Αν εργάζεστε, μπορεί να είστε σε θέση να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA. Αυτός ο τύπος λογαριασμού ταμιευτηρίου σας επιτρέπει να λαμβάνετε ανά πάσα στιγμή αφορολόγητες αναλήψεις από τις συνεισφορές σας και να αποσύρετε αφορολόγητα κέρδη από συνεισφορές μετά από πενταετή περίοδο συμμετοχής (αν υποθέσετε ότι είστε τουλάχιστον 59½ ετών, με αναπηρία ή για πρώτη φορά δαπάνες για την αγορά κατοικίας). Εδώ είναι οι κανόνες που πρέπει να γνωρίζετε για τις συνεισφορές του Roth IRA.

Επιλεξιμότητα

Η μόνη απαίτηση για συνεισφορά σε ένα Roth IRA έχει κερδίσει εισόδημα. Πρόκειται για εισόδημα από εργασία (συμπεριλαμβανομένων των προμηθειών, συμβουλών και φορολογητέων παροχών) ή των καθαρών κερδών από αυτοαπασχόληση (δηλ. Κέρδη). Ορισμένοι τύποι εισοδήματος αντιμετωπίζονται ως εισόδημα από την εργασία για τους σκοπούς των συμβολαίων Roth IRA: αφορολόγητη αμοιβή μάχης, στρατιωτική διαφορική αμοιβή και φορολογητέα διατροφή. Ένας σύζυγος που εργάζεται μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA για έναν μη εργαζόμενο σύζυγο (υποθέτοντας επαρκές εισόδημα).

Ωστόσο, η συμβολή σας μπορεί να περιοριστεί ή να αποκλειστεί εάν το εισόδημά σας είναι πολύ υψηλό. Οι συνεισφορές του Roth IRA καταργούνται σταδιακά όταν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) (το βασικά προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα χωρίς να λαμβάνεται υπόψη ο αποκλεισμός από το ξένο εισόδημα από εισόδημα) υπερβαίνει ένα καθορισμένο όριο για την κατάσταση φορολογικής κατάθεσης. Εδώ είναι τα όρια για το 2017 (μπορεί να προσαρμοστούν στο μέλλον για να υπολογίσετε τον πληθωρισμό):

• Εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετήσετε από κοινού ή είστε χήρος (ή): πλήρης συνεισφορά αν το MAGI δεν υπερβαίνει τα $ 184, 000 · μερική συνεισφορά για το MAGI μεταξύ $ 184, 000 και $ 194, 000? καμία συνεισφορά αν το MAGI είναι $ 194, 000 ή περισσότερο.

  Εάν είστε ενιαίος, επικεφαλής του νοικοκυριού ή παντρεμένος αρχειοθέτησης ξεχωριστά και δεν έχετε ζήσει με τη σύζυγό σας ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους: πλήρης συμβολή αν MAGI δεν υπερβαίνει τα $ 116, 000? μερική συνεισφορά για το MAGI μεταξύ $ 117, 000 και $ 133, 000. καμία συμβολή αν MAGI είναι $ 133, 000 ή περισσότερο.

• Εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετημένοι ξεχωριστά, αλλά έχετε ζήσει με τη σύζυγό σας οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους: μερική συνεισφορά για το MAGI μεταξύ μηδέν και $ 10, 000. καμία συμβολή αν το MAGI είναι $ 10, 000 ή περισσότερο.

• Δεν υπάρχει κατώτατο όριο ή όριο ηλικίας για την καταβολή συνεισφορών του Roth IRA. Για παράδειγμα, ένας έφηβος με καλοκαιρινή εργασία μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα για μια συνεισφορά Roth IRA. Επίσης, κάποιος που εργάζεται μετά την ηλικία των 70½ ετών μπορεί να συνεχίσει να κάνει συμβόλαια Roth IRA (σε αντίθεση με ένα παραδοσιακό IRA, το οποίο παρεμποδίζει τις συνεισφορές μετά την ηλικία 70½). (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους παραδοσιακούς IRA, βλ.

Πάρτε αυτά τα απλά βήματα για να ανοίξετε ένα IRA και Top 10 λάθη που πρέπει να αποφύγετε στο IRA . ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης δεν επηρεάζει την επιλεξιμότητα να καταβάλει εισφορές Roth IRA. Έτσι, αν έχετε τα χρήματα, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο 401 (k) στη δουλειά και στη συνέχεια να συνεισφέρετε στον δικό σας Roth IRA.

Όρια συμβολής

Η μέγιστη συνεισφορά για το 2016 είναι $ 5, 500 (ή $ 6, 500 αν είστε άνω των 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους). Αυτό το όριο σε ετήσιες συνεισφορές σε δολάρια ισχύει για τις συνολικές συνεισφορές του IRA (συμπεριλαμβανομένου του θεωρούμενου παραδοσιακού IRA και του Roth IRA που έχει συσταθεί από έναν εργοδότη ως χωριστό λογαριασμό βάσει ειδικού προγράμματος συνταξιοδότησης). Έτσι, αν είστε 45 ετών και συνεισφέρετε $ 3, 000 σε ένα παραδοσιακό IRA, η μέγιστη συνεισφορά σε ένα Roth IRA το 2016 είναι $ 2, 500 ($ 5, 500 - $ 3, 000 παραδοσιακή συνεισφορά του IRA).

Η ετήσια συνεισφορά δεν μπορεί να υπερβαίνει το εισόδημα από έσοδα (και τα ποσά που αντιμετωπίζονται ως εισόδημα από εργασίες που αναφέρονται παραπάνω). Για παράδειγμα, κάποιος με μισθούς $ 4, 800 για το έτος μπορεί να συμβάλει μέχρι $ 4, 800, ανεξάρτητα από την ηλικία.

