Ένα μέρος ή το σύνολο των κεφαλαίων ενός σχεδίου 403 (b) μπορεί να μετατραπεί σε ένα επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Η ανατροπή σε ένα παραδοσιακό πρόγραμμα συνταξιοδότησης IRA ή μη Roth είναι γενικά αφορολόγητο. Τα κεφάλαια μπορούν να εισέλθουν σε ένα Roth IRA με άμεση ανατροπή, υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, αλλά όχι την αρχική ποινή κατανομής.
Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMD), οι κατανομές κακοδιοίκησης, οι διορθωτικές κατανομές και οι τυχόν πληρωμές που κατανέμονται στη διάρκεια ζωής του συμμετέχοντος στο πρόγραμμα, ή 10 έτη, δεν είναι επιλέξιμες για αναδίπλωση.
Αν ο λογαριασμός 403 (b) έχει τόσο προ φόρων όσο και μετά από φόρους εισφορές, θεωρείται ότι η διανομή προέρχεται πρώτα από τα χρήματα προ φόρων, τις εισφορές και τα φορολογητέα κέρδη. Οποιοδήποτε μη καταβλητέο τμήμα της διανομής, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών μετά από φόρους, μπορεί να μεταφερθεί σε παραδοσιακό IRA ή σε άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα που χωρίζει ξεχωριστά τις φορολογικές και μη εισοδήματες εισφορές.
Για παράδειγμα, το 403 (b) του Bill αποτελείται αποκλειστικά από εισφορές και έσοδα προ φόρων. Ο νομοσχέδιο μπορεί να ζητήσει την άμεση ανατροπή μέρους ή του συνόλου του λογαριασμού σε ένα παραδοσιακό IRA, ένα 401 (k), ένα άλλο 403 (b) ή ένα κυβερνητικό σχέδιο 457 χωρίς φορολογικές συνέπειες. Η συναλλαγή πρέπει να αναφέρεται στην επόμενη δήλωση εισοδήματος. Εάν το κυλάει σε ένα Roth IRA, η διανομή θα είναι φορολογητέο εισόδημα σε αυτόν.
Οι άμεσες ανατροπές, ο διαχειριστής του καταπιστευματοδόχου, δεν υπόκεινται σε παρακράτηση. Οι έμμεσες ανατροπές, στις οποίες διανέμονται επιταγές στον συμμετέχοντα στο πρόγραμμα, υπόκεινται σε παρακράτηση 20%. Για να παραμείνει εντελώς ανεξέλεγκτη η ανατροπή, ο συμμετέχων πρέπει να καταβάλει το παρακρατηθέν ποσό.
Για παράδειγμα, ο Bill αποφάσισε να ζητήσει έμμεση ανατροπή $ 10, 000 από το 403 (b) του. Ο διαχειριστής του σχεδίου παρακρατεί το 20%. Ο Bill παίρνει επιταγή για $ 8, 000. Πρέπει να βγάλει $ 2, 000 από άλλες πηγές, ή η ανατροπή του θα είναι μόνο $ 8, 000. Τα $ 2, 000 θα είναι φορολογητέο εισόδημα γι 'αυτόν, Ο νόμος είναι κάτω των 59 ετών. 5.
AD:Η παλιά μου εταιρεία προσφέρει ένα σχέδιο 401 (K) και ο νέος μου εργοδότης προσφέρει μόνο ένα σχέδιο 403 (b). Μπορώ να μεταφέρω τα χρήματα στο σχέδιο 401 (k) σε αυτό το νέο σχέδιο 403 (b);
Εξαρτάται. Ενώ οι κανονισμοί επιτρέπουν την ανατροπή περιουσιακών στοιχείων μεταξύ σχεδίων 401 (K) και 403 (b), οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να επιτρέπουν την ανατροπή των σχεδίων που διατηρούν. Κατά συνέπεια, το σχέδιο παραλαβής (ή ο εργοδότης που υποστηρίζει / διατηρεί το σχέδιο) τελικά αποφασίζει εάν θα δεχθεί συνεισφορές ανατροπής από ένα σχέδιο 401 (k) ή άλλο σχέδιο.
Είμαι δάσκαλος σε ένα δημόσιο σχολικό σύστημα, T έχουν σήμερα ένα σχέδιο 403 (b), αλλά έχω κάποια χρήματα σε ένα Roth IRA και επίσης έναν αυτοκατευθυνόμενο IRA. Μπορώ να μεταφέρω τα κεφάλαιά μου από IRA σε ένα νέο σχέδιο 403 (b), δεδομένου ότι επί του παρόντος εργάζομαι από το σχολείο sy
Εάν δημιουργήσετε ένα λογαριασμό 403 (B) στο σχέδιο 403 (b) του σχολείου, εσείς μπορεί να μεταφέρει τα στοιχεία του Παραδοσιακού ΙΡΑ στον λογαριασμό 403 (b). Όπως ίσως γνωρίζετε, η ανατροπή από το Παραδοσιακό IRA στο 403 (b) δεν μπορεί να περιλαμβάνει ποσά μετά το φόρο ή ποσά που αντιπροσωπεύουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές.
Μπορώ να μεταβιβάσω τα κεφάλαια σε ένα SEP-IRA πάνω σε ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη ή ένα αυτοκατευθυνόμενο όχημα συνταξιοδότησης;
Ναι. Τα κεφάλαια μπορούν να μεταφερθούν από έναν ΣΕΠ IRA σε ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, υπό την προϋπόθεση ότι το έγγραφο του σχεδίου που διέπει το σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη έχει σχεδιαστεί για να επιτρέπει τέτοιες ανατροπές. Εάν το έγγραφο του σχεδίου περιλαμβάνει διατάξεις που επιτρέπουν την ανατροπή από τους ΣΕΠ IRAs, ο χορηγός του προγράμματος (εργοδότης) συνήθως κάνει τις εκλογές να συμφωνήσουν να επιτρέψουν την ανατροπή στη συμφωνία υιοθεσίας. Οι εγκεκριμένοι θεματοφύλακες για σχέδι