Τα συνταξιοδοτικά ταμειακά προγράμματα είναι τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών με ένα κομμάτι μιας συστροφής 401 (k). Σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα ισοτιμίας μετρητών, ο εργοδότης πιστώνει το λογαριασμό του κάθε συμμετέχοντα με καθορισμένο ποσοστό της ετήσιας αποζημίωσής του συν ένα καθορισμένο επιτόκιο. Όπως κάθε συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, υπάρχουν καθορισμένες απαιτήσεις χρηματοδότησης.

Όπως συμβαίνει με κάθε πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών, ο επενδυτικός κίνδυνος εξαρτάται από τον εργοδότη. Σε αντίθεση με το 401 (k), οι συμμετέχοντες δεν επηρεάζονται από διακυμάνσεις στη χρηματιστηριακή αγορά. Κάθε συμμετέχων στο πρόγραμμα έχει δικό του λογαριασμό, σαν ένα σχέδιο 401 (k) ή μερίδιο κέρδους. Ένας αναλογιστής χρησιμοποιείται για τη διατήρηση των λογαριασμών και τη δημιουργία ετήσιων δηλώσεων συμμετεχόντων. (Για περισσότερες πληροφορίες: Pension Advance Firms: Τι πρέπει να προσέχετε. )

Υψηλά Όρια Συνεισφοράς

Μια πτυχή που καθιστά ένα σχέδιο ταμειακών υπολοίπων ελκυστικό για έναν ιδιοκτήτη μικρής επιχείρησης, ιδιαίτερα εκείνο που είναι παλαιότερος και ίσως πίσω από τις αποταμιεύσεις του στην αποχώρηση, είναι τα υψηλά επίπεδα συμβολής καθώς γερνάτε.

Για παράδειγμα, για 65 ετών το 2015, η μέγιστη συνεισφορά του θα μπορούσε να φθάσει τα $ 225, 000. Επιπλέον, μπορεί ακόμα να συνεισφέρει πρόσθετο σχέδιο $ 24, 000 έως 401 (k) αν το επιθυμείτε. Αυτό συγκρίνεται με μια μέγιστη συνεισφορά ύψους 59.000 δολ. Σε ένα σχέδιο 401 (k) με συνιστώσα κατανομής κερδών.

Για έναν ιδιοκτήτη επιχείρησης που είναι πίσω από τις αποταμιεύσεις του για συνταξιοδότηση, ο οποίος επιθυμεί τη μέγιστη έκπτωση φόρου και ο οποίος διαθέτει τις διαθέσιμες ταμειακές ροές, ένα σχέδιο ταμειακών υπολοίπων μπορεί να είναι μια εξαιρετική λύση.

Η αυξανόμενη δημοτικότητα

Τα σχέδια ταμειακών διαθεσίμων αντιπροσωπεύουν σήμερα περίπου το 25% όλων των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών σύμφωνα με τους συμβούλους συμβούλων συνταξιοδότησης Kravitz, Inc. Επιπλέον, ο αριθμός των ταμειακών προγραμμάτων αυξάνεται τα τελευταία χρόνια. Μεγάλο μέρος αυτής της ανάπτυξης τροφοδοτείται από ιδιοκτήτες σόλο επιχειρήσεων και επαγγελματίες υψηλού κινδύνου όπως ομάδες γιατρών, δικηγορικά γραφεία και άλλους επαγγελματίες. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

Πώς οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να προετοιμαστούν για συνταξιοδότηση. )

Για αυτούς τους υψηλόβαθμους Baby Boomers, το ταμειακό ισοζύγιο μπορεί να είναι το καλύτερο όλων των κόσμων. Τα υψηλά όρια εισφορών προσφέρουν μεγάλες φορολογικές ελαφρύνσεις και για όσους βρίσκονται πίσω από τις αποταμιεύσεις τους για συνταξιοδότηση, μια ωραία ευκαιρία να καλύψουν τη διαφορά.

Τα σχέδια του ισοζυγίου μετρητών, ωστόσο, δεν είναι φθηνά για επιχειρήσεις με υπαλλήλους. Οι εργοδοτικές εισφορές σε ένα τυπικό σχέδιο 401 (k) μπορεί να κυμανθούν γύρω στο 3% έως 4% της αποζημίωσης. Σε μια σύνταξη ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών, ο προγραμματισμός αυτών των δαπανών μπορεί να κυμανθεί στο εύρος 5% έως 8%.

Οι λογαριασμοί των συμμετεχόντων θα λαμβάνουν ετήσια πίστωση τόκων που μπορεί να είναι σταθερό επιτόκιο, όπως το 5% ή μια μεταβλητή όπως το επιτόκιο στο 30ετές δημόσιο ταμείο.