Οι μετατροπές σε ένα Roth IRA από έναν φορολογητέο λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως ένα σχέδιο 401 (k) ή ένας παραδοσιακός IRA, δεν έχουν καμία επίδραση στο όριο εισφορών. Ωστόσο, η μετατροπή προσθέτει στο MAGI και μπορεί να προκαλέσει ή να αυξήσει τη σταδιακή κατάργηση του ποσού συμβολαίου σας Roth IRA. Επίσης, οι ανατροπές από έναν Roth IRA σε άλλο δεν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς της ετήσιας συνεισφοράς.

Ομοίως, η αποπληρωμή των κατανομών των αποθεμάτων δεν περιορίζει τις εισφορές του Roth IRA. Οι κατανομές των αποθεματικών είναι ποσά που αποσύρονται από ένα μέλος των Αποθεμάτων που καλούνται να ασκήσουν ενεργό καθήκον μετά την 11η Σεπτεμβρίου 2001. τα ποσά αυτά μπορούν να ανακατανεμηθούν εντός δύο ετών μετά τη λήξη της περιόδου ενεργού υπηρεσίας.

Χρονοδιάγραμμα Συνεισφορών

Οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA μπορούν να γίνουν μέχρι την ημερομηνία λήξης της επιστροφής για το έτος στο οποίο σχετίζονται οι συνεισφορές. T

hus, οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA για το 2015 θα μπορούσαν να γίνουν μέχρι τις 18 Απριλίου 2016 (ή 19 Απριλίου για εκείνους στο Maine και στη Μασαχουσέτη), η οποία ήταν η ημερομηνία λήξης της επιστροφής φόρου εισοδήματος του 2015. Η απόκτηση παράτασης χρόνου για την υποβολή φορολογικής δήλωσης δεν σας δίνει περισσότερο χρόνο για να κάνετε μια ετήσια συνεισφορά. Μπορείτε να πραγματοποιήσετε μια συνεισφορά του Roth IRA κάνοντας το IRS να εφαρμόσει μερικές ή όλες τις επιστροφές φόρου για το σκοπό αυτό. Για να χρησιμοποιήσετε μια επιστροφή 2015 για μια συνεισφορά 2015, έπρεπε να καταθέσετε αρκετά νωρίς για να διασφαλίσετε ότι η επιστροφή θα εφαρμοστεί πριν από την προθεσμία του Απριλίου. Και θα έπρεπε να δώσετε εντολή στον διαχειριστή του Roth IRA ή σε θεματοφύλακα ότι θέλετε να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων για το 2015. Θα μπορούσατε επίσης να χρησιμοποιήσετε μια επιστροφή 2015 για μια συνεισφορά 2016 (δώστε εντολή στον διαχειριστή Roth IRA ή σε θεματοφύλακα ανάλογα).

Φόρος για εισφορές

Οι συνεισφορές στους Roth IRAs δεν εκπίπτουν. Κατασκευάζονται με τα κέρδη μετά φόρων. Το κίνητρο για τη συνεισφορά σε ένα Roth IRA είναι να δημιουργήσει αφορολόγητο εισόδημα για το μέλλον - να μην αποκτήσει μια τρέχουσα φορολογική έκπτωση.

Ωστόσο, ενδέχεται να δικαιούστε πίστωση φόρου επειδή έχετε συνεισφέρει.

Η πίστωση αποταμίευσης είναι μέχρι $ 1, 000, ανάλογα με την κατάθεσή σας, τη συμβολή του MAGI και του Roth IRA. Για παράδειγμα, εάν ήσασταν επικεφαλής της οικογένειας με το MAGI το 2015, που δεν υπερβαίνει τα 27 δολάρια, 375, συνεισφέροντας $ 2, 000 ή περισσότερα σε έναν Roth IRA, δημιουργεί πίστωση φόρου $ 1.000. Μητρώο για συμβολές

Δεν χρειάζεται να αναφέρετε τη συμβολή του Roth IRA στην ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματός σας.Ωστόσο, είναι πολύ ενδεδειγμένο να το παρακολουθείτε. Αυτό θα σας βοηθήσει να αποδείξετε ότι έχετε πετύχει την πενταετή περίοδο κατοχής για τη λήψη αφορολόγητων διανομών κερδών από το λογαριασμό.

Κάθε χρόνο που πραγματοποιείτε μια συνεισφορά Roth IRA, ο θεματοφύλακας ή ο θεματοφύλακας θα σας στείλει Φόρμα 5498,

Συνεισφορές IRA. ( Βλέπε: Σκοπός του Έντυπο IRS 5498 .) Το πλαίσιο 10 της παρούσας φόρμας παραθέτει τη συμβολή σας στο Roth IRA. κρατήστε τη φόρμα με τα αρχεία φορολογικών δηλώσεων για κάθε έτος που κάνετε μια συμβολή του Roth IRA. Η κατώτατη γραμμή

Παρόλο που δεν εκπίπτεται ο φόρος, ο Roth IRA σάς δίνει τη δυνατότητα να δημιουργήσετε έναν αποταμιευτικό λογαριασμό αποταμίευσης που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για συνταξιοδότηση ή άδεια ως κληρονομικότητα για τους κληρονόμους σας. Το αν ένα Roth IRA κάνει οικονομικό και φορολογικό νόημα για εσάς εξαρτάται από την κατάστασή σας. Συζητήστε αυτό με τον φορολογικό σας σύμβουλο.