α:

Τα μερισμένα μερίσματα περιλαμβάνονται με τα κανονικά μερίσματα στη θέση 1α του Εντύπου Υπηρεσιών Εσωτερικής Φορολογίας 1099-DIV. το κουτί περιλαμβάνει όλα τα συνηθισμένα μερίσματα που κερδίζονται από ένα συγκεκριμένο απόθεμα. Το τετραγωνίδιο 1β δείχνει τον αριθμό των μερισμάτων στο τετραγωνίδιο 1α που είναι τα μερίσματα που πληρούν τις προϋποθέσεις. Οι δύο τύποι μερισμάτων αντιμετωπίζονται διαφορετικά για φορολογικούς σκοπούς.

Ποιά είναι τα Μερίσματα;

Τα εγκεκριμένα μερίσματα πρέπει να εκδίδονται από εταιρίες που εδρεύουν στο Ηνωμένο Βασίλειο ή από εταιρίες του εξωτερικού που εμπορεύονται σε μεγάλα χρηματιστήρια των ΗΠΑ όπως το NASDAQ και το NYSE. Επιπλέον, τα αποθέματα πρέπει να διατηρούνται για τουλάχιστον 60 ημέρες εντός περιόδου 120 ημερών που ξεκινά 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος. Τα μερίσματα που πληρούν αυτά τα κριτήρια φορολογούνται με βάση το μακροπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιακών κερδών, το οποίο κυμαίνεται μεταξύ 15% και 20%. Οι επενδυτές με συντελεστή φόρου εισοδήματος 15% ή κατώτερο δεν καταβάλλουν φόρους επί ειδικών μερισμάτων. Οι επενδυτές με συντελεστές φόρου εισοδήματος 25% ή υψηλότεροι εξοικονομούν τα περισσότερα χρήματα όταν πρόκειται να πληρώσουν φόρους επί ειδικών μερισμάτων.

Ποια είναι τα συνηθισμένα μερίσματα;

Τα κανονικά μερίσματα είναι αυτά που δεν πληρούν τα παραπάνω κριτήρια. Οι επενδυτές πληρώνουν φόρο επί αυτών των μερισμάτων με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός τους. Από το 2016, οι φορολογικοί συντελεστές κυμαίνονται από 10% έως 39,6%. Οι επενδυτές με προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα $ 200, 000 - $ 250, 000 για τους κοινούς αρχειοθέτες - πληρώνουν επίσης έναν πρόσθετο φορολογικό φόρο εισοδήματος (NIIT) 3.8% επί του εισοδήματος από μερίσματα.

Συνέπειες για λογαριασμούς συνταξιοδότησης

Τα άτομα που περιλαμβάνουν αποθέματα που πληρώνουν μερίσματα στους λογαριασμούς επενδύσεων συνταξιοδότησης, όπως τα 401 (k) s, δεν καταβάλλουν φόρους επί των μερισμάτων μέχρι να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές στα κεφάλαια. Τα άτομα με RRA IRA απολαμβάνουν το μεγαλύτερο φορολογικό πλεονέκτημα, επειδή οι διανομές είναι συνήθως αφορολόγητες, υποθέτοντας ότι ο κάτοχος του λογαριασμού ακολουθεί τους κανόνες για τις διανομές Roth IRA.