι των στεγαστικών δανείων τους και οι φόροι περιουσίας τους ήταν μερικές χιλιάδες δολάρια λιγότερο από την κανονική τους έκπτωση. Φυσικά, θα μπορούσαν να αντισταθμίσουν το έλλειμμα με μια φιλανθρωπική συνεισφορά, αλλά οι McElroys χρειάζονται λίγο χρόνο για να διερευνήσουν ποια φιλανθρωπία θα ήθελαν να δώσουν χρήματα. Αυτό θα χρειαστεί περισσότερο χρόνο από ό, τι μπορεί να διαθέσει μέχρι τώρα μέχρι το τέλος του έτους. Εδώ εμφανίζονται τα κονδύλια των δωρητών. Αυτά τα κεφάλαια μπορούν να βοηθήσουν τους McElroys να επιτύχουν το στόχο τους να αναλύσουν τις παρακρατήσεις χωρίς να πρέπει να αποφασίσουν αμέσως για φιλανθρωπικό σκοπό. (Για να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με τη δωρεά και τους φόρους, ελέγξτε Αφαίρεση των δωρεών σας και Καλύτερα να δώσετε και να λάβετε .)

Σύμφωνα με το Συμβούλιο των Ιδρυμάτων, προκειμένου να θεωρηθεί ως ταμείο που συνιστά ο δωρητής, το ταμείο πρέπει να πληροί τα ακόλουθα χαρακτηριστικά: Πρέπει να είναι σε θέση να προσδιορίζει ξεχωριστά και να παρακολουθεί τις συνεισφορές κάθε δωρητή.

Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο πρέπει να ανήκει και να ελέγχεται από συγκεκριμένο οργανωτικό χορηγό.

• Ο δωρητής ή ένα πρόσωπο που έχει διοριστεί από τον δωρητή πρέπει να έχει ή οφείλει εύλογα να έχει το προνόμιο να παρέχει συμβουλές σχετικά με τις επενδύσεις ή τις διανομές του ταμείου.
• AD:
• Τέλη και

Περιορισμοί

Τα χρηματικά ποσά που χορηγούνται από τους δωρητές μπορούν να χρεώνουν ένα τέλος, όπως 1% ετησίως, για τις υπηρεσίες που παρέχουν. Η πλειοψηφία έχει επίσης ελάχιστα όρια τόσο για αρχικές όσο και για μεταγενέστερες δωρεές, όπως $ 10, 000 και $ 500, αντίστοιχα. Το μειονέκτημα αυτών των κονδυλίων είναι ότι οι περισσότερες μη κερδοσκοπικές οργανώσεις δεν απαιτούν συγκεκριμένο ποσό δωρεάς και δεν θα χρεώνουν δωρητές ένα τέλος για το χρηματικό τους δώρο.Αλλά αν δώσετε σε ένα ταμείο που θα σας συμβουλεύει ο δωρητής, θα πληρώσετε το ταμείο για να πάρετε τα χρήματά σας. Πλεονεκτήματα

Παρά το προφανές μειονέκτημα, τα κεφάλαια που συμβουλεύονται οι δωρητές προσφέρουν πολλά οφέλη στους καταναλωτές, που πολλές ατομικές φιλανθρωπικές οργανώσεις δεν μπορούν να αντιγράψουν. Περιλαμβάνουν:

Άμεση συμβολή και προγραμματισμό.

Τα κεφάλαια που παρέχονται από τους δωρητές προσφέρουν τη δυνατότητα άμεσης αφαίρεσης εισφορών χωρίς να χρειάζεται να αποφασίσουν για συγκεκριμένη φιλανθρωπική οργάνωση. Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, τα κεφάλαια που συμβουλεύονται οι δωρητές επιτρέπουν στους συντελεστές να διαχωρίσουν τον φορολογικό σχεδιασμό από τον φιλανθρωπικό σχεδιασμό.

• Πλήρεις υπηρεσίες τήρησης αρχείων. Το ταμείο θα τηρεί αρχεία για το ποσό, την ημερομηνία και την πρόθεση κάθε δωρεάς και θα στέλνει στον δωρητή ετήσια δήλωση που θα αναφέρει όλες τις συναλλαγές και τις δωρεές για φορολογικούς σκοπούς. Αυτό μπορεί να απλοποιήσει σημαντικά τη διαδικασία χορήγησης βοήθειας για τους δωρητές που σχεδιάζουν να διαθέσουν κεφάλαια σε διάφορες φιλανθρωπικές οργανώσεις, απαιτώντας μόνο μία επιστολή τεκμηρίωσης από το ταμείο αντί για ένα από κάθε μεμονωμένο φιλανθρωπικό ίδρυμα.
• Επενδυτικές υπηρεσίες. Τα αμοιβαία κεφάλαια που προσφέρονται από τους δωρητές προσφέρουν ποικίλες επενδυτικές επιλογές, όπως αμοιβαία κεφάλαια, τα οποία μπορούν να επιτρέψουν την αύξηση των εισφορών, ενώ ο δωρητής αποφασίζει πώς να διαθέσει τα κεφάλαια. Αυτά τα κεφάλαια είναι επίσης εξοπλισμένα για να πωλούν και να επεξεργάζονται τις πωλήσεις τίτλων από δωρητές που επιθυμούν να δώσουν ανατιμημένες αξίες αντί για μετρητά για να αντλήσουν πρόσθετα φορολογικά οφέλη. Αυτό διευκολύνει τους δωρητές που επιθυμούν να πουλήσουν ένα μεγάλο τεμάχιο τίτλων για να διανείμουν τα έσοδα μεταξύ διαφόρων διαφορετικών φιλανθρωπικών οργανώσεων.
• Δημιουργία μακροπρόθεσμων προγραμμάτων παροχής. Οι χορηγοί μπορούν να δημιουργήσουν προγράμματα που παρέχουν συνεχή ροή εισοδήματος για φιλανθρωπικούς σκοπούς, η οποία μπορεί να συνεχιστεί και μετά το θάνατο. Σε αυτές τις περιπτώσεις διορίζεται διάδοχος για τη διαχείριση των κεφαλαίων μετά το θάνατο του δότη.
• Εμπιστευτικότητα. Τα κεφάλαια που συμβουλεύονται οι δωρητές επιτρέπουν στον δωρητή να παραμείνει ανώνυμος, εάν το επιθυμεί.
• Η ικανότητα του ταμείου να πωλεί και να εκχωρεί τίτλους καθιστά ιδανικό όχημα για φιλανθρωπικές δωρεές. Μπορεί να ληφθεί έκπτωση φιλανθρωπικής εισφοράς ίση με την εύλογη αγοραία αξία του αποθέματος, αν και η έκπτωση θα περιοριστεί στο 30% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος του δωρητή για το έτος. Εάν εξακολουθείτε να θέλετε να δώσετε μια υπερβολή, όλες οι υπερβάσεις μπορούν να μεταφερθούν για πέντε χρόνια. Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών θα αποφευχθεί επίσης, υπό τον όρο ότι το απόθεμα κρατείται τουλάχιστον ένα χρόνο πριν από την πώληση. Αυτό επιτρέπει στους δωρητές να συνεισφέρουν αποτελεσματικά ένα μεγαλύτερο ποσό στο φιλανθρωπικό ίδρυμα επιτρέποντάς του να κρατήσει αυτό που διαφορετικά θα καταβαλλόταν στους φόρους. (999)> Φόροι ειδικών φόρων κατανάλωσης Ο νόμος για την προστασία των συντάξεων του 2006 δημιούργησε έναν νέο φόρο που μπορεί να επιβληθεί σε ταμεία που συμβουλεύονται οι χορηγοί βοήθειας, τα οποία ενδέχεται να να υπόκεινται σε φόρο κατανάλωσης 20%, συν 5% φόρο που πρέπει να αξιολογείται από τον διαχειριστή του αμοιβαίου κεφαλαίου για διανομές σε οποιοδήποτε φυσικό πρόσωπο για οποιοδήποτε σκοπό και διανομές που δεν πραγματοποιούνται για φιλανθρωπικούς σκοπούς. Ο φόρος αυτός αποσκοπεί ουσιαστικά να αποτρέψει τους βασικούς χορηγούς και τους συνεργάτες τους να λάβουν δάνεια, επιχορηγήσεις ή άλλες μορφές αποζημίωσης από το ταμείο.Κάθε δωρητής, σύμβουλος ή άλλος συνεργάτης που το κάνει μπορεί επίσης να υπόκειται σε φόρο κατανάλωσης 125%.

Η κατώτατη γραμμή Χρηματοδοτούμενο από τους χορηγούς πόρους μπορεί να χρησιμεύσει ως χρήσιμος στόχος στον φορολογικό σχεδιασμό και να επιτρέψει στους δωρητές να είναι προσεκτικοί όσον αφορά τον τρόπο με τον οποίο χορηγούν τη φιλανθρωπική τους δωρεά. Εάν οι McElroys αποφασίσουν να καταβάλουν φιλανθρωπική συνεισφορά ύψους 10.000 δολαρίων μέσω ενός ταμείου που θα συμβουλεύεται τους δωρητές, θα είναι σε θέση να αναφέρουν τις κρατήσεις τους και να αποφασίσουν πώς να διαθέσουν τα κονδύλια αργότερα. Υπάρχουν κυριολεκτικά χιλιάδες ειδικευμένοι φιλανθρωπικοί οργανισμοί στους οποίους θα μπορούσαν να συνεισφέρουν. το μόνο που έχουν να κάνουν τώρα είναι να βρουν ένα που να υπερασπίζεται μια αιτία στην οποία πιστεύουν. Εν τω μεταξύ, με ονομαστική αμοιβή, οι McElroys κατάφεραν βολικά να επιτύχουν τους οικονομικούς τους στόχους και να αναδειχθούν για να κάνουν τον κόσμο μια καλύτερη θέση. Για να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με τους φόρους, ανατρέξτε στην ενότητα

10 βήματα για την προετοιμασία των φόρων

και

Αργή ώρα για να μειώσετε το φόρο σας