Πίνακας περιεχομένων:
Παρόλο που ορισμένα κράτη προστατεύουν την αποταμίευση του IRA από κάθε είδους καταδίκη, τα περισσότερα κράτη αρνούνται αυτή την απαλλαγή σε περιπτώσεις όπου ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού οφείλει την υποστήριξη παιδιών.
Προστατεύσεις IRA
Σε αντίθεση με τα προγράμματα 401 (k) ή άλλους ειδικούς λογαριασμούς αποταμίευσης που καλύπτονται από το νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος από συνταξιοδοτικό προσωπικό του 1974 (ERISA), οι λογαριασμοί IRA που είναι ατομικά ανήκουν δεν προστατεύονται αυτομάτως από τους πιστωτές. Αν έχετε δικαστική εντολή να εκτελέσετε χρέη, συμπεριλαμβανομένης της πληρωμής καθυστερημένης υποστήριξης για τα τέκνα, ο IRA σας μετρά ως περιουσιακό στοιχείο που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την ικανοποίηση αυτού του χρέους. Αν και υπάρχουν κάποιες καταστάσεις στις οποίες ο IRA σας μπορεί να απαλλαγεί από την ποινική δίωξη, η αποτυχία να πληρώνεται η υποστήριξη των παιδιών δεν είναι γενικά μεταξύ τους.
Ο βαθμός στον οποίο προστατεύονται οι IRA από την καταδίκη καθορίζεται σε μεγάλο βαθμό από τις κυβερνήσεις των κρατών. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση έχει το δικό της σύστημα εξαιρέσεων, αλλά επιτρέπεται στα κράτη να επιλέξουν μεταξύ της τήρησης των ομοσπονδιακών κανονισμών ή της δημιουργίας των δικών τους συστημάτων.
Τα περισσότερα κράτη επιλέγουν να αναπτύξουν τα δικά τους συστήματα εξαιρέσεων, πράγμα που σημαίνει ότι οι συγκεκριμένες προσφορές που προσφέρονται μπορεί να διαφέρουν σημαντικά ανάλογα με την κατάστασή σας.
Ομοσπονδιακές Εξαιρέσεις
Σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο, δεν υπάρχει προστασία για τα ταμεία IRA εκτός από την περίπτωση πτώχευσης. Ο νόμος για την πρόληψη της κατάχρησης πτώχευσης και την προστασία των καταναλωτών (BAPCPA) του 2005, παρέχει προστασία μέχρι και 1 εκατομμύριο δολάρια από τις αποταμιεύσεις σας στο IRA, αν κηρύξετε πτώχευση.
Ωστόσο, τα κράτη έχουν τον τελευταίο λόγο σε ποιους κανονισμούς πτώχευσης ισχύουν για τους κατοίκους τους. Αυτό σημαίνει ότι η εξαίρεση ύψους 1 εκατομμυρίου δολαρίων BAPCPA ισχύει μόνο εάν η κατάστασή σας επιτρέπει να επιλέξετε ανάμεσα στο κρατικό σύστημα απαλλαγής και το ομοσπονδιακό σύστημα απαλλαγής. Σε κάποιες πολιτείες, οι κάτοικοι δεν έχουν τη δυνατότητα επιλογής μεταξύ κρατικών και ομοσπονδιακών εξαιρέσεων.
Εκτός από αυτή τη μερική απαλλαγή από την πτώχευση, οι IRA μπορούν να γαρνιριστούν για να εκπληρώσουν οποιοδήποτε ομοσπονδιακό χρέος, συμπεριλαμβανομένων χρεών προς το IRS για καθυστερημένους φόρους.