Το αρχικό κόστος εγκατάστασης θα κυμαίνεται γενικά μεταξύ $ 2, 000 και $ 5, 000.Κάθε χρόνο ο αναλογιστής πρέπει να πιστοποιεί ότι το σχέδιο χρηματοδοτείται σωστά. Αυτό συνεπάγεται ότι τα ετήσια έξοδα διοίκησης κυμαίνονται από $ 2, 000 έως $ 10, 000.

Λογαριασμοί Συμμετεχόντων

Κάθε συμμετέχων έχει δικό του λογαριασμό σαν ένα σχέδιο 401 (k). Κατά τη συνταξιοδότηση, οι συμμετέχοντες μπορούν να λάβουν τις πληρωμές τους ως προσόδου ή, με κάποια σχέδια, υπάρχει η δυνατότητα να λάβουν μια κατ 'αποκοπήν κατανομή που μπορεί να μεταφερθεί σε έναν ΙΡΑ. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε:

Μπορώ να αφαιρέσω την εισφορά του IRA στην επιστροφή μου; ) Τα σχέδια ισοζυγίου μπορούν να παρέχουν οικονομικούς συμβούλους με μερικές εξαιρετικές οικονομικές και συνταξιοδοτικές επιλογές για τους πελάτες τους. Για τους επαγγελματίες σόλο υψηλής κερδοφορίας, τα σχέδια αυτά μπορούν να εξυπηρετήσουν τον διπλό σκοπό της αύξησης των αποταμιεύσεών τους από την αποχώρηση και της παροχής υψηλότερης φορολογικής έκπτωσης από τις περισσότερες άλλες εναλλακτικές λύσεις συνταξιοδότησης. Μια ηλικία 55 ετών μπορεί να συνεισφέρει περίπου 165.000 δολάρια και το όριο ηλικίας 65 ετών είναι περίπου 225.000 δολάρια.

Τα οφέλη για τους ηλικιωμένους πελάτες που μπορεί να μην έχουν εξοικονομήσει αρκετά είναι τεράστια. Κατά τη συνταξιοδότηση, μπορούν να πάρουν τα χρήματα ως μηνιαία πρόσοδο ή να τα μεταφέρουν σε έναν ΙΡΑ.

Η επαγγελματική πρακτική πρέπει να έχει ταμειακή ροή για να χρηματοδοτεί αυτά τα σχέδια σε συνεχή βάση και πρέπει να είναι πρόθυμη να κάνει εισφορές για τους άλλους υπαλλήλους της πέρα ​​από τους ιδιοκτήτες και άλλους επαγγελματίες. Τούτου λεχθέντος, αυτά τα σχέδια μπορούν να είναι ιδανικά για επαγγελματικές ομάδες όπως μια δικηγορική εταιρεία ή μια ομάδα γιατρού. Μπορούν επίσης να λειτουργούν καλά για κατασκευαστές, διανομείς και άλλες εταιρείες. Όσον αφορά μια επιχείρηση, ισχύουν οι ίδιες αρχές. Το σχέδιο μπορεί να επιτρέψει στον ιδιοκτήτη και τα στελέχη-κλειδιά να αποθέσουν μεγάλα ποσά για συνταξιοδότηση. Αυτό λειτουργεί και πάλι όσο ο ιδιοκτήτης (-ες) είναι πρόθυμος και η επιχείρηση είναι σε θέση να υποστηρίξει τις συνεχιζόμενες συνεισφορές στους εργαζόμενους της τάξης και των αρχείων.

Τα σχέδια ισοζυγίου μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε συνδυασμό με σχέδιο 401 (k).

Τα σχέδια ισοζυγίου προσφέρουν ένα βαθμό φορητότητας όταν οι εργαζόμενοι εγκαταλείπουν την εταιρεία εφόσον είναι δικαιούχοι του οφέλους.

Σε περίπτωση που ο εργοδότης έχει οικονομικές δυσκολίες, τα οφέλη των συμμετεχόντων είναι ασφαλισμένα από το Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) μέχρι τα ανώτατα όρια μηνιαίων παροχών.

Η κατώτατη γραμμή

Οι συντάξεις ισοζυγίου είναι ένα από τα ταχύτερα αναπτυσσόμενα τμήματα των σχεδίων συνταξιοδότησης μικρών επιχειρήσεων. Προσφέρουν την ευκαιρία στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να αυξήσουν τις εισφορές τους για συνταξιοδότηση και να λάβουν σημαντική μείωση φόρου. Αυτά τα σχέδια μπορεί να είναι μια βιώσιμη εναλλακτική λύση για τη σωστή επιχείρηση. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

Σχεδιασμός Συνταξιοδότησης για Μικρές Επιχειρήσεις )