Εξαιρέσεις από το κράτος
Τα περισσότερα κράτη παρέχουν κάποια μορφή περιορισμένης προστασίας για τους IRA. Σε περίπτωση πτώχευσης, για παράδειγμα, πολλά κράτη απαλλάσσουν τα καταβληθέντα κεφάλαια IRA πάνω από 120 ημέρες πριν από την κατάθεση σε πτώχευση. Στη Μινεσότα, μόνο κονδύλια της IRA που ξεπερνούν τα 30.000 δολάρια μπορούν να γαρνιριστούν για να ικανοποιήσουν τους πιστωτές. Τα κεφάλαιά σας για τον IRA ενδέχεται επίσης να απαλλάσσονται από την προμήθεια, στο μέτρο που είναι απαραίτητα για την υποστήριξή σας και των εξαρτώμενων από εσάς ατόμων, αν και ορισμένα κράτη ορίζουν το ανώτατο ποσό των κονδυλίων του IRA που μπορεί να θεωρηθεί «απαραίτητο».
Παρόλο που υπάρχουν ορισμένες πιθανές εξαιρέσεις που προστατεύουν τον ΙΡΑ σας από τους πιστωτές, πολλά κράτη αρνούνται αυτές τις εξαιρέσεις στην περίπτωση των εσωτερικών σχέσεων. Η καταδίκη για την ικανοποίηση των υποχρεώσεων υποστήριξης των παιδιών είναι η συνηθέστερη εξαίρεση σε αυτές τις προστασίες.Σε πολλές πολιτείες - όπως το Κεντάκυ, το Κολοράντο, το Ουισκόνσιν και τη Λουιζιάνα - οι ΙΡΑ δεν προσφέρονται για προστασία από συλλογές που σχετίζονται με καθυστερημένη υποστήριξη παιδιών. Οι αποφάσεις σχετικά με τη διατροφή, το διαζύγιο, την ακύρωση ή τον δικαστικό χωρισμό είναι επίσης κοινές εξαιρέσεις από τους νόμους περί κρατικών απαλλαγών.
Εξαίρεση κουβερτών
Το Κάνσας, το Κονέκτικατ, το Ιλλινόις και το Νιου Τζέρσεϋ είναι μερικά από τα κράτη που προσφέρουν προστασία για τις αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης του IRA. Σε αυτά τα κράτη, ο IRA σας δεν μπορεί να γαρνιριστεί για κανένα λόγο, ακόμα κι αν οφείλετε καθυστερημένη υποστήριξη παιδιών.
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Η μητέρα μου κληρονόμησε τον IRA του πατέρα μου. Όταν πέθανε, έλαβα μια αίτηση λογαριασμού με την εγγραφή μου ως δικαιούχο, καθώς επίσης και να παρατηρήσω ότι ο αδερφός μου και εγώ θα πρέπει να πάρουμε την απαιτούμενη διανομή της μαμάς μου. Ο αδερφός μου δεν βρίσκεται πουθενά. Πώς πρέπει να
Αν ο αδελφός σας δεν μπορεί να βρεθεί, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA και / ή τον οικονομικό σύμβουλο για να μάθετε εάν το έγγραφο του σχεδίου IRA περιλαμβάνει διατάξεις για μια τέτοια κατάσταση. Για παράδειγμα, ορισμένα έγγραφα του IRA αναφέρουν ότι αν δεν βρεθεί ένας δικαιούχος, ο δικαιούχος θα αντιμετωπιστεί σαν να μην είναι δικαιούχος του IRA.
Ο / η σύζυγός μου είναι ο κύριος δικαιούχος του IRA μου. Έχω επίσης έναν ενδεχόμενο δικαιούχο. Μπορεί ο σύζυγός μου να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία μου IRA χωρίς φόρο στη δική του IRA;
Ένας σύζυγος που είναι ο μοναδικός κύριος δικαιούχος ενός ΙΡΑ μπορεί πάντα να χειριστεί τον ΙΡΑ ως δικό του. Ο ενδεχόμενος δικαιούχος ενός ΙΡΑ δεν λαμβάνεται ποτέ υπόψη εκτός εάν ο κύριος δικαιούχος προηγηθεί του ιδιοκτήτη του IRA ή ο κύριος δικαιούχος αποποιηθεί τα περιουσιακά στοιχεία